臺灣新北地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第168號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 洪東成
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵緝字第4989號），因被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處
刑，爰不經通常審判程序（原受理案號：114年度金訴字第1333
號），逕以簡易判決處刑如下：
主 文
洪東成幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一、第6行所載
「於不詳時、地」應更正為「於民國112年9月23日前某日在
不詳地點」；同欄一、第14行所載「提領」應更正為「轉出
」；附表編號1、4詐騙時間應各更正為「112年8月間某日」
、「112年9月27日14時45分前某時許」；另補充「被告洪東
成於本院準備程序之自白」為證據外，其餘均引用附件起訴
書之記載。
二、論罪科刑：
(一)按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。被告洪東成行為後，洗錢防制法於民國1
13年7月31日修正公布，自113年8月2日起生效施行。修正前
洗錢防制法第14條規定：「（第1項）有第2條各款所列洗錢
行為者，處7年以下有期徒刑，併科新台幣（下同）500萬元
以下罰金。（第2項）前項之未遂犯罰之。（第3項）前二項
情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」；修
正後洗錢防制法第19條則規定：「（第1項）有第2條各款所
列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以
下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以
上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。（第2項）
前項之未遂犯罰之」，並刪除修正前洗錢防制法第14條第3
項規定。本件被告前置犯罪為普通詐欺取財罪，幫助洗錢之
財物未達新台幣1億元，於偵查中否認幫助洗錢犯行、於本
院準備程序方自白幫助洗錢犯行，如適用修正前洗錢防制法
第14條第1、3項規定，可量處「2月以上、5年以下有期徒刑
」。若適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定，可量
處「6月以上、5年以下有期徒刑」，是新法並未較有利於被
告，即應適用舊法規定。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制
法第14條第1項之幫助洗錢罪。
(三)被告以一行為同時幫助他人犯數詐欺取財、洗錢罪，為想像
競合犯，應依刑法第55條前段規定，從重以一幫助洗錢罪處
斷。
(四)被告以幫助之意思，為犯罪構成要件以外之行為，為幫助犯
，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
(五)爰審酌被告提供帳戶資料予不詳詐欺者，容任他人為不法使
用，助長詐欺、洗錢犯罪猖獗，危害財產交易安全及刑事司
法追訴犯罪，應予非難，又考量被告偵查中否認犯行、於準
備程序中坦承犯行，然未與各告訴人等達成和解，兼衡被告
犯罪之動機、目的、提供帳戶1個、幫助詐騙及洗錢之金額
、無證據顯示已獲報酬，法院前案紀錄表顯示被告無前科、
自述高中畢業、從事室內裝修及月收入、家庭生活狀等一切
情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知易服勞役之 折算標準。
三、沒收：
(一)被告提供帳戶幫助洗錢，審酌本案洗錢之財物已遭不詳詐欺 者轉出而未查獲，且被告非居於主導本案詐欺、洗錢犯罪地 位，僅提供帳戶而未經手洗錢之財物，又查無被告已獲犯罪 所得，為免過苛，爰依刑法第38條之2第2項規定不予宣告沒 收。
(二)起訴意旨雖聲請沒收被告提供之本案帳戶，然審酌金融帳戶 本質上為金融機構與存戶之往來關係，其警示、限制及解除 等措施，宜由金融機構依相關規定處理，況該等帳戶經通報 應已為警示帳戶，沒收預防犯罪之功能甚微，欠缺刑法上之 重要性，故依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官陳旭華提起公訴，檢察官蔡佳恩到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 15 日 刑事第十二庭 法 官 許品逸以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提
出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於本院合議庭。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 黃琇蔓中 華 民 國 114 年 8 月 18 日附錄本案論罪科刑法條全文： 中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本行之刑。
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第4989號 被 告 洪東成 男 25歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、洪東成可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財、幫助 洗錢之不確定故意，於不詳時、地，依詐騙集團成員之指示 以將其所申辦之華南商業銀行帳號000000000000號帳戶(下 稱本案帳戶)辦理約定轉帳，並將本案帳戶之網路銀行帳號 及密碼等相關資料提供予不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳
詐欺集團成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間 ，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等陷 於錯誤，於附表所示之匯款時間，將如附表所示之款項匯入 前揭本案帳戶內，旋遭提領一空。嗣經如附表所示之人發覺 有異，報警處理，而查獲上情。
二、案經黃元昌、陳瀅溱、陳雨庭、江佩儒訴由新北市政府警察 局林口分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告洪東成於偵查中之自白 被告否認有何上開犯行，辯稱：在IG看到貼文還是廣告，把本案帳戶給別人，其不認識對方。其有債務壓力，想說可以慢慢存錢解決債務問題，對方說要做代操，其提供帳戶給對方，對方幫其代操可以獲利賺錢，代操是只代操幣商平台，不清楚有什麼幣，其不知道對方要代操什麼東西。其稍微看一下，就將帳戶交給對方了。對方沒有承諾可以獲得多少代操獲利。有依對方指示去銀行辦理約定轉帳，但沒有詢問為何要辦理約定轉帳。當下急著用錢所以沒想這麼多等語。 2 告訴人黃元昌、陳瀅溱、陳雨庭、江佩儒警詢之指訴 證明告訴人4人遭詐騙，匯款至本案帳戶之事實。 3 1.告訴人黃元昌提供之手機畫面截圖、匯款單據影本。 2.告訴人陳瀅溱提供之手機畫面截圖影本。 3.告訴人陳雨庭提供之手機畫面截圖影本。 4.告訴人江佩儒提供之手機畫面截圖、匯款單據影本。 4 本案帳戶申登資料及交易明細各1份 證明告訴人遭詐騙匯款至本案帳戶，旋遭轉匯一空之事實。 5 被告與詐騙集團之對話紀錄截圖1份 證明被告交付本案帳戶網路銀行帳號及密碼予詐騙集團之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告洪東成所為，係犯刑法第30條第1項前段及第339條第 1項之幫助犯詐欺取財罪，與刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為同 時觸犯前開2罪名，為想像競合，請依刑法第55條之規定， 從一重論以幫助洗錢罪。又被告以幫助犯罪之意思，參與構 成要件以外之行為，為幫助犯，請依同法第30條第2項之規 定，依正犯之刑減輕之。至被告提供之本案帳戶，為被告所 有並供幫助本案犯罪所用之物，請依刑法第38條第2項規定 宣告沒收，以免嗣後再供其他犯罪使用，且本署檢察官執行 沒收時，通知設立之銀行註銷該帳戶帳號即達沒收之目的， 因認無再諭知追徵之必要。至其他與上開帳戶有關之提款卡 、帳號密碼等，於帳戶經以註銷方式沒收後即失其效用，故 認無需併予宣告沒收，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 28 日 檢 察 官 陳旭華本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 11 月 18 日 書 記 官 張元博附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第38條
違禁物，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。
供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。
前項之物屬於犯罪行為人以外之自然人、法人或非法人團體，而無正當理由提供或取得者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。
前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 1 黃元昌(提告) 112年9月26日某時許 假投資 112年9月26日14時14分許 250,000 元 2 陳瀅溱(提告) 112年9月13日某時許 假投資 112年9月28日12時35分許 50,000 元 112年9月28日12時36分許 6,500元 3 陳雨庭(提告) 112年9月間 假投資 112年9月27日9時15分許 50,000 元 112年9月27日9時30分許 50,000 元 112年10月2日10時43分許 50,000 元 4 江佩儒(提告) 112年9月27日15時10分前某時 假投資 112年9月27日14時45分許 150,000 元