臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴字第2080號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 王依珊
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第130
74號），於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院裁定進行
簡式審判程序，判決如下：
主 文
王依珊幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑伍月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、程序部分：本案經本院改依簡式審判程序審理，則依刑事訴
訟法第273條之2、同法第159條第2項之規定，不適用傳聞法
則有關限制證據能力及證據調查之相關規定，合先敘明。
二、本件犯罪事實及證據，除證據清單編號3更正為「告訴人李
榮坤提出之郵政入戶匯款/匯票/電傳送現申請書、與詐欺集
團成員之對話紀錄、告訴人王瑞勝提出之轉帳明細、與詐欺
集團成員之對話紀錄、告訴人何亞靜提出之轉帳明細、與詐
欺集團成員之對話紀錄、告訴人葉莉芃提出之上海商業儲蓄
銀行匯出匯款申請書、商業操作合約書、告訴人呂淑芬提出
之臺灣中小企業銀行匯款申請書、與詐欺集團成員之對話紀
錄」；證據部分另補充「被告王依珊於本院準備程序及審理
時之自白」外，其餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。
三、論罪科刑：
㈠罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之一般洗錢罪。
㈡罪數：
被告提供本案帳戶予詐欺集團成員，僅屬單一之幫助行為，
而其以單一之幫助行為，助使詐騙集團成員成功詐騙告訴人
6人及掩飾、隱匿該特定詐欺犯罪所得之去向及所在，係以
一行為同時觸犯上開幫助詐欺、幫助一般洗錢罪，為想像競
合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處
斷。
㈢減輕事由：
⒈被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。
⒉查被告於偵查中並未自白其洗錢犯行，依洗錢防制法第23條
第3項之規定，無從減輕其刑。
㈣量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告幫助詐欺集團成員從事
詐欺取財與洗錢犯行，不僅造成6位告訴人受有合計逾新臺
幣103萬元之財產損失，亦使執法機關不易查緝犯罪行為人
，難以追查犯罪所得去向與所在，增加告訴人等對詐欺者求
償之困難，所為實值非難；惟審酌被告於本院審理時終能坦
承犯行，雖與告訴人呂淑芬在本院調解成立，然未依調解條
款為給付之犯後態度；兼衡被告之前科素行、犯罪動機、手
段、情節、自陳高中畢業之智識程度、目前待業中、有2名
小孩需其扶養之家庭生活及經濟狀況等一切情狀，量處如主
文所示之刑，並分別諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服
勞役之折算標準，以示懲儆。
四、沒收部分：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於
全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法
第38條之1第1項前段、第3項定有明文。本件卷內並無積極
證據足認被告因前述犯行已實際獲有犯罪所得，自無依刑法
第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收或追徵之必要。
㈡再按洗錢防制法第25條第1項規定：犯第19條、第20條之罪，
洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收
之。然查被告僅提供本案帳戶幫助他人洗錢，並未實際支配
占有或管領告訴人及被害人匯入之款項，如對被告宣告沒收
正犯已移轉之洗錢財物，實有過苛之情，爰不依洗錢防制法
第25條第1項規定宣告沒收或追徵本案實行詐欺之人所洗錢
之財物。
㈢另公訴意旨雖請求沒收本案帳戶，惟查金融帳戶本質上為金
融機構與存戶之往來關係，除帳戶存摺、提款卡外，尚包含
所留存之交易資料，難認俱屬供被告犯罪所用之物，其警示
、限制及解除等措施，仍應由金融機構依銀行法第45條之2
第3項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易
管理辦法」等規定處理，爰不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官周欣蓓偵查起訴，檢察官鄭存慈到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 8 日 刑事第二十四庭 法 官 梁家贏上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 巫茂榮中 華 民 國 114 年 8 月 12 日◎附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
--------------------------------------------------------【附件】
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第13074號 被 告 王依珊 (略)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、王依珊可預見如將網路銀行帳號、密碼等提供不相識之人使 用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時指示受詐騙者 匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入款項遭提領後 ，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪所得之目的， 竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定 故意，於民國113年8月7日，在不詳地點，將中華郵政帳號0 0000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之網路銀行帳號、 密碼以通訊軟體LINE，提供予真實姓名年籍不詳、暱稱為「 阿誠」之詐欺集團成員，供詐欺集團作為詐欺他人所用。嗣 該不詳詐欺集團成員取得本案帳戶後，即共同意圖為自己不法 之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於附表所示 詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，
致其等均陷於錯誤，各依指示於附表所示之匯款時間，將如 附表所示之款項匯入本案帳戶內，旋遭轉帳一空，藉此遮斷 前述犯罪所得金流軌跡，進而逃避追訴處罰，以此方式幫助 該詐欺集團遂行詐欺犯行並為掩飾、隱匿詐欺犯罪所得。二、案經附表所示之人訴由新北市政府警察局三峽分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告王依珊於警詢及偵查中之供述 被告坦承其提供本案帳戶之網路銀行帳號、密碼予他人使用之事實，惟辯稱：我於113年5月間在抖音上看到投資廣告，以通訊軟體LINE（下稱LINE）與暱稱「阿誠」聯繫，對方謊稱是投資股票的公司，需要帳戶去分散金流，我不用投入資金，只需要提供銀行帳戶，一天報酬是新臺幣（下同）1,000元，每月還會額外給5萬元獎勵金，我就依對方指示，將郵局網路銀行帳號密碼以LINE傳訊息方式提供給對方，沒有要詐騙被害人之意等語。 2 附表所示之告訴人於警詢時之指訴 證明附表所示之告訴人遭詐騙而匯款至本案帳戶內等事實。 3 本案帳戶開戶資料及交易往來明細、附表所示之告訴人提供之對話紀錄、匯款紀錄、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表及金融機構聯防機制通報表 證明附表所示之告訴人遭詐騙而匯款至本案帳戶內等事實。 二、被告雖以前詞置辯，惟依一般人於金融機構開設帳戶及請領 提款卡，係針對個人身分社會信用而予以資金流通，具有強 烈之屬人性，而帳戶為個人理財工具，提款卡亦事關個人財 產權益保障，其專有性甚高，稍具通常社會歷練與經驗法則 之一般人，均應有妥為保管該等物品，防止被他人冒用之認 知。現今犯罪集團或不肖人士為掩飾其不法獲利行徑，避免 執法人員之查緝處罰，常誘使一般民眾提供帳戶存摺、提款 卡及密碼，再持之供作對外詐欺或其他各種財產犯罪之不法 使用等情事，業經電視新聞、報章雜誌及網路等大眾傳播媒 體多所披露，政府亦極力宣導，一般人均應妥善保管、防止 他人擅自使用自己名義帳戶相關物件，若遇有不以自己名義 申辦帳戶，反以各種名目向他人蒐集取得帳戶資料，帳戶所 有人對於蒐集取得帳戶者可能藉以從事不法犯行暨隱藏真實 身分，應有懷疑及認識，此為參與社會生活並實際累積經驗 之一般智識程度之人所可揣知。又衡以被告為智識正常之成 年人，依其生活經驗及智識程度，應可預見將金融帳戶之網 路銀行帳號、密碼提供予他人使用，將使他人得以任意轉出 帳戶內之款項，極可能遭詐欺集團成員作為詐取財物之犯罪 工具，被告固以投資置辯，惟其對「阿誠」之真實姓名、年 籍資料、投資項目、分紅方式未加詳查，亦無與對方簽立投 資契約，即貿然將個人重要之金融帳戶網路銀行帳號及密碼 提供予真實姓名年籍不詳、未曾謀面、毫無信賴關係之人， 而容任不明人士對外得隨意使用本案帳戶。另被告於偵查中 供稱：無須投入資金，只需要提供本案帳戶網路銀行帳號、 密碼以供分散金流之用即可，一天報酬1,000元，每月額外 會給5萬元獎勵金等語，此要求顯與常情不符，被告依其智識 能力，自應得察覺對方要求提供帳戶之行為誠屬可疑，而得 懷疑對方收取銀行帳戶可能係供不法犯罪之用，實難防止收取 帳戶資料之人將該帳戶做為不法用途使用，被告僅因年籍姓名 均不詳人士與其使用LINE聯絡後，在未為任何確認或為保全 措施之情況下，輕易將金融帳戶資料交付素未謀識之人，容認對
方所屬詐欺集團利用其所交付之提款卡以為行詐騙財物，此 顯已與常情不符，足認被吿明知提供金融帳戶之網路銀行帳 號、密碼，有遭他人非法使用風險，仍為獲取對方承諾之利 益，而交付本案帳戶之網路銀行帳號、密碼，是被告對於將 本案帳戶之網路銀行帳號、密碼提供予不相識之人，該帳戶 將可能會被利用作為實行詐欺犯罪之工具一事客觀上確有預 見，竟不違反其本意，仍將本案帳戶提供予不相識之他人使 用，可認其對於交付帳戶供詐欺集團作為不法使用乙情應有 認識，卻仍將帳戶資料交付予對方，堪認被告主觀上應具幫 助詐欺及洗錢之不確定故意，是被告所辯難謂可採，其犯嫌 應堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19 條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。又被告以一交付帳戶之行 為，同時觸犯幫助詐欺取財及幫助洗錢二罪，且侵害數被害 人法益，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從一重 之幫助洗錢罪處斷。另被告為幫助犯，請依同法第30條第2 項規定，按正犯之刑減輕之。
四、至被告所提供本案帳戶，為被告所有並供幫助本案犯罪所用 之物，迄未取回或經扣案，但本案帳戶登記之所有人仍為被 告，就本案帳戶請依刑法第38條第2項前段規定宣告沒收， 以免嗣後再供其他犯罪之使用；且檢察官執行沒收時，通知 設立的銀行註銷該帳戶帳號即達沒收之目的，故無追徵之必 要。
五、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 4 月 11 日 檢 察 官 周 欣 蓓附表 編號 告訴人 詐騙時間/方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 李榮坤 113年8月8日/假投資 113年8月8日10時0分許 30萬元 2 王瑞勝 113年6月30日/假投資 113年8月13日18時1分許 3萬元 113年8月13日18時2分許 2萬元 113年8月13日18時4分許 5萬元 3 何亞靜 113年5月底/假投資 113年8月14日9時0分許 5萬元 4 洪靜怡 113年5月10日/假投資 113年8月12日9時55分許 5萬元 113年8月12日11時3分許 5萬元 5 葉莉芃 113年3月某日/假投資 113年8月9日9時53分許 28萬9,616元 6 呂淑芬 113年11月6日/假投資 113年8月12日10時35分許 20萬元