臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴字第1519號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 簡崇慶
選任辯護人 張為詠律師
康皓智律師
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第750
72號）及移送併辦（113年度偵字第33592號），於準備程序中就
被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事
人之意見後，本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
簡崇慶幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑陸月，併科罰金新臺幣伍萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應依附
表三所示調解條款為履行。
事 實
簡崇慶依其社會生活經驗，雖可預見若將金融機構帳戶資料提供
不相識之人使用，可能幫助不相識之人遂行詐欺取財或其他財產
犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿其犯罪所得之去向，
仍基於縱使他人利用其所提供之金融機構帳戶作為詐欺取財、洗
錢之犯罪工具，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不
確定故意，於民國112年6月間某日，在不詳地點，將其所有如附
表一所示之金融機構帳戶提款卡寄送予真實姓名、年籍均不詳之
詐欺成員使用，復以通訊軟體LINE（下稱LINE）告知對方提款卡
密碼。嗣該不詳詐欺成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不
法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表二所示之時
間，以附表二所示之詐騙方式，詐騙如附表二所示之人，致其等
均陷於錯誤，而於附表二所示之時間，將附表二所示之款項匯入
如附表二所示之金融機構帳戶內，旋遭提領一空，藉此製造金流
斷點，掩飾、隱匿該特定詐欺犯罪所得之去向及所在。
理 由
一、證據能力部分：
本案經本院改依簡式審判程序審理，則依刑事訴訟法第273
條之2、同法第159條第2項之規定，不適用傳聞法則有關限
制證據能力及證據調查之相關規定，合先敘明。
二、認定事實所憑證據及理由：
上開事實，業據被告簡崇慶於本院準備程序及審理時坦白承
認，並經如附表二所示告訴人王芳瑜等20人各自於警詢中指
述明確，復有如附表二所示告訴人王芳瑜等20人提出之報案
資料、告訴人華冠賢提出之匯款紀錄、告訴人張美月提出之
合作契約書、被告名下如附表一所示金融機構帳戶之客戶基
本資料及歷史交易明細各1份等在卷可佐，足認被告上開任
意性自白確與事實相符，堪以採信。是以本件事證明確，被
告犯行洵堪認定，應予依法論科。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較之說明：
本件被告行為後，洗錢防制法先後於112年6月14日、113年7
月31日修正公布，分別自112年6月16日、113年8月2日起生
效：
⒈113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2
條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科500萬元
以下罰金。」修正後移列為同法第19條第1項規定：「有第2
條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者
，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。
」並刪除修正前同法第14條第3項有關宣告刑範圍限制之規
定：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑
之刑。」另關於自白減刑之規定，112年6月14日修正前洗錢
防制法第16條第2項規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中
自白者，減輕其刑。」112年6月14日修正後、113年7月31日
修正前之同法第16條第2項則規定：「犯前4條之罪，在偵查
及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正移
列為同法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及
歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者
，減輕其刑。」亦即被告行為後，洗錢防制法就洗錢罪、自
白減刑之規定均有變更，應就修正前後之罪刑相關規定予以
比較適用。
⒉被告本案所犯幫助洗錢罪之特定犯罪為刑法第339條第1項之
詐欺取財罪，洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣(下同)1
億元，於偵查及本院準備程序中，均自白全部洗錢犯行，且
無犯罪所得需繳交。依其行為時法即113年7月31日修正前洗
錢防制法第14條第1項規定，洗錢罪之法定刑上限為有期徒
刑7年，因已逾特定犯罪即詐欺取財罪之最重本刑，依修正
前同法第14條第3項規定之旨，關於有期徒刑之科刑即不得
逾5年，且符合112年6月14日修正前該法第16條第2項規定「
在偵查或審判中自白」之減刑規定，則其科刑範圍為有期徒
刑1月以上、5年以下。依中間時法即113年7月31日修正前洗
錢防制法第14條第1項規定，洗錢罪之法定刑上限為有期徒
刑7年，因已逾特定犯罪即詐欺取財罪之最重本刑，依修正
前同法第14條第3項規定之旨，關於有期徒刑之科刑即不得
逾5年，且符合112年6月14日修正後、113年7月31日修正前
同法第16條第2項規定「在偵查及歷次審判中均自白」之減
刑規定，科刑範圍亦為有期徒刑1月以上、5年以下。依裁判
時法即113年7月31日修正後同法第19條第1項後段規定，洗
錢罪之法定刑上限為有期徒刑5年，而於偵查及本院準備程
序中，均自白全部洗錢犯行，且無犯罪所得需繳交，已如前
述，符合修正後該法第23條第3項減刑規定之適用，科刑範
圍自為有期徒刑3月以上、4年11月以下。依刑法第35條第2
項規定而為比較，應以裁判時法即113年7月31日修正後新法
之規定較有利於被告，依刑法第2條第1項後段規定，應適用
113年7月31日修正後之洗錢防制法規定。
㈡罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。至公訴意旨雖認被
告之行為尚涉有違反修正後洗錢防制法第22條第3項第2款（
即修正前洗錢防制法第15條之2第3項第2款）之無正當理由
交付3個以上帳戶罪嫌，並為幫助洗錢罪之高度行為所吸收
；惟修正前洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定，係在
未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時，始予適
用，倘能逕以相關罪名論處，依修法意旨，即欠缺無法證明
犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該
條項規定（最高法院113年度台上字第3939號判決意旨參照
）。是被告之行為既業經本院認定成立幫助洗錢罪，即無修
正後洗錢防制法第22條第3項第2款（即修正前洗錢防制法第
15條之2第3項第2款）之適用，附此敘明。
㈢罪數：
被告提供如附表一所示帳戶予詐欺成員，僅屬單一之幫助行
為，而其以單一之幫助行為，助使詐欺成員成功詐騙如附表
二所示告訴人王芳瑜等20人之財物及掩飾、隱匿該特定詐欺
犯罪所得之去向及所在，係以一行為同時觸犯上開幫助詐欺
、幫助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定
，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣移送併辦部分：
臺灣新北地方檢察署檢察官113年度偵字第33592號移送併辦
部分，與起訴之犯罪事實有想像競合犯之裁判上一罪關係，
為起訴效力所及，本院自得併予審究，附此說明。
㈤減輕事由：
⒈被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。
⒉查被告於偵查及本院準備程序中均自白其洗錢犯行，且無犯
罪所得需繳交，應依修正後洗錢防制法第23條第3項之規定
減輕其刑，並依法遞減之。
㈥量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告幫助詐欺集團成員從事
詐欺取財與洗錢犯行，不僅造成20位告訴人受有合計逾132
萬元之財產損失，亦使執法機關不易查緝犯罪行為人，難以
追查犯罪所得去向與所在，增加告訴人對詐欺者求償之困難
，所為實值非難；惟審酌被告犯後始終坦承犯行，並與如附
表二編號2、4、9、11、13、15、20所示之告訴人等達成調
解（詳見附表三）之犯後態度；兼衡其並無犯罪前科、犯罪
動機、手段、情節、自陳之智識程度、家庭生活及經濟狀況
等一切情狀，量處如主文所示之刑，並分別諭知有期徒刑如 易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準，以示懲儆。四、緩刑宣告及緩刑負擔：
查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有法院 前案紀錄表在卷可憑，其因一時失慮，致罹刑典，然其已坦 承犯行，並與如附表二編號2、4、9、11、13、15、20所示 之告訴人等達成調解，已如前述，其餘告訴人雖因未到庭而 未能調解成立，惟其等仍得透過其他程序取回所受損失，本 院綜合上開情節及被告違犯本案之動機、情節、目的等情狀 ，認被告經此偵、審教訓，當知所警惕而無再犯之虞，因認 所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款 規定併予諭知緩刑，期間如主文所示。惟為保障上開告訴人 能確實獲得賠償，促使被告深切反省，併依刑法第74條第2 項第3款之規定，諭知被告應依附表三所示調解筆錄所定調 解條款為履行，以啟自新。
五、不予宣告沒收之說明：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法 第38條之1第1項前段、第3項定有明文。本件被告否認有因 本案獲得報酬，且卷內並無積極證據足認被告因前述犯行已 實際獲有犯罪所得，自無依刑法第38條之1第1項、第3項規 定宣告沒收或追徵之必要。
㈡次按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律， 刑法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18 條第1項有關沒收洗錢之財物或財產上利益之規定，業經修 正為同法第25條第1項規定，於113年7月31日公布，同年0月
0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現行洗錢防制法 第25條第1項之規定。修正後洗錢防制法第25條第1項規定： 「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問 屬於犯罪行為人與否，沒收之。」查被告僅提供如附表一所 示帳戶幫助他人洗錢，並未實際支配占有或管領告訴人等匯 入之款項，如對被告宣告沒收正犯已移轉之洗錢財物，實有 過苛之情，爰不依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收或 追徵本案實行詐欺之人所洗錢之財物。
㈢另金融機構帳戶本質上為金融機構與存戶之往來關係，包含 所留存之交易資料，難認俱屬於被告供犯罪所用之物，其警 示、限制及解除等措施，仍應由金融機構依銀行法第45條之 2第3項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易 管理辦法」等規定處理，檢察官雖聲請依刑法第38條第2項 規定沒收被告申設如附表一所示之金融機構帳戶，然上開管 理辦法屬於刑法第38條第2項但書所指特別規定，本院認仍 應依該規定處理，爰不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官洪榮甫偵查起訴及移送併辦，檢察官鄭存慈到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 8 月 8 日 刑事第二十四庭 法 官 梁家贏上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 巫茂榮中 華 民 國 114 年 8 月 13 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
修正後洗錢防制法第19條第1項：
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
附表一：
編號 金融機構帳戶 1 中華郵政股份有限公司000-00000000000000號(下稱郵局帳戶) 2 台新國際商業銀行股份有限公司000-00000000000000號(下稱台新帳戶) 3 第一商業銀行股份有限公司000-000000000000號(下稱一銀帳戶) 4 中國信託商業銀行股份有限公司000-000000000000號(下稱中信帳戶) 5 滙豐（台灣）商業銀行股份有限公司000-000000000000號(下稱滙豐帳戶) 附表二：
編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 1 王芳瑜 不詳之詐欺集團成員於112年6月12日某時許，以通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「楊小杰」等帳號，向王芳瑜佯稱可加入「金沙博弈網站」投資獲利云云，致王芳瑜陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月20日14時36分許 2萬9,985元 一銀帳戶 2 江靖翔 不詳之詐欺集團成員於112年5月初某日，以LINE暱稱「CO」等帳號，向江靖翔佯稱可加入「PGMALLONLINETW網站」投資獲利云云，致江靖翔陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月13日14時31分許 10萬元 一銀帳戶 112年6月13日14時32分許 5萬元 一銀帳戶 3 陳淑環 不詳之詐欺集團成員於112年4月間某日，以LINE暱稱「e點通-李柏毅」等帳號，向陳淑環佯稱可加入「永興e點通APP」投資獲利云云，致陳淑環陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月20日9時30分許 5萬元 一銀帳戶 4 華冠賢 不詳之詐欺集團成員於112年6月15日某時許，以LINE帳號向華冠賢佯稱可加入「皇城網站」投資獲利云云，致華冠賢陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月17日10時18分許 4萬元 一銀帳戶 112年6月17日11時15分許 4萬元 一銀帳戶 5 胡德中 不詳之詐欺集團成員於112年6月間某日，以LINE暱稱「陳佳樺」等帳號，向胡德中佯稱可加入「創優富」平台投資獲利云云，致胡德中陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月14日14時35分許 9,800元 滙豐帳戶 6 周俊景 不詳之詐欺集團成員於112年4月6日某時許，以LINE暱稱「開戶專員陳馨予」等帳號，向周俊景佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致周俊景陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月17日14時23分許 5萬元 滙豐帳戶 112年6月17日14時29分許 5萬元 滙豐帳戶 112年6月19日10時41分許 5萬元 滙豐帳戶 112年6月19日10時43分許 5萬元 滙豐帳戶 7 陳仕昇 不詳之詐欺集團成員於112年5月間某日，以LINE暱稱「李詩婷」等帳號，向陳仕昇佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致陳仕昇陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月20日9時49分許 1萬9,800元 郵局帳戶 8 林玉娥 不詳之詐欺集團成員於112年5月12日12時30分許，以LINE暱稱「李詩婷」等帳號，向林玉娥佯稱可加入金融教學課程投資獲利云云，致林玉娥陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月17日12時15分許 5萬元 郵局帳戶 112年6月17日12時17分許 5萬元 郵局帳戶 9 蔣四明 不詳之詐欺集團成員於112年6月10日14時48分許，以LINE暱稱「李詩婷」等帳號，向蔣四明佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致蔣四明陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月15日13時4分許 5萬元 郵局帳戶 112年6月15日13時5分許 5萬元 郵局帳戶 112年6月16日10時14分許 5萬元 郵局帳戶 10 張凱雄 不詳之詐欺集團成員於112年4月間某日，以LINE暱稱「李詩婷」等帳號，向張凱雄佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致張凱雄陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月14日11時14分許 2萬9,800元 郵局帳戶 112年6月14日11時15分許 3萬元 郵局帳戶 11 歐叔芬 不詳之詐欺集團成員於112年6月13日某時許，以LINE暱稱「詩婷」等帳號，向歐叔芬佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致歐叔芬陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月13日9時59分許 3萬元 郵局帳戶 12 林國龍 不詳之詐欺集團成員於112年6月15日前某日，以LINE暱稱「梁詩彤」等帳號，向林國龍佯稱可加入投資網站投資獲利云云，致林國龍陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月15日11時11分許 5萬元 台新帳戶 13 盧靜儀 不詳之詐欺集團成員於112年5月間某日，以LINE暱稱「助理 彤彤」等帳號，向盧靜儀佯稱可加入投資群組投資獲利云云，致盧靜儀陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月19日9時57分許 7萬元 台新帳戶 14 蔡亞倫 不詳之詐欺集團成員於112年5月7日某時許，以LINE帳號向蔡亞倫佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致蔡亞倫陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月19日9時38分許 3萬元 台新帳戶 15 黃嘉祿 不詳之詐欺集團成員於112年6月16日某時許，以LINE帳號，向黃嘉祿佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致黃嘉祿陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月16日14時27分許 5萬元 台新帳戶 112年6月17日11時18分許 5萬元 台新帳戶 112年6月19日9時20分許 5萬元 台新帳戶 16 洪炳煜 不詳之詐欺集團成員於112年5月28日22時48分許，以LINE暱稱「金牌助教 楊熙彤」等帳號，向洪炳煜佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致洪炳煜陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月15日11時14分許 9,800元 台新帳戶 17 邱妍柔 不詳之詐欺集團成員於112年6月間某日，以LINE暱稱「助教(愛心符號)蔣欣彤」等帳號，向邱妍柔佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致邱妍柔陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月20日11時48分許 5萬元 台新帳戶 18 胡雅柔 不詳之詐欺集團成員於112年4月9日20時7分許，以LINE暱稱「梁詩彤」等帳號，向胡雅柔佯稱可加入「領達利APP」投資獲利云云，致胡雅柔陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月21日13時4分許 5萬元 台新帳戶 19 徐士立 不詳之詐欺集團成員於112年6月2日某時許，以LINE暱稱「陳嘉欣」等帳號，向徐士立佯稱可投資比特幣與黃金獲利云云，致徐士立陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月13日11時28分許 3萬元 中信帳戶 20 張美月 不詳之詐欺集團成員於112年2月間某日，以LINE暱稱「Viviam(薇安)」等帳號，向張美月佯稱可加入投資群組操作股票獲利云云，致張美月陷於錯誤，而依指示匯款。 112年6月20日(併辦意旨書誤載為30日，應予更正)13時6分許 1萬元 一銀帳戶 附表三：
編號 調解條款 1 簡崇慶應給付江靖翔新臺幣（下同）4萬5,000元，於114年8月20日以前給付2萬元，於114年9月20日以前給付2萬5,000元，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入江靖翔指定之金融機構帳戶。 2 簡崇慶應給付華冠賢2萬4,000元，於114年7月20日以前給付完畢。上開款項應匯入華冠賢指定之金融機構帳戶。 3 簡崇慶應給付蔣四明6萬元，自114年12月起於每月20日以前分期給付2萬元，至全部清償為止，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入蔣四明指定之金融機構帳戶。 4 簡崇慶應給付歐叔芬3萬元，自115年9月起於每月20日以前分期給付1萬元，至全部清償為止，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入歐叔芬指定之金融機構帳戶。 5 簡崇慶應給付盧靜儀5萬元，自115年4月起於每月20日以前分期給付1萬元，至全部清償為止，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入盧靜儀指定之金融機構帳戶。 6 簡崇慶應給付黃嘉祿4萬5,000元，於114年10月20日以前給付2萬元，於114年11月20日以前給付2萬5,000元，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入黃嘉祿指定之金融機構帳戶。 7 簡崇慶應給付張美月1萬元，於115年3月20日以前給付完畢。上開款項應匯入張美月指定之金融機構帳戶。