臺灣新北地方法院刑事簡易判決
114年度審金簡字第154號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 邱信菖
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第867
號），本院受理後（114年度審金訴字第1301號），經被告自白
犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
邱信菖幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳
萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟
元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除下列事項應更正並補充外，其餘均
引用如附件檢察官起訴書之記載：
㈠、犯罪事實欄一第4行起「基於幫助他人詐欺取財、洗錢之不確
定故意及無正當理由提供3個以上金融帳戶之犯意」更正為
「基於幫助他人詐欺取財、洗錢之不確定故意」。
㈡、犯罪事實欄一第5行「於民國113年11月8日前某時許」更正並
補充為「於民國113年11月4日19時17分許，在某統一超商門
市，以店到店寄貨便方式」。
㈢、犯罪事實欄二「附表所示之人」更正為「附表所示之人（除
附表編號1被害人陳玟亘未提告訴）」。
㈣、證據另補充「被告於本院準備程序時之自白」。
二、論罪科刑：
㈠、罪名：
⒈核被告邱信菖所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
⒉至公訴意旨認被告所為亦涉犯洗錢防制法第22條第3項第2款
、第1項之無正當理由交付3個以上帳戶罪嫌，然被告既經本
院認定成立幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，即無該罪名
之適用餘地（最高法院112年度台上字第3729號、第5592號
、第4603號判決意旨及113年度台上字第4119號判決意旨可
資參照），公訴意旨認被告所為亦成立此罪名，並與前述罪
名為想像競合犯從一重處斷等情，尚有誤會，附此敘明。
㈡、被告以一提供本案帳戶相關資料之行為，幫助正犯詐騙如起
訴書附表所示6位被害人、告訴人，並幫助正犯隱匿該次詐
騙所得之來源、去向，係一行為觸犯幫助詐欺取財罪、幫助
一般洗錢罪之想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論
以幫助一般洗錢罪。
㈢、刑之減輕：
⒈被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法
第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
⒉按洗錢防制法第23條第3項規定：「犯前四條之罪，在偵查及
歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者
，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部
洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕
或免除其刑。」。查：本案被告於偵查中否認犯罪，自未合
於上述自白減刑之規定，併此說明。
㈣、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融機構帳戶予他
人作為詐欺犯罪匯款之用，復幫助掩飾犯罪贓款去向，除造
成偵查犯罪之困難，並使幕後犯罪人得以逍遙法外，危害社
會治安，所為實不足取，兼衡其前科素行、本案犯行之犯罪
動機、目的、手段、本案被害人、告訴人6人分別所受財損
程度且除被害人陳玟亘已與被告調解成立，並取得超過其匯
款之賠償金額新臺幣（下同）8100元，有本院調解筆錄1份
在卷可佐外，其餘告訴人迄均未獲受賠償，暨被告自陳高中
畢業之智識程度、目前擔任法律事務所助理、月收入約3萬5
000元、離婚、無須扶養家人之家庭經濟狀況，及被告犯後
坦認犯行之態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知 徒刑易科罰金及罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。三、不予宣告沒收：
㈠、查被告供稱本案犯行並未獲利（見偵卷第7頁），且綜觀全卷 資料，亦查無積極證據證明被告自本案詐欺共犯處朋分任何 財物或獲取報酬，自無從宣告沒收或追徵犯罪所得。㈡、另公訴意旨固請求沒收被告之本案帳戶，然查金融帳戶本質 上為金融機構與存戶之往來關係，包含所留存之交易資料， 俱難認屬於被告供犯罪所用之物，其警示、限制及解除等措 施，仍應由金融機構依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交 易管理辦法等相關規定處理，況該帳戶已通報為警示帳戶， 再遭被告或詐欺行為人持以利用於犯罪之可能性甚微，該帳 戶已不具刑法上之重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定， 不予宣告沒收及追徵，附此敘明。
㈢、至於被告將帳戶資料交予詐欺集團利用以幫助洗錢，本案洗 錢之財物本應依洗錢防制法第25條第1項規定沒收，然審酌 被告僅提供上開帳戶資料供他人使用，並非實際上轉出或提 領被害人、告訴人受騙款項之人，對於該等贓款（即洗錢之 財物）未具有所有權或事實上處分權限，且上開贓款未經查
獲，是如對其宣告沒收上開幫助洗錢之財物，難認無過苛之 虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳詩詩、李思慧偵查起訴，檢察官林書伃到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 8 月 7 日 刑事第二十五庭 法 官 徐蘭萍上列正本證明與原本無異。
書記官 王宏宇中 華 民 國 114 年 8 月 7 日附本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第867號 被 告 邱信菖 男 46歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段000巷00號3樓 居新北市○○區○○街000巷00號2樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公 訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、邱信菖依一般社會生活之通常經驗，應能預見提供金融帳戶 予不相識之人，可能幫助不相識之人以該帳戶掩飾或隱匿犯 罪所得財物，致使被害人及警方追查無門，竟仍不違其本意 ，基於幫助他人詐欺取財、洗錢之不確定故意及無正當理由 提供3個以上金融帳戶之犯意，於民國113年11月8日前某時 許，將其所申辦之中國信託商業銀行帳號000- 000000000000帳戶（下稱中信帳戶）、新光商業銀行帳號 000-0000000000000號帳戶(下稱新光帳戶)、聯邦商業銀行 帳號000-000000000000號帳戶(下稱聯邦帳戶)之帳戶金融卡 及密碼，提供予真實姓名年籍不詳通訊軟體Line暱稱「王紫 婕」之詐欺集團成員使用，容任他人作為詐欺取財之工具， 而以此方式，幫助該不詳詐欺集團實施詐欺取財之犯罪。嗣 該詐欺集團取得上揭金融帳戶後，復意圖為自己或他人不法 所有之犯意聯絡，由該詐欺集團成員於附表所示時間，以附 表所示之詐騙方式，詐騙附表所示之人，致附表所示之人均 陷於錯誤，於附表所示之匯款時間，將附表所示之款項匯入 附表所示之前揭金融帳戶內，旋遭提領一空。嗣經附表所示 之人發覺有異，報警處理，而循線查獲上情。
二、案經附表所示之人訴由新北市政府警察局三重分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告邱信菖於警詢及偵查中之供述 坦承中信、聯邦、新光帳戶均為其所申辦，並將上開帳戶提供予真實姓名年籍不詳Line暱稱「王紫婕」之人之事實。 2 附表所示之人於警詢時之證述 證明附表所示之人遭詐騙而匯款至附表所示帳戶之事實。 3 中信、新光、聯邦帳戶開戶資料、中信、聯邦帳戶交易往來明細、附表所示之人提供之文件 附表所示之人匯款至中信、聯邦帳戶後，即遭轉帳之事實。 4 被告與詐騙集團之對話紀錄 被告有提供上開帳戶之提款卡及密碼予詐騙集團之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條 第1項後段之幫助洗錢及洗錢防制法第22條第3項第2款、第1 項之無正當理由交付3個以上帳戶等罪嫌。被告以一行為同 時觸犯上開數罪名，且侵害數被害人法益，為想像競合犯， 請依刑法第55條前段之規定，從較重之幫助洗錢罪嫌處斷。 再被告所提供之中信帳戶、聯邦帳戶、新光帳戶共3個金融 帳戶，為被告所有並供幫助本案犯罪所用之物，雖提款卡交 付提供詐欺集團成員，迄未取回或經扣案，但上開帳戶登記 之所有人仍為被告，故就上開帳戶請依刑法第38條第2項規 定宣告沒收，以免嗣後再供其他犯罪之使用；且本署檢察官 執行沒收時，通知設立的銀行註銷該帳戶帳號即達沒收之目 的，因認無再諭知追徵之必要，至其他與上開帳戶有關之提 款卡、密碼等，於帳戶經以註銷方式沒收後即失其效用，故 認無需併予宣告沒收，附此敘明。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 18 日 檢 察 官 陳詩詩 李思慧附表
編號 告訴人/被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 陳玟亘 （未提告） 113年11月6日 假中獎 113年11月8日19時28分許 8,015元 聯邦帳戶 2 劉彥彤 （提告） 113年11月8日 假中獎 113年11月8日19時09分許 1萬3,012元 同上 3 吳芷漪 （提告） 113年11月6日 假中獎 113年11月8日18時58分許 4萬8,007元 同上 4 陳佑任 （提告） 113年11月8日 假中獎 113年11月8日18時57分許 2萬9,985元 同上 113年11月8日18時54分許 2萬9,985元 中信帳戶 5 王俊傑 （提告） 113年11月6日 假中獎 113年11月8日19時09分許 3萬元 同上 6 袁鈺帛 （提告） 113年11月5日 假中獎 113年11月8日19時57分許 5萬元 同上