臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第415號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 丁奕賢
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第19262號），本院訊問後被告已自白犯罪，本院認為宜
由受命法官獨任以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡
易判決處刑如下：
主 文
丁奕賢幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除下列事項應予更正、補充外，其餘
均引用如附件起訴書之記載：
㈠、檢察官起訴書犯罪事實欄一倒數第3行「犯意聯絡」之記載，
應補充為「犯意聯絡（尚無積極事證足證丁奕賢得預見詐欺
集團係以網際網路對公眾散布之方式實施詐騙）」；及倒數
第1行「至附表所示之帳戶內。」之記載，應補充為「至附
表所示之帳戶內，而前揭匯入之款項旋遭上開詐欺集團成員
提領一空，藉以製造金流之斷點，而掩飾或隱匿該犯罪所得
之去向。」。
㈡、檢察官起訴書犯罪事實欄二、證據並所犯法條欄一表格編號2
至3、附表編號2有關「THMAS」之記載，均應更正為「THOMA
S」。
㈢、檢察官起訴書證據並所犯法條欄一表格編號2證據名稱欄內有
關「受理刑事件報告三聯單、派出所陳報單」之記載，應更
正為「派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表
」。
㈣、檢察官起訴書附表編號9詐騙時間、方式欄內有關「佯稱匯款
可以優先看屋云云」之記載，應更正為「佯稱可將新臺幣換
匯為人民幣云云」；及附表編號11詐騙時間、方式欄內有關
「俟羅伊翎…，（中間略）LINE暱稱『Eaam』」之記載，應更
正為「俟鄭宇廷…，（中間略）LINE暱稱『Rose』」。
㈤、另補充「被告丁奕賢於本院審理中之自白」為證據。
二、所犯法條及刑之酌科：
㈠、核被告丁奕賢所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡、按洗錢防制法第22條關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳
號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性
較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、
帳號，及經裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰，其
立法理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬通貨
平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後，將
上開機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交予他
人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之
脫法行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不易、
難以定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規避現
行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。其中
刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化。亦即透過
立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在特別
情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將帳戶
、帳號交付或提供他人使用階段，即科處刑罰。從而，倘若
案內事證已足資論處行為人洗錢、詐欺取財罪之幫助犯罪責
，即無另適用同法第22條第3項刑罰前置規定之餘地（最高
法院113年度台上字第2472號判決意旨參照）。是本案被告
無正當理由而將其臺灣銀行帳戶及郵局帳戶提供予他人使用
，固有期約對價，惟被告本案既經論認幫助詐欺取財罪及幫
助洗錢罪，依照上開說明，即無另適用洗錢防制法第22條第
3項刑罰前置規定之餘地，併此說明。
㈢、被告本案所犯上揭幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，併其同時
以提供上開金融帳戶之行為侵害本案不同被害人及告訴人之
財產法益，均屬以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依
刑法第55條之規定，從一重論以幫助犯洗錢罪。
㈣、被告提供上開金融帳戶予他人使用之行為係屬幫助犯，較諸
具犯罪支配力之正犯，情節有明顯之差異，爰依刑法第30條
第2項規定，按正犯之刑減輕之；又被告於檢察官訊問及本
院審理中均自白本案幫助詐欺取財及幫助洗錢犯行，卷內亦
無證據可徵被告本案因提供上開金融帳戶予他人使用之行為
而實際獲有犯罪所得，應依洗錢防制法第23條第3項前段規
定，遞減輕其刑。
㈤、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告：⒈前未有犯罪科刑紀錄
，素行尚稱良好，有法院前案紀錄表1份存卷可考；⒉將其金
融帳戶提供予他人使用，幫助他人實施詐欺取財及洗錢犯罪
，助長詐欺犯罪風氣猖獗，破壞社會治安及金融秩序，所為
殊屬不該，惟其本身並未實際參與詐欺取財及洗錢之犯行，
可責難性較輕；⒊犯後已坦承犯行，態度尚可，且於本院審
理中與到庭之告訴人LASLO GREGORY THOMAS、羅伊翎、宋子
文均達成調解，願意分期賠償其等所受之損失（截至本院判
決時，被告均有依約履行給付）等情，有本院調解筆錄3份
、電話洽辦公務紀錄單2紙、辦理刑事案件電話紀錄表1紙附
卷可稽（見本院卷第69至76、81至83頁），惟尚未與其他所
餘被害人及告訴人達成和解；⒋犯罪之動機、目的、手段、
本案被害人及告訴人遭詐騙匯款之金額，及被告自述國中畢
業之智識程度、務農、已婚、有1個2歲小孩、經濟狀況不太
穩定、平常與父母親及妻小同住之家庭生活狀況（見本院卷
第63頁）等一切情狀，而量處如主文所示之刑，並就有期徒 刑及併科罰金刑部分，分別諭知易科罰金及易服勞役之折算 標準。
三、關於沒收：
㈠、被告固有將其上開金融帳戶交予他人使用，幫助該人所屬詐 欺集團成員遂行詐欺取財及洗錢犯行，惟卷內尚乏積極證據 證明被告就此已實際取得報酬或因此免除合法債務，自無從 遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵 其價額。
㈡、按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之」，係採取絕對義務沒收主義，換言之，洗錢防制法已明 文規定「不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」，自無以屬於 被告所有者為限，才應予沒收之限制。查被告僅係提供其上 開金融帳戶予他人使用，為他人洗錢行為提供助力，並非實 際上操作提領之人，本院考量本案被害人及告訴人匯入被告 如起訴書附表所示匯款帳戶內之款項並非被告所有，亦非在 其實際掌控中，則其就此部分洗錢之財物不具所有權及事實 上處分權，倘依洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒 收，將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣 告沒收，附此敘明。
㈢、被告本案提供之上開金融帳戶提款卡及密碼，雖係供詐欺集 團為本案犯罪所用之物，但未據扣案，且該等物品非屬違禁 物，又易於掛失補辦，不具刑法上之重要性，爰依刑法第38 條之2第2項規定，不予宣告沒收。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、本案經檢察官邱呂凱提起公訴，由檢察官鄭積揚到庭執行職 務。
六、如不服本判決，得於收受判決書送達後20日內，經本庭向本 院管轄第二審之合議庭提起上訴（須附繕本）。
中 華 民 國 114 年 8 月 25 日 刑事第二庭 法 官 簡仲頤以上正本證明與原本無異。
如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向本庭提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 114 年 8 月 25 日 書記官 林曉汾【附件】
臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第19262號 被 告 丁奕賢 男 26歲（民國00年0月00日生） 住彰化縣○○鎮○○里○○巷00○0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、丁奕賢依其日常生活見聞及社會經驗，可預見將金融帳戶提款 卡及密碼交給陌生人使用，經常淪為詐欺等犯罪之工具，竟 基於其所提供之金融帳戶遭不法使用，造成詐欺取財犯罪及 隱匿詐欺犯罪所得去向等結果之發生亦不違反其本意之幫助 詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年8月間，以 每帳戶新臺幣（下同）6萬元之代價，在彰化縣二林鎮某鄉 道旁的農田，將其申設之臺灣銀行帳號000-000000000000號 帳戶（下稱臺銀帳戶）、中華郵政000-00000000000000號帳 戶（下稱郵局帳戶）之提款卡及密碼，以放置在詐欺集團成 員指定位置之方式，提供予詐欺集團不詳成員。嗣該詐欺集 團成員取得郵局帳戶帳號及密碼後，即意圖為自己不法之所 有，共同基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間 ，施以附表所示之詐術，致附表所示之人陷於錯誤，依指示 分別匯出如附表所示之金額至附表所示之帳戶內。二、案經丁寧、LASLO GREGORY THMAS、柯沛瑄、高渼璇、林煜 翔、羅伊翎、宋子文、賴慕賢、鄭宇廷訴請彰化縣警察局芳 苑分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丁奕賢於偵查中之自白 被告將臺銀帳戶、郵局帳戶之提款卡及密碼販售予詐欺集團之事實。 2 告訴人丁寧、LASLO GREGORY THMAS、柯沛瑄、高渼璇、林煜翔、羅伊翎、宋子文、賴慕賢、鄭宇廷被害人曾家榆、邱宇禎於警詢中之指述、受理刑事案件報告三聯單、派出所陳報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、網路匯款明細、匯款交易明細影本、通訊軟體LINE對話翻拍照片、通訊軟體Messenger對話翻拍照片。 告訴人丁寧、LASLO GREGORY THMAS、柯沛瑄、高渼璇、林煜翔、羅伊翎、宋子文、賴慕賢、鄭宇廷被害人曾家榆、邱宇禎遭詐欺集團詐騙，而匯款至被告前開帳戶之事實。 3 被告臺銀帳戶、郵局帳戶之存款基本資料及交易明細表 告訴人丁寧、LASLO GREGORY THMAS、柯沛瑄、高渼璇、林煜翔、羅伊翎、宋子文、賴慕賢、鄭宇廷被害人曾家榆、邱宇禎遭詐欺集團詐騙，而匯款至被告前開帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一提供帳戶之行為， 同時涉犯上開2罪名並致告訴人及被害人共計11人受害，為 想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷 。被告為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定減輕其刑。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣彰化地方法院
中 華 民 國 114 年 4 月 8 日 檢 察 官 邱呂凱本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 4 月 22 日 書 記 官 陳彥碩【附錄本案論罪科刑法條】
一、中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三 人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬 元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。
二、洗錢防制法第19條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒 刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科 新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。