臺灣屏東地方法院刑事判決
114年度訴字第260號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 陳禾凱
江仲紘
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第250
號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院裁定
以簡式審判程序進行審理，判決如下：
主 文
陳禾凱犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月，併科
罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日
。扣案之犯罪所得新臺幣貳仟柒佰玖拾玖元沒收。
江仲紘犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年肆月，併科
罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日
。扣案之犯罪所得新臺幣柒佰捌拾陸元沒收。
事實及理由
一、本件犯罪事實、證據，除下列更正、補充外，均引用檢察官
起訴書之記載（如附件）：
㈠起訴書附表編號1「匯入第三層帳戶」欄所載民國111年8月20
日15時22分之匯款金額，應更正為新臺幣（下同）47萬2,01
5元；111年8月22日10時39分之匯款金額，應更正為119萬2,
015元。
㈡被告陳禾凱本案所提領之款項均交予同案被告陳詳森（另由
本院拘提中）、被告江仲紘等情，據被告陳禾凱、江仲紘（
下合稱被告2人）於偵查中供承在卷，是起訴附表編號1「收
水」欄所載之ABV-7909，顯屬誤載，應更正為被告江仲紘。
㈢證據部分補充：被告2人於本院準備程序及審理時之自白。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較
⒈加重詐欺罪、詐欺犯罪危害防制條例部分
刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例11
3年7月31日制定公布、同年8月2日施行後，其構成要件及刑
度均未變更。至詐欺犯罪危害防制條例所增訂之加重條件（
該條例第43條規定詐欺獲取之財物或財產上利益達500萬元
、1億元之各加重其法定刑，第44條第1項規定並犯刑法第33
9條之4加重詐欺罪所列數款行為態樣之加重其刑規定等），
係就刑法第339條之4之罪予以加重處罰，係成立另一獨立之
罪名，屬刑法分則加重之性質，此乃被告2人行為時所無之
處罰，且被告2人所為亦不合該條例第43條、第44條第1項之
任一要件，自無新舊法比較之問題，合先敘明。
⒉洗錢防制法部分
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又比較者，應就與罪刑有關之共犯、未
遂犯、連續犯、牽連犯、結合犯以及累犯加重、自首減輕、
暨其他法定加減原因、與加減例等一切情形，綜其全部之結
果，而為比較，再適用有利於行為人之整個法律處斷（最高
法院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。又刑法之「
必減」，係以原刑減輕後最高度至減輕後最低度為刑量，「
得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑量（最高法院113
年度台上字第4593號判決意旨參照）。被告2人行為後，洗
錢防制法於112年6月14日修正公布，於同年月16日施行（下
就該次修正前規定稱「112年6月14日修正前洗錢防制法」）
；又於113年7月31日修正公布、同年0月0日生效施行（下就
該次修正前規定稱「113年7月31日修正前洗錢防制法」，修
正後規定稱「113年7月31日修正後洗錢防制法」）。茲說明
本件所適用之法定刑及各種加減例規定如下：
⑴如依被告2人行為時法，應適用112年6月14日修正前洗錢防制
法第14條第1項「7年以下有期徒刑，併科500萬元以下罰金
」法定刑規定，又被告2人於偵查及審理時均自白，依112年
6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項「犯前二條之罪，在
偵查或審判中自白者，減輕其刑」之「應減」規定減輕最高
刑度及最低刑度後，徒刑部分之處斷刑範圍即為「有期徒刑
1月以上、6年11月以下」（被告2人所涉特定犯罪為刑法第3
39條之4第1項第2款，該罪最高本刑為有期徒刑7年以下，故
112年6月14日修正前洗錢防制法第14條第3項刑之限制規定
，並不影響前揭處斷刑範圍）。
⑵如依中間時法，應適用113年7月31日修正前洗錢防制法第14
條第1項「7年以下有期徒刑，併科500萬元以下罰金」法定
刑規定，又被告2人於偵查及審理時均自白，依113年7月31
日修正前洗錢防制法第16條第2項「犯前二條之罪，在偵查
或審判中自白者，減輕其刑」之「應減」規定減輕最高刑度
及最低刑度後，徒刑部分之處斷刑範圍即為「有期徒刑1月
以上、6年11月以下」（被告2人所涉特定犯罪為刑法第339
條之4第1項第2款，該罪最高本刑為有期徒刑7年以下，故11
3年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3項刑之限制規定，
並不影響前揭處斷刑範圍）。
⑶如依裁判時法，因被告2人洗錢之財物未達1億元，應適用113
年7月31日修正後洗錢防制法第19條第1項後段「6月以上5年
以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金」法定刑規定，又
被告2人於偵查及審理時均自白，且已自動繳回犯罪所得，
依113年7月31日修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定減
輕最高刑度及最低刑度後，徒刑部分之處斷刑範圍即為「有
期徒刑3月以上、4年11月以下」（另113年7月31日修正前洗
錢防制法第14條第3項科刑限制規定，於修正後遭刪除；113
年7月31日修正後洗錢防制法第2條雖擴大洗錢範圍，惟尚無
礙本件構成洗錢之認定）。
⑷經綜合比較前揭行為時法、中間時法、裁判時法之結果，依
刑法第35條第2項前段「同種之刑，以最高度之較長或較多
者為重」規定，應以113年7月31日修正後洗錢防制法為有利
，依刑法第2條第1項但書規定，即應整體適用較有利之裁判
時之洗錢防制法。
㈡按被告於參與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯
行發覺在後或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之
法官審理，為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應
以數案中「最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案中」之
「首次」加重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合，自
不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪。查本案並非被告2人
最先繫屬法院案件中之「首次」加重詐欺犯行，此有臺灣臺
中地方檢察署檢察官111年度偵字第27995、28834、30415、
39579、42796、53851號、112年度偵字第2089、4678、5188
、6251、14776、14778、15425、15829、15894、20558、20
694、24009、24030、24746、24747、28349、29842、29843
、29961、32445號起訴書在卷可參，自不用在本案中論究被
告2人所犯之參與犯罪組織罪。是核被告2人所為，均係犯刑
法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、修正
後洗錢防制法第19條第1項後段之洗錢罪。
㈢被告2人與本案詐欺集團成員就上開犯行，彼此間具犯意聯絡
及行為分擔，均為共同正犯。
㈣被告2人以一行為同時觸犯上開各罪，為想像競合犯，均依刑
法第55條前段規定，從一重即三人以上共同詐欺取財罪處斷
。
㈤被告2人於偵查及本院審理時均自白所犯加重詐欺取財罪，且
已繳交犯罪所得，有繳款收據在卷可參，均依詐欺犯罪危害
防制條例第47條前段規定，減輕其刑。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌近年來詐欺案件頻傳，每每
造成廣大民眾受騙，被告2人竟參與詐騙集團，被告陳禾凱
擔任取款車手角色、被告江仲紘擔任收水角色，其等所為使
集團其餘成員得以隱匿真實身分及犯罪所得去向、所在，助
長犯罪猖獗，並造成一般民眾人心不安，嚴重危害社會治安
，行為誠屬可議；並考量被告2人犯後坦承犯行，被告陳禾
凱雖有調解意願，惟告訴人李建佑經本院通知而未到庭，本
院亦無法電聯告訴人確認調解意願，有本院114年7月31日、
同年8月18日刑事報到單、114年8月1日公務電話記錄在卷可
參，致本院無法安排和解、調解；兼衡告訴人所受損害程度
、被告2人洗錢罪部分符合偵審自白減刑規定，及其等之素
行、於本院自陳之智識程度及家庭經濟狀況等一切情狀，分
別量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準 。
三、沒收部分
㈠按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。修正 後之洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之 罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否， 沒收之」。前述規定固將洗錢之沒收改採義務沒收，惟按沒 收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價 值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或 酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文。學理上稱此規定為 過苛調節條款，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體 規範為刑法或特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯 罪行為人或第三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵 其替代價額，同有其適用（最高法院109年度台上字第2512 號判決意旨參照）。修正後洗錢防制法第25條第1項採義務 沒收主義，固為刑法第38條第2項前段關於職權沒收之特別 規定，惟依前開說明，仍有上述過苛條款之調節適用。經查 ，告訴人遭詐騙之款項，均由被告陳禾凱提領後轉交被告江 仲紘、同案被告陳詳森，再由其等轉交詐騙集團上游，被告 2人並非實際得款之人，亦未有支配或處分該財物或財產上 利益等行為。如認本案洗錢財物均應依修正後洗錢防制法第 25條第1項規定，對被告2人宣告沒收，恐有違比例原則而有 過苛之虞。是以，本院即未依前述修正後洗錢防制法之規定 ，對被告2人就本案洗錢財物宣告沒收。
㈡被告陳禾凱於本院審理中供稱：加入本案詐欺集團後，月薪 為28,000元左右，無法計算本案報酬等語。依被告陳禾凱上 開所述，其加入本案詐欺集團之日薪約為933元（28,000÷30 ＝933），又被告陳禾凱係分3日提領告訴人受騙之款項，爰 依刑法第38條之2第1項規定，估算其本案報酬為2,799元（9
33×3＝2,799）；被告江仲紘於審理中供稱：本案報酬之計算 為收水金額之千分之二等語。查告訴人受騙金額共計39萬3, 000元，堪認被告江仲紘本案犯罪所得為786元（39,300×0.0 02＝786）。被告2人均已繳回上開犯罪所得，應依刑法第38 條之1第1項前段規定宣告沒收。
㈢至起訴書雖認被告2人及同案被告陳詳森最後收取之洗錢不法 所得為977萬5000元，有事實足認為洗錢防制法第25條第1項 規定以外之財物，係取自其他違法行為所得，應依同法第25 條第2項規定，宣告沒收等語。惟被告2人對本案以外之被害 人所涉詐欺取財等犯行，另經臺中地方檢察署檢察官提起公 訴，有上開臺灣臺中地方檢察署起訴書附卷可佐，故是否對 被告2人沒收本案被害人以外之其餘不法所得，應由該案法 院認定，爰不在本案宣告沒收。
據上論斷，依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官蔡瀚文提起公訴，檢察官吳紀忠到庭執行職務。 中 華 民 國 114 年 8 月 28 日 刑事第一庭 法 官 林鈺豐以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 9 月 3 日 書記官 邱淑婷附錄本案所犯法條全文
修正後洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附件
臺灣屏東地方檢察署檢察官起訴書 114年度偵字第250號 被 告 陳禾凱
陳詳森
江仲紘
上列被告等因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳禾凱、陳詳森與江仲紘等3人與真實姓名年籍不詳之詐欺 集團成員，於民國111年間，共同意圖為自己不法之所有， 基於三人以上共同詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於同年7月 間先由江仲紘指示陳禾凱設立登記「玖伍柒有限公司」（代 表人為陳禾凱本人），旋將以上開公司名義申辦之如附表所 示第三層帳戶提供給江仲紘，再由本案詐欺集團內不詳成員 對於李建佑施以如附表所示詐術，致李建佑陷於錯誤，遂於 如附表所示時間匯款如附表所示金額至如附表所示第一層帳 戶，而上開款項旋與其餘來路不明款項遭轉入如附表所示之 第二層帳戶，再與其餘來路不明款項遭轉匯至上開「玖伍柒 有限公司」之如附表所示之第三層帳戶內，陳禾凱隨即於如 附表所示時間、地點，以臨櫃取款方式提領如附表所示金額 （此金額包含其他來路不明款項），並交付給江仲紘與陳詳 森。嗣經李建佑發覺有異，報警處理，經警循線查悉上情。二、案經李建佑訴由南投縣政府警察局南投分局偵辦。 證據並所犯法條
一、上開犯罪事實，業據被告陳禾凱於本案警詢時及偵查中、被 告陳詳森於另案偵查中、被告江仲紘於本案偵查中均坦承不 諱，核與告訴人李建佑於警詢時指訴相符，並有匯款明細、 如附表所示各金融帳戶之開戶人基本資料與往來明細等在卷 可參，足認被告3人自白與事實相符，其等犯嫌均堪認定。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。而洗錢防制法於113年7月31日修正公布 ，並於同年8月2日施行，修正前之洗錢洗錢防制法第14條原 規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑 ，併科新臺幣500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項 情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，修正 後之洗錢防制法第19條則規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下 罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6 月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前 項之未遂犯罰之。」是依上開條文之修正結果，修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定，對洗錢之財物或財產上利 益未達1億元之情形，較諸於修正前洗錢防制法第14條第1項 規定，其罰金刑之上限雖由500萬元提高至5,000萬元，惟有 期徒刑之上限由7年降低為5年，依刑法第35條第1項、第2項 規定，修正後之洗錢防制法第19條第1項所定有期徒刑最重 本刑，較諸修正前之洗錢防制法第14條第1項為低，應認修 正後之洗錢防制法第19條第1項規定較有利於被告，自應適 用修正後之洗錢防制法新法論處。
三、核被告3人所為，均係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人 以上共同詐欺取財及洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗 錢等罪嫌。被告3人均係以一行為同時觸犯上開2罪名，請從 一重以刑法第339條之4第1項第2款之三人以上詐欺取財罪嫌 處斷。請審酌被告3人以公司名義申請銀行金融帳戶，供作 詐欺集團詐取被害人財物所用，致告訴人受有39萬餘元之財 產上損害，層轉到第三層帳戶內，再由被告陳禾凱等人領取 詐欺不法所得，惡性非輕，請從重量處有期徒刑2年以上有 期徒刑，以昭炯戒。又被告3人最後提領收取之洗錢不法所 得為977萬5000元，有事實足認為洗錢防制法第25條第1項規 定以外之財物，係取自其他違法行為所得，依同法第25條第 2項，宣告沒收之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣屏東地方法院
中 華 民 國 114 年 6 月 10 日 檢 察 官 蔡瀚文本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 13 日 書 記 官 林銥綺
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐欺事由 匯入第一層帳戶 匯入第二層帳戶 匯入第三層帳戶 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 轉匯(提領)時間 轉匯(提領)金額 匯入帳戶 轉匯(提領)時間 轉匯(提領)金額 匯入帳戶 車手 提領時間、金額 收水 1 李建佑 (提告) 詐欺集團於IG刊登投資廣告，告訴人點入該廣告並依廣告下載APP軟體操作，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款。 111年8月17日 17時09分 6萬元 袁維澤(Z000000000) 000-000000000000 111年8月17日 19時19分 50萬4,000元 徐啟彬(Z000000000) 000-000000000000 111年8月17日 19時20分 50萬6,000元 陳禾凱 (玖伍柒有限公司) 000-000000000000 陳禾凱 111年8月18日 14時02分 中國信託商業銀行台中分行 臨櫃提領340萬 江仲紘、陳詳森 111年8月18日 10時12分 8萬3,000元 袁維澤(Z000000000) 000-000000000000 111年8月18日 10時46分 28萬4,126元 徐啟彬(Z000000000) 000-000000000000 111年8月18日 10時47分 48萬元 陳禾凱 (玖伍柒有限公司) 000-000000000000 陳禾凱 111年8月20日 14時50分 9萬元 袁維澤(Z000000000) 000-000000000000 111年8月20日 14時53分 21萬4,000元 徐啟彬(Z000000000) 000-00000000000 111年8月20日 15時22分 47萬2,000元 陳禾凱 (玖伍柒有限公司) 000-000000000000 陳禾凱 111年8月22日 10時48分 中國信託商業銀行黎明分行 臨櫃提領262萬 江仲紘、陳詳森 111年8月22日 10時07分 7萬元 劉昭榮(Z000000000) 000-000000000000 111年8月22日 10時38分 119萬3,000元 徐啟彬(Z000000000) 000-00000000000 111年8月22日 10時39分 119萬2,000元 陳禾凱 (玖伍柒有限公司) 000-0000000000000 陳禾凱 111年8月22日 12時21分 玉山商業銀行烏日分行 臨櫃提領198萬 江仲紘、陳詳森 111年8月26日 12時30分 5萬元 薛惠雯(Z000000000) 000-000000000000 111年8月26日 12時38分 51萬元 蘇名輝(Z000000000) 000-000000000000 111年8月26日 12時40分 51萬元 陳禾凱 (玖伍柒有限公司) 000-00000000000 陳禾凱 111年8月26日 15時19分 第一商業銀行台中分行 臨櫃提領177萬5,000元 陳詳森 ABV-7909 111年8月26日 12時31分 4萬元 薛惠雯(Z000000000) 000-000000000000
, 台灣公司情報網