臺灣宜蘭地方法院刑事判決
114年度訴字第518號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 游慧文
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第1395號），因被告就被訴事實為有罪之陳述，經本院裁
定行簡式審判程序，判決如下：
主 文
游慧文幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑1年6月，併科罰金新臺幣20萬元，罰金如易服勞役，以新
臺幣1千元折算1日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第9行原「113
年5月17日22時許」之記載，應更正為「113年5月17日下午4
時許前不久」，另證據部分補充「被告游慧文於本院準備程
序、審理中之自白」、「被告與詐騙集團成員間之對話紀錄
」為證據資料外，餘均引用如附件檢察官起訴書之記載。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈被告游慧文行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，
於同年0月0日生效。被告於行為時之洗錢防制法第14條規定
：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併
科新臺幣5百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰金。前二項情
形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」其後於
民國113年8月2日修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有
第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，
併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未
達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺
幣5千萬元以下罰金。」並刪除修正前同法第14條第3項宣告
刑範圍限制之規定。是被告所犯幫助洗錢罪，於行為時之量
刑範圍為有期徒刑1月至5年，修正後現行法之量刑範圍為有
期徒刑3月至5年。
⒉再被告行為時之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之
罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」113年8月
2日修正後之洗錢防制法則將上開自白減輕之規定移列條次
至第23條第3項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判
中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其
刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財
物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其
刑。」亦即，依修正前之規定，行為人於偵查及歷次審判中
均自白即符合減刑之規定。而依修正後規定，除於偵查及歷
次審判中均自白外，如有所得並自動繳交全部所得財物者，
始符減刑規定。被告於偵查、原審及本院審判中均坦承犯行
，自以被告行為時即修正前洗錢防制法第16條第2項規定較
有利於被告。
⒊經比較新舊法後，應適用被告行為時之修正前洗錢防制法之
規定。
㈡被告提供本案帳戶供人使用之行為，係對於詐騙集團成員詐
欺取財、洗錢犯行提供助力。是核被告所為，係犯刑法第30
條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及犯刑法第3
0條第1項、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪
㈢被告以一個提供銀行帳戶資料之行為，同時幫助詐欺集團成
員對附表所示告訴人詐取財物，及將附表所示告訴人匯入款
項轉帳、提領，隱匿該等犯罪所得去向，係一行為觸犯數幫
助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪等數罪名，為想像競合犯，
應依刑法第55條前段規定，從一重論以幫助一般洗錢罪處斷
。
㈣刑之減輕：
被告基於幫助之不確定故意為上開犯行，為幫助犯，依刑法
第30條第2項規定，按正犯之刑減輕。被告於偵審中均自白
犯行，依修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其刑，並
依法遞減。
㈤量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告為取得每日新臺幣15萬
元之出租帳戶報酬，已知悉對方表明收取帳戶提款卡及密碼
期間，被告需在旅館內等待，而配合詐騙集團過水（洗錢）
之大車（收購提款卡）流程（偵卷第28、87頁），仍提供本
案3個人頭帳戶提款卡及密碼，幫助詐欺集團詐取5名告訴人
之匯款，隱匿詐欺所得而洗錢，受騙金額合計新臺幣（下同
）518萬餘元，犯罪所生危害較大，並使檢警難以追查詐欺
集團真正身分，助長詐騙歪風，經總體評估本案犯罪情狀事
由，本院認被告不法意識較高，行為責任範圍，應於處斷刑
範圍之中、高度區間。兼衡被告於本院審理中自陳高職肄業
之智識程度、目前在家照顧小孩、經濟狀況不佳（本院卷第
53頁），偵審中坦承犯行、未能賠償告訴人損害等一切情狀
，及檢察官具體求刑有期徒刑2年之意見，量處如主文所示 之刑，並諭知易服勞役之折算標準。
㈥本件並無證據可認被告有取得約定之報酬，故不予沒收犯罪
所得。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第284條之1、第299 條第1項前段、第310 條之2 、第454 條第2 項，判決如主文。
本案經檢察官陳怡龍偵查起訴，由檢察官張學翰到庭執行公訴。中 華 民 國 114 年 8 月 29 日 刑事第二庭 法 官 蕭淳元以上正本證明與原本無異。 如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 林芯卉中 華 民 國 114 年 8 月 29 日附錄本案論罪科刑法條：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣宜蘭地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第1395號 被 告 游慧文 女 37歲（民國00年0月00日生） 住宜蘭縣○○鎮○○街00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、游慧文預見任意將其所有之金融機構帳戶資料交付他人，足 供他人用為詐欺取財犯罪後收受被害人匯款，以遂其掩飾或 隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟基於縱所提供之帳戶被作 為掩飾詐欺取財不法犯罪所得去向及幫助他人詐欺取財亦不
違背其本意之不確定故意，於民國113年5月9日16時許，在 宜蘭縣○○鎮○○路00號100號統一超商徠一門市，將其申辦之 元大銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案元大帳 戶）之提款卡、存摺，寄予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團 成員，復於113年5月17日22時許，在新北市中和區宏仁旅館 內，交付中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號 帳戶（下稱本案郵局帳戶）、臺灣銀行帳號000-0000000000 00號帳戶（下稱本案臺銀帳戶）之提款卡予真實姓名、年籍 不詳之詐欺集團成員，並告知上開3帳戶之提款卡密碼，以 此方式幫助該人所屬詐欺集團從事詐欺取財犯行。嗣該詐欺 集團成員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示之方法施 用詐術，致如附表所示之人陷於錯誤，於附表所示時間，匯 款如附表所示之金額至附表所示之帳戶，製造金流斷點，被 告以此方式幫助掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向。嗣如 附表所示之人察覺有異，因而報警循線查獲上情。二、案經劉孟翰等訴由宜蘭縣政府警察局羅東分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告游慧文於偵查中之供述 被告就犯罪事實欄所示之犯罪事實坦承不諱。 2 附表所示之人於警詢之指訴 附表所示之人遭詐欺集團詐欺財物之過程及遭詐欺金額等事實。 3 附表所示之人提供之存匯憑證、對話紀錄、本案元大、郵局、臺銀帳戶之交易明細、內政部警政署反詐欺諮詢專線紀錄表、警製受理詐欺帳戶通報警示簡便格式表等資料 附表所示之人遭詐欺集團詐欺之金額確係匯入本案元大、郵局、臺銀帳戶及報案過程等事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法已經全文修正 ，業於113年7月31日經總統公布，並自同年8月2日起生效施 行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第二條各款 所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬 元以下罰金。」；修正後改列第19條第1項則規定：「有第 二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑， 併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未 達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新 臺幣五千萬元以下罰金」。依被告行為時113年8月2日修正 前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2月 ，依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得超過5年，依刑法 第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，最低度刑為有期徒刑1 月，最高不得超過4年11月，113年8月2日修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之法定最低刑為有期徒刑6月，最高為5年 ，依刑法第30條第2項幫助犯規定減輕其刑後，最低度刑為 有期徒刑3月，最高為4年11月。兩者比較結果，以112年6月 16日修正前、113年8月2日修正前洗錢防制法第14條第1項之 規定，對被告較為有利。故依刑法第2條第1項前段之規定，
就被告本案違反洗錢防制法犯行，自應適用被告行為後即修 正前洗錢防制法第14條第1項規定論處。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢，及刑法第30條第1項前段、同法 第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一提供上開金 融帳戶之行為，觸犯前開2罪名，並導致附表所示之人受騙， 為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪 嫌處斷。又被告係對正犯資以助力而未參與犯罪行為之實施， 為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。末請審 酌被告雖坦承犯行，然其幫助詐欺行為造成之財損逾500萬元 ，爰具體求刑有期徒刑2年，以啟自新。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣宜蘭地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 31 日 檢 察 官 陳 怡 龍上正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 6 日 書 記 官 洪 瑤 凌
所犯法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐欺時間、方式 匯款時間 金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 劉孟翰 （提告） 佯稱投資股票可獲利 113年5月15日11時34分 260萬1,531元 本案元大帳戶 2 朱志蕾 （提告） 佯稱投資股票可獲利 113年5月16日9時7分 113年5月16日9時28分 200萬元 30萬3,400元 本案元大帳戶 3 陳碧雲 （提告） 假臉書交易 113年5月17日16時16分 113年5月17日16時18分 113年5月17日16時21分 9萬9,986元 6,123元 4萬4,123元 本案郵局帳戶 4 施欣如 （提告） 假臉書交易 113年5月17日19時3分 113年5月17日19時5分 113年5月17日19時18分 4萬9,986元 2萬3,123元 3,015元 本案臺銀帳戶 5 蔡宗和 （提告） 假臉書交易 113年5月17日20時33分 4萬9,986元 本案臺銀帳戶