臺灣士林地方法院刑事簡易判決
114年度審簡字第914號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 黃筱淇
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第7071號），被告於準備程序中自白犯罪（114年度審訴
字第1202號），本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常程序，逕
以簡易判決處刑如下：
主 文
丙○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應按附表
所示方式給付甲○○。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第7行所載「
交供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員」等詞後，補充「
（並無證據證明其為未滿18歲之人，亦無證據證明被告知悉
該詐欺集團成員為3人以上）」等詞外，其餘均引用檢察官
起訴書之記載（如附件），另增列被告丙○○於本院民國114
年8月6日準備程序中之自白為證據（見本院審訴卷第33頁）
，核與起訴書所載之其他證據相符，足見被告之自白與事實
一致，本件事證明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為
者而言（最高法院75年度台上字第1509號、84年度台上字第
5998號、88年度台上字第1270號判決參照）。是以，如未參
與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力
，即屬幫助犯，而非共同正犯。準此，取得、持用金融機構
帳戶之人，基於意圖為自己不法所有之犯意，向告訴人施用
詐術，以前揭詐騙手段向告訴人詐財，致使告訴人因陷於錯
誤而匯款入金融機構帳戶，該取得、持用金融機構帳戶之人
應依刑法第339條第1項之詐欺取財罪論處。查本案被告單純
提供本案帳戶之提款卡及密碼之行為，並不能逕與向告訴人
施以欺罔之詐術行為等視，且亦無證據證明被告有何參與詐
欺取財犯行之構成要件行為，是被告所為，係對詐騙集團成
員遂行詐欺取財犯行資以助力，參照前述說明，應論以幫助
犯，而非共同正犯。
㈡按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬
洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正
犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定
犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避
國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論
以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年度台上字第3101號判
決意旨參照）。查本案被告僅提供本案帳戶之提款卡及密碼
予他人之行為，並未配合指示親自提款，而無證據證明被告
有何參與洗錢之構成要件行為，是被告所為，係對詐騙集團
成員遂行洗錢犯行資以助力，參照前述說明，應論以幫助犯
，而非共同正犯。
㈢按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為
直接故意（或稱確定故意、積極故意），行為人對於構成犯
罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，為間接
故意（或稱不確定故意、消極故意、未必故意），二者雖均
為犯罪之責任條件，但其態樣並不相同，故刑法第13條第1
項、第2項分別予以規定，以示區別。區分方法為凡認識犯
罪事實，並希望其發生者為直接故意；僅有認識，無此希望
，但其發生並不違背其本意者，為間接故意。查被告基於縱
使他人將其提供之帳戶用以從事詐欺取財之財產犯罪行為，
且該帳戶內所匯入者即使為受詐騙之款項，若經提領可能掩
飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所得之去向，亦不違反其本
意之心態，而仍執意提供本案帳戶之提款卡及密碼予他人使
用，是其主觀上具有幫助詐欺取財及洗錢之不確定故意，且
詐欺取財及洗錢行為均無「明知」之要件，在解釋上自不限
於直接故意。
㈣核被告丙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
9條第1項後段之幫助洗錢罪。又本件無證據證明被告已知悉
本件詐欺集團之成員人數為3人以上，即難認被告對於刑法
第339條之4第1項第2款之加重要件有所認識，不得逕以是項
罪名論處，附此敘明。
㈤想像競合犯：被告以一行為犯前開幫助詐欺取財及幫助洗錢2
罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助
洗錢罪。
㈥刑之加重或減輕：
⒈幫助犯之減輕：
被告基於幫助之意思，參與詐欺取財、洗錢罪構成要件以外
之行為，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之，所
犯輕罪即幫助詐欺取財罪部分亦同有此項減輕事由，於量刑
時併予審酌。
⒉不適用洗錢自白減輕之說明：
查被告於本院審理時始自白犯行，不符合洗錢防制法自白減
刑要件，爰不予減輕其刑，併此敘明。
㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供其所有之金融
帳戶予詐騙集團成員使用，助渠等方便行騙財物而增長詐財
歪風，擾亂金融交易往來秩序，且亦因被告之行為，掩飾了
犯罪所得之去向，使執法人員增加查緝困難，危害他人財產
安全及社會金融交易秩序之穩定，且使告訴人受有金錢上之
損害，所為自應非難；惟念及被告於犯後坦承犯行，復與告
訴人甲○○達成調解，同意賠償新臺幣（下同）2萬5,000元，
並以分期給付方式告訴人，而獲得告訴人諒解等情，此有調
解筆錄1份附卷為憑（見本院審訴卷第25至26頁），足認其
態度良好，兼衡其犯罪動機、目的、行為所生危害、輕罪之
詐欺取財犯行符合幫助犯減輕事由，暨其自陳大學畢業之智
識程度、未婚、職業為兒童新樂園工作，時薪190元之家庭
經濟狀況（見本院審訴卷第33頁）等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並諭知徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標準 。
㈧附條件緩刑之說明：
查被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院 前科紀錄表在卷可稽，其因一時失慮，致罹刑典，犯罪後於 本院準備程序中終能坦承犯行，堪認有所悔悟，審酌被告與 告訴人達成調解，同意賠償2萬5,000元，並以分期付款方式 ，按月於每月10日前給付3,000元，並匯款至告訴人指定之 帳戶，至全部給付完畢止，而獲得告訴人同意給予被告緩刑 之機會等情，此有本院調解筆錄1份在卷可參（見本院審訴 卷第25至26頁），本院認被告經此論罪科刑之教訓，應知所 警惕而無再犯之虞，所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑 法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2年，以啟自新 。又緩刑宣告，得斟酌情形，命犯罪行為人向告訴人支付相 當數額之財產上損害賠償，刑法第74條第2項第3款定有明文 。本院審酌告訴人同意被告分期賠償，爰命被告於緩刑期內 應依附表所示條件分期支付，以彌補告訴人所生損害，且如 有違反上述負擔而情節重大者，依刑法第75條之1第1項第4 款之規定，得為撤銷緩刑宣告之事由，應併指明。三、沒收之說明：
按「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」洗錢防制法第25條第1
項定有明文。次按新洗錢防制法第25條第1項所稱「洗錢之 財物或財產上利益」係指「洗錢標的」，其法律效果為絕對 義務沒收（最高法院111年度台上字第872、879號判決意旨 參照），惟得以刑法第38條之2第2項之過苛條款加以調節， 而不予宣告沒收或僅就部分宣告沒收，且於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，適用刑法第38條第4項關於犯罪物 追徵價額之規定，諭知追徵其價額。又按供犯罪所用、犯罪 預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。 但有特別規定者，依其規定；前二項之沒收，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；犯罪所得，屬於 犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定；前二 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵 其價額；宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法 上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條第2項、第4項 、第38條之1第1項、第3項、第38條之2第2項分別定有明文 。經查：
⒈供犯罪所用之物部分：
被告將本案帳戶之提款卡及密碼提供給詐騙集團成員使用， 失去對自己帳戶之實際管領權限，且該帳戶、提款卡僅係屬 金融帳戶提款工具，本身價值低微，復可隨時向金融機關申 請補發，況該帳戶既經列為警示帳戶，在解除警示帳戶前， 均無法供提款使用，是該帳戶、提款卡已不具刑法上重要性 ，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。 ⒉洗錢之犯罪客體部分：
告訴人所匯入本案帳戶之款項，係在其他詐欺集團成員控制 下，且經詐欺集團成員提領後加以轉移，而未據扣案，非屬 被告所持有之財物，復無證據證明被告仍有可得支配之財產 上利益，如仍予宣告沒收及追徵，恐有過苛之虞，爰依刑法 第38條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。 ⒊犯罪所得部分：
查被告供稱本案未獲得報酬等語（見本院審訴卷第33頁）， 且本案並無證據證明被告因本件詐欺取財及洗錢犯行已實際 獲有犯罪所得，亦無依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣 告沒收或追徵之必要，附此敘明。
四、應依刑事訴訟法第第449條第2項、第3項、第454條第2項， 洗錢防制法第19條第1項後段，刑法第11條、第30條第1項前 段、第2項、第339條第1項、第55條、第74條第1項第1款、 第2項第3款、第41條第1項前段、第42條第3項，刑法施行法 第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
本案經檢察官乙○○提起公訴，檢察官王碩志到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 25 日 刑事第十庭 法 官 吳天明以上正本證明與原本無異。
書記官 陳憶姵中 華 民 國 114 年 8 月 25 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 洗錢防制法第19條
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第7071號 被 告 丙○○ 女 26歲（民國00年0月00日生） 地址詳卷
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應該提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、丙○○應知悉任何人均可自行至金融機構開立帳戶，而無特別之 窒礙，並可預見將金融帳戶提供他人使用，極可能遭詐欺集團 作為收受、提領犯罪所得之工具，基於幫助詐欺取財、幫助 洗錢之犯意，於民國113年12月初某日，在不祥之統一超商 門市以「賣貨便」方式，將其申設之中國信託商業銀行帳號 000-000000000000號帳戶（下稱本案中信帳戶）之提款卡及 其密碼交付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員。嗣該詐欺 集團之成員取得本案中信帳戶後，即共同意圖為自己不法之 所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於同年10月初向甲○ ○佯稱：投資酒類並將酒類帶至杜拜進行拍賣可獲利云云， 致甲○○陷於錯誤，於同年12月6日12時40分匯款新臺幣5萬元 至本案中信帳戶，旋遭提領一空，以此方式掩飾、隱匿該等 款項與犯罪之關連性。嗣因甲○○發現受騙報警處理，始查悉 上情。
二、案經甲○○告訴暨新北市政府警察局淡水分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據方法及待證事實：
編號 證據方法 待證事實 1 被告丙○○警詢、偵訊之供詞。 被告坦承本案中信帳戶為其所申設，並於113年12月上旬依指示，將本案中信帳戶提款卡以統一超商賣貨便寄送予詐欺集團等情，惟辯稱伊因為欲從事家庭代工，通訊軟體LINE（下稱LINE）暱稱「林小姐」表示需要提供提款卡，公司會將代工費用直接轉入卡片內云云。 2 被告丙○○本案中信帳戶之交易明細表。 證明本案犯罪事實。 3 告訴人甲○○於警詢之證詞、與詐欺集團之LINE對話紀錄、113年12月6日苑裡鎮農會匯款申請書影本、買賣合約書翻拍照片、收款收據翻拍照片、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、苗栗縣警察局通宵分局社苓派出所受理各類案件紀錄表、受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表。 告訴人甲○○遭詐欺匯款至被告本案中信銀行帳戶之事實。 4 中國信託商業銀行114年4月17日函文1份。 證明被告丙○○於113年12月9日有掛失本案中信帳戶提款卡之事實。 二、被告丙○○固以前詞置辯，惟查，被告為智識正常之成年人， 其自述為大學畢業之教育程度，曾在餐飲業上班過，也做過 銀行業派遣之法務行政助理等語，可認被告智識成熟，且有 在銀行之工作經驗，知悉若將自己所申辦帳戶之提款卡及密 碼交付予欠缺信賴關係之他人，該人有從事不法行為之可能 ，且其亦於警詢筆錄自承之前上班沒有遇過這種提供提款卡 的情況。然被告貿然將個人重要之金融帳戶提款卡、密碼等 資料提供予真實姓名年籍不詳、未曾謀面、毫無信賴關係之 人，而容任不明人士對外得隨意使用本案中信銀行帳戶，堪 認被告對於帳戶將可能會被利用作為實行詐欺、洗錢犯罪之 工具一事客觀上確有預見，竟不違反其本意，仍將本案中信 銀行帳戶提供予不相識之他人使用，足認被告主觀上有幫助 他人犯詐欺、洗錢罪之不確定故意甚明。綜上，被告前開所 辯不足採信，其犯嫌應堪認定。
二、核被告丙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 9條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一行為觸犯上開數 罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重之幫助 洗錢罪處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 15 日 檢 察 官 乙 ○ ○本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 26 日 書 記 官 羅 友 園 所犯法條：
中華民國刑法第30條第1項前段
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項後段
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
附表：
丙○○應給付甲○○新臺幣（下同）貳萬伍仟元，並自民國114年9月起，按月於每月10日前給付參仟元，並匯款至甲○○指定之帳戶，至清償完畢止，如有一期未履行，視為全部到期。