臺灣嘉義地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第242號
公 訴 人 臺灣嘉義地方檢察署檢察官
被 告 廖挺恩
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第8289號），經訊問後被告自白犯罪，本院認為宜以簡易
判決處刑（114年度金訴字第223號），判決如下：
主 文
廖挺恩幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：廖挺恩能預見詐欺犯罪成員經常利用他人之金融
帳戶作為收受、提領特定犯罪所得使用，提領犯罪所得後會
產生遮斷金流，以達到逃避執法人員之查緝、國家追訴、處
罰之效果，而提供自己之金融帳戶給他人使用，易為不法詐
欺犯罪成員所利用作為詐騙匯款之工具，以遂其等從事財產
犯罪，及提領款項後遮斷金流避免遭查出，而隱匿詐欺所得
之洗錢目的，竟仍以縱有人以其提供金融帳戶實施詐欺取財
及洗錢犯行，亦不違背其本意之幫助犯意，依真實姓名不詳
Line暱稱「陳雨婷」、「國際業務處-龔明鑫」之成年人要
求，先於民國113年4月4日10時許，在址設臺南市○○區○○路0
0號之統一超商新醫門市，以店到店寄送之方式，將其於玉
山商業銀行股份有限公司（下稱玉山銀行）所申設，帳號00
00000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）提款卡寄送與真
實姓名年籍不詳之成年人收受，並以Line撥打電話，將提款
卡密碼告知「國際業務處-龔明鑫」。嗣「陳雨婷」、「國
際業務處-龔明鑫」及其等所屬之詐欺集團成員以上開帳戶
作為匯款工具，以如附表所示之方式詐騙陳瑜薰、石蕙甄、
吳峻寬、蔣曉蓉，使陳瑜薰、石蕙甄、吳峻寬、蔣曉蓉陷於
錯誤，匯款至廖挺恩玉山銀行帳戶內，再由詐欺集團成員以
提款卡提領陳瑜薰、石蕙甄、吳峻寬所匯入之款項，隱匿陳
瑜薰、石蕙甄、吳峻寬遭詐騙而匯入之款項去向，至於蔣曉
蓉所匯入之款項，因廖挺恩玉山銀行帳戶遭凍結而未及提領
（陳瑜薰、石蕙甄、吳峻寬、蔣曉蓉匯款時間、金額、詐欺
集團成員自廖挺恩玉山帳戶提領款項之時間、金額等，詳如
附表所示）。
二、前開犯罪事實，有下列證據足資證明：
(一)被告廖挺恩於警詢、檢察事務官詢問時之供述、於本院準備
程序時之供述及自白。
(二)告訴人經陳瑜薰、石蕙甄、吳峻寬、蔣曉蓉於警詢時之證述
。
(三)被告玉山銀行帳戶基本資料、交易明細。
(四)告訴人陳瑜薰報案及提供之資料：內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構
聯防機制通報單、交易明細、對話紀錄。
(五)告訴人石蕙甄報案及提供之資料：內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、交易明細
、對話紀錄。
(六)告訴人吳峻寬報案及提供之資料：內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、對話紀錄
、交易明細、存摺封面。
(七)告訴人蔣曉蓉報案及提供之資料：內政部警政署反詐騙諮詢
專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構
聯防機制通報單、交易明細、對話紀錄。
(八)被告提供之對話紀錄。
(九)嘉義市政府警察局第一分局書面告誡。
三、論罪科刑：
(一)被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布，於同年
8月2日施行，修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：
「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科
新臺幣5百萬元以下罰金」、「前二項情形，不得科以超過
其特定犯罪所定最重本刑之刑」，就本案即受特定犯罪（詐
欺取財罪）科刑上限之限制，故上限為5年之有期徒刑；修
正後即現行之洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條各
款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新
臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬
元以下罰金」，經比較新舊法之結果，以修正前之洗錢防制
法第14條第1項規定，較有利於被告，即應適用修正前之洗
錢防制法規定。
(二)被告提供金融帳戶之提款卡、密碼給詐欺集團成員使用，屬
刑法詐欺取財罪、洗錢罪構成要件以外之行為，其既以幫助
他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為，核其所為
，就告訴人陳瑜薰、石蕙甄、吳峻寬部分，係犯刑法第30條
第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30
條第1項前段、修正前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪
；就告訴人蔣曉蓉部分，則犯刑法第30條第1項前段、第339
條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正
前洗錢防制法第14條第2項、第1項之幫助洗錢未遂罪。
1.被告幫助詐欺集團成員為詐欺犯行，但尚無證據可認被告對
於詐欺集團成員以三人以上共同詐欺取財有所認識或預見，
依罪疑惟輕之原則，僅得認定被告提供金融帳戶之行為構成
普通詐欺取財罪之幫助犯，尚難以刑法第30條第1項前段、
第339條之4第1項第2款之幫助三人以上共同詐欺取財罪相繩
。
2.被告提供金融帳戶之行為，幫助他人對告訴人陳瑜薰、石蕙
甄、吳峻寬詐欺取財及洗錢，對告訴人蔣曉蓉詐欺取財及洗
錢未遂，係1行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第5
5條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。
(三)被告幫助他人實行洗錢及詐欺之犯罪行為，為幫助犯，爰依
刑法第30條第2項之規定減輕其刑。
(四)爰審酌被告提供金融帳戶之提款卡、密碼供他人非法使用，
助長他人犯罪風氣，擾亂金融交易往來秩序，執法人員亦難
以追查詐騙集團成員之真實身分，告訴人四人所受之損害，
被告本身未實際參與本件詐欺取財、洗錢之犯行，犯後於本
院準備程序坦承犯行，並依告訴人所指定之金額賠償告訴人
四人所受之損害，有電話紀錄、告訴人回覆函、郵政跨行匯
款申請書存卷可查，暨被告自陳技術學院畢業之智識程度、
未婚，於醫院擔任被服配送工作，與母親、哥哥同住等一切
情狀，量處如主文所示之刑，及諭知罰金易服勞役之折算標 準。
四、查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有臺 灣高等法院被告前案紀錄表1份在卷可參，其因一時思慮欠 周而罹刑章，經此次刑之宣告，應知警惕而無再犯之虞，本 院認其所受宣告之刑，以暫不執行為適當，爰併諭知緩刑2 年，以啟自新。
五、沒收：113年7月31日增訂公布，同年0月0日生效之113年版 洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 」，又依刑法第2條第2項規定「沒收、非拘束人身自由之保 安處分適用裁判時之法律」，故本件關於沒收部分，自有該 項規定之適用，被告為本件犯行所幫助洗錢之款項，並未扣 案，然並無證據證明被告就上開洗錢之款項有事實上之管領 處分權限，自無從依上開規定對其為沒收及追徵價額之諭知 。
六、程序法條：第449條第2項。
七、如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（
應附繕本）。
本案經檢察官江金星提起公訴，檢察官蕭仕庸到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 8 月 19 日 嘉義簡易庭 法 官 吳育汝上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 8 月 19 日 書記官 王翰揚附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條（修正前）：
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 被害人 （均提告） 詐騙方式 被害人匯款時間 款項從廖挺恩玉山帳戶提領情形 被害人匯款金額 1 陳瑜薰 於113年4月7日15時30分許起，以Line與陳瑜薰聯絡，佯裝為陳瑜薰前同事劉稚柔，欲向陳瑜薰借款2萬元，並請陳瑜薰匯款至指定之帳戶云云。 113年4月7日16時10分 於113年4月7日16時17分許，提領2萬元 2萬元 2 石蕙甄 於113年4月7日15時53分許起，以Line與石蕙甄聯絡，佯裝為石蕙甄哥哥石智文，欲向石蕙甄借款，並請石蕙甄匯款至指定之帳戶云云。 113年4月7日16時15分 於113年4月7日16時18分、19分許，提領2萬元、2萬元 4萬元 3 吳峻寬 於113年4月7日16時18分許起，以Line與吳峻寬聯絡，佯裝為吳峻寬朋友游櫂齊，欲向吳峻寬借款，並請吳峻寬匯款至指定之帳戶云云。 113年4月7日16時21分 於113年4月7日16時41分許，提領1萬元 1萬元 4 蔣曉蓉 於113年4月7日16時41分許起，以Line與蔣曉蓉聯絡，佯裝為蔣曉蓉朋友劉稚柔，欲向蔣曉蓉借款，並請蔣曉蓉匯款至指定之帳戶云云。 113年4月7日16時41分 未及提領 5萬元
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