臺灣南投地方法院刑事判決
114年度金訴字第316號
公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 廖文新
上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字
第1409號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告
以簡式審判程序之旨，並聽取當事人意見後，本院裁定改行簡式
審判程序，判決如下：
主 文
廖文新幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，處有
期徒刑3月，併科罰金新臺幣5,000元，有期徒刑如易科罰金、罰
金如易服勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除下列補充或更正外，其餘都引用如
附件起訴書的記載：
㈠證據清單編號3刪除「轉帳明細影本」。
㈡證據清單編號7刪除「受理各類案件紀錄表」。
㈢證據部分補充「被告廖文新於本院準備程序及審理時之自白
」。
二、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
9條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一提供帳戶之行為，幫助他人詐欺告訴人5人之財物並
隱匿犯罪所得，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，
從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈢被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，依照刑法第30條第2
項規定按正犯之刑減輕之。
㈣被告雖於本院程序中自白幫助一般洗錢犯行，但於偵查中否
認之（偵卷第21頁），無從依洗錢防制法第23條第3項前段
規定減輕其刑。
㈤本院審酌⒈被告前有酒駕紀錄，有法院前案紀錄表在卷可參，
素行不佳；⒉本案因急需用錢，恣意將帳戶資料提供予不熟
識之人，助長詐欺集團行騙，侵害他人財產安全；⒊告訴人5
人受騙之金額共新臺幣11萬2,108元；⒋被告終能於本院程序
坦承犯行，並與告訴人郭信意調解成立（本院卷第67-68頁
）之犯後態度；⒌被告於本院審理時自述高中畢業之教育程
度、在瓦斯罐裝廠工作、經濟及家庭生活狀況（本院卷第49
頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金、 易服勞役之折算標準。
三、沒收部分：
㈠犯罪所得部分：
被告雖為本案犯行，惟卷內並無積極證據證明被告獲有報酬 ，自難認被告有何犯罪所得，即無從依刑法第38條之1第1項 前段、第3項規定宣告沒收或追徵犯罪所得。
㈡告訴人5人被詐騙金額部分：
洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」惟告訴人5人所匯入本案帳戶之款項，已由詐欺集團 成員提領一空，已非屬被告所持有之洗錢行為標的之財產， 倘若僅針對被告宣告沒收，有過苛之虞，依刑法第38條之2 第2項規定，不宣告沒收或追徵。
㈢本案帳戶資料部分：
被告提供之本案帳戶提款卡及密碼雖係供本案犯罪之用，但 該帳戶業經警示，已無從再供犯罪之用，欠缺刑法上重要性 ，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。 四、依刑事訴訟法第273條之1、第299條第1項前段、第310條之2 、第454條，判決如主文。
五、如不服本件判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起 上訴狀（須附繕本）。
本案由檢察官洪英丰提起公訴，檢察官廖秀晏到庭執行職務。中華民國114年8月26日
刑事第一庭 法 官 廖允聖以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 林柏名中 華 民 國 114 年 8 月 26 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第1409號 被 告 廖文新
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、廖文新可預見將其所申辦之金融帳戶交予他人，可能幫助他人 詐欺取財及隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，竟基於幫助詐 欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國113年11月間某日， 在南投縣南投市自強一路某統一超商，將其所申辦之遠東國 際商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶 ）之提款卡，以交貨便方式寄送予真實姓名年籍不詳之詐欺集 團成員使用，並以通訊軟體LINE告知提款卡密碼。嗣詐欺集 團成員取得本案帳戶之提款卡及密碼後，即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財及洗錢犯意聯絡，分別於附表所 示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之 人，致渠等陷於錯誤，分別於附表所示之轉匯時間，將如附 表所示之款項轉匯入本案帳戶內，旋遭轉出一空。嗣如附表 所示之人察覺有異，經報警處理而悉上情。
二、案經蘇鈺喬、張芷寧、潘傳梅、郭信意、魏玉辰訴由南投縣 政府警察局草屯分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告廖文新於警詢及偵查中之供述 被告坦承提供本案帳戶之提款卡及密碼予他人之事實，惟矢口否認有何幫助詐欺取財及洗錢犯行，辯稱：我在網路上看到貸款廣告，對方說要做流水帳，我就把帳戶資料交給對方，我沒有與對方的對話紀錄可以提供等語。 2 告訴人蘇鈺喬於警詢時之指訴 證明告訴人蘇鈺喬遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號1所示匯款時間，匯款如附表編號1所示金額至本案帳戶之事實。 告訴人蘇鈺喬提出之對話紀錄截圖 3 告訴人張芷寧於警詢時之指訴 證明告訴人張芷寧遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號2所示匯款時間，匯款如附表編號2所示金額至本案帳戶之事實。 告訴人張芷寧提出之轉帳明細影本、對話紀錄截圖 4 告訴人潘傳梅於警詢時之指訴 證明告訴人潘傳梅遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號3所示匯款時間，匯款如附表編號3所示金額至本案帳戶之事實。 告訴人潘傳梅提出之網路轉帳交易明細、對話紀錄截圖 5 告訴人郭信意於警詢時之指訴 證明告訴人郭信意遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號4所示匯款時間，匯款如附表編號4所示金額至本案帳戶之事實。 告訴人郭信意提出之網路轉帳交易明細、對話紀錄截圖 6 告訴人魏玉辰於警詢時之指訴 證明告訴人魏玉辰遭本案詐欺集團詐騙，而於附表編號5所示匯款時間，匯款如附表編號5所示金額至本案帳戶之事實。 告訴人魏玉辰提出之網路轉帳交易明細、對話紀錄截圖 7 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、各司法警察機關受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單 證明如附表所示之人因遭本案詐欺集團詐騙而報警之事實。 8 本案帳戶之開戶資料及交易明細 1、證明本案帳戶係被告所申辦之事實。 2、證明如附表所示之人遭詐騙後轉帳至本案帳戶之事實。
二、被告雖以前詞置辯，然查個人向金融機構辦理貸款，係取決 於個人財產、信用狀況、過去交易情形、是否有穩定收入等 相關債信因素，並非依憑帳戶內於短期內有資金進出之假象 而定，何況金融機構受理貸款申請時，透過聯合徵信系統即 可查知申貸者之信用情形，申貸者提供名下金融機構帳戶收 取他人匯入之款項，藉以製造資金流動情形，實無從達到所 謂「美化帳戶」之目的，此應為一般社會大眾所周知。況被 告對於與其聯絡貸款業者之真實姓名、聯絡方法，甚至經營 之貸款業務是否合法均毫無所悉，復無簽定貸款契約書、貸 款細節，卻僅藉由通訊軟體與對方聯繫後，即貿然將其帳戶 資料交付與素未謀面之人，等同將其帳戶之使用權，置於自 己之支配範疇外，而容任該他人恣意使用，堪認被告主觀上 當有認識他人使用其金融帳戶之目的可能係為不法用途，對 於他人可任意使用其帳戶作為詐欺犯罪或其他財產犯罪工具 ，且金流經由其提供之帳戶將產生追溯困難之結果漠不關心 ，仍提供帳戶資料而有幫助犯詐欺取財及幫助洗錢之不確定 故意甚明。綜上，被告所辯，顯係卸責之詞，不足採信，其 犯嫌堪以認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條 第1項後段之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸犯 幫助詐欺取財及幫助一般洗錢等罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條前段之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告 係幫助犯，請依刑法第30條第2項之規定，斟酌是否減輕其 刑。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣南投地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 15 日 檢 察 官 洪英丰本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 16 日 書 記 官 蘇鈺陵附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：（貨幣單位：新臺幣元）
編號 告訴人 (被害人) 詐騙時間 詐騙方式 轉帳(匯款)時間 轉帳(匯款)金額 轉(匯)入 之金融帳戶 1 蘇鈺喬 （提告） 113年12月2日21時20分許起 假買家要求另開交易平台 113年12月2日22時16分許 4萬7,123元 本案帳戶 2 張芷寧 （提告） 113年12月2日某時許起 假買家要求另開交易平台 113年12月2日22時32分許 2萬9,985元 本案帳戶 3 潘傳梅 （提告） 113年12月2日某時許起 假租屋要求被害人匯款 113年12月2日22時25分許 1萬5,000元 本案帳戶 4 郭信意 （提告） 113年11月17日某時許起 假投資 113年12月2日22時33分許 1萬元 本案帳戶 5 魏玉辰 （提告） 113年12月2日23時14分許起 假網路賣家 113年12月2日23時37分許 1萬元 本案帳戶