臺灣臺東地方法院刑事判決
114年度金簡字第19號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 曾文雄
選任辯護人 黃建銘律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第5455號），被告於準備程序自白犯罪（114年度金訴字
第44號），經本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程序，
逕以簡易判決處刑如下：
主 文
曾文雄幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應
依附表所示賠償金額及給付方式賠償附表所示之告訴人。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充被告曾文雄於本院準
備程序中之自白及陳述外，均引用檢察官起訴書之記載（如
附件）。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律；主刑之重
輕，依第33條規定之次序定之；同種之刑，以最高度之較長
或較多者為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為
重，刑法第2條第1項、第35條第1項、第2項分別定有明文。
⒉又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減
例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其
檢驗結果比較後，整體適用法律。修正前洗錢防制法第14條
第3項條對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響修正
前一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列（
最高法院113年度台上字第2303號刑事判決意旨參照）。
⒊查被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布，
於同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項、
第3項原分別規定「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以
下有期徒刑，併科500萬元以下罰金」、「前2項情形，不得
科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」；修正後之洗錢防
制法則改列為第19條，並規定「有第2條各款所列洗錢行為
者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其
洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下
有期徒刑，併科5000萬元以下罰金」，且刪除修正前洗錢防
制法第14條第3項規定。
⒋準此，本案被告所犯之特定犯罪為刑法第339條第1項之普通
詐欺取財罪，最重本刑為有期徒刑5年，倘適用修正前洗錢
防制法第14條第1項規定予以論罪科刑，其處斷刑之最高度
刑即為有期徒刑5年，最低度刑為有期徒刑2月。惟若適用修
正後洗錢防制法論處，因被告本案洗錢財物及財產上利益顯
未達1億元，應適用同法第19條第1項後段之規定予以論罪科
刑，復應依同法第23條第3項規定減輕其刑（詳如下述），
故其處斷刑之最高度刑即為有期徒刑4年11月，最低度刑則
為有期徒刑3月。從而，揆諸前開規定及說明，本案經綜合
比較後，新法之適用結果顯然較舊法有利於被告，是以本案
應適用修正後之洗錢防制法規定論處。
㈡被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助
詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1
項後段之幫助一般洗錢罪。又被告以提供本案第一銀行帳戶
之一行為，幫助本案詐欺集團成員實行對告訴人等人之詐欺
犯行及掩飾不法所得來源、去向，為一行為觸犯數罪名之想
像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助一般洗錢
罪處斷。
㈢被告基於幫助犯意而為本案犯行，既未實際參與洗錢罪構成
要件行為，惡性明顯低於正犯，爰依刑法第30條第2項規定
減輕其刑。另被告於警詢及偵查中就客觀上有交付本案郵局
帳戶提款卡暨密碼予真實姓名年籍不詳之他人，主觀上知悉
率爾提供金融帳戶予不詳他人，足以幫助他人從事詐欺取財
等不法犯行之本案犯罪事實主要部分，均已供承在卷（見偵
字卷第27至32頁、第315至317頁），復於本院準備程序中為
認罪表示（見金訴字卷第67頁），足認被告於偵查及審理中
均已自白本案洗錢犯行，又查無獲有任何犯罪所得，故解釋
上應有洗錢防制法第23條第3項規定之適用，爰依前開規定
減輕其刑，併依刑法第70條規定遞減之。
㈣爰審酌被告率爾提供本案郵局銀行帳戶予他人，至淪為詐騙
集團人頭帳戶使用，使本案詐欺集團成員於詐騙被害人後得
以隱匿犯罪所得去向、逃避追緝，不僅增加犯罪偵查追訴及
被害人求償上之困難，對交易秩序與社會治安亦造成危害，
所為實非可取；惟念被告犯後坦承犯行，且有意願賠償本案
告訴人部分損失，態度尚佳，佐以本案總詐欺金額非詎，犯
罪情節尚屬輕微等節；兼衡被告於本院準備程序自陳之教育
程度、職業、家庭經濟狀況等情（見金訴字卷第69頁），及
其犯罪動機、目的、手段、情節、犯罪所生損害及告訴人所
述意見（見金訴字卷第47至49頁）等一切情狀，量處如主文 所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役之折算標準。三、緩刑之宣告
㈠被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告一事，有法院 前案紀錄表1份在卷可查（見金訴字卷第61頁）。本院審酌 被告並無前科，本次係因一時失慮而致罹刑典，犯後坦承犯 行，並表示願意賠償附表所示金額（見金訴字卷第69頁）， 可見被告已有真誠悔悟並願積極彌補之意，堪信其經此教訓 當知所警惕而無再犯之虞，是認本案所宣告之刑以暫不執行 為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定，併予宣告緩刑2 年，以勵自新。另為督促被告確實賠償並記取本次教訓，爰 依刑法第74條第2項第3款規定，命被告應依附表所示之賠償 金額及給付方式賠償附表所示之告訴人，以資警惕。 ㈡倘被告違反前揭所定負擔情節重大，或於緩刑期間更犯他罪 ，檢察官得依刑事訴訟法第476條、刑法第75條之1第1項規 定聲請撤銷本件緩刑之宣告。又本院所命被告應依附表所示 支付財產上損害賠償部分，僅屬上開緩刑宣告所附負擔，要 無終局確定民事損害賠償責任之效力，告訴人等人仍可另依 循民事訴訟程序對被告請求損害賠償，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 臺東簡易庭 法 官 葉佳怡以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 書記官 張耕華附表：
編號 告訴人 賠償金額及給付方式 1 楊麗芳 依本院114年度東附民移調字第31號調解筆錄為履行 2 劉采綺 賠償金額：新臺幣15,000元 給付方式：於本判決確定後之114年9月起，分4期，按月於每月15日前給付新臺幣4,000元，最後一期給付新臺幣1,000元，至全部清償完畢為止，如有一期未給付，視為全部到期。 3 王麗如 賠償金額：新臺幣15,000元 給付方式：於本判決確定後之115年1月起，分4期，按月於每月15日前給付新臺幣4,000元，最後一期給付新臺幣1,000元，至全部清償完畢為止，如有一期未給付，視為全部到期。 4 許馨文 賠償金額：新臺幣18,500元 給付方式：於本判決確定後之115年5月起，分5期，按月於每月15日前給付新臺幣4,000元，最後一期給付新臺幣2,500元，至全部清償完畢為止，如有一期未給付，視為全部到期。 5 程泓欽 賠償金額：新臺幣15,000元 給付方式：於本判決確定後之115年9月起，分4期，按月於每月15日前給付新臺幣4,000元，最後一期給付新臺幣1,000元，至全部清償完畢為止，如有一期未給付，視為全部到期。 附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第5455號 被 告 曾文雄
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、曾文雄明知國內社會上層出不窮之詐欺集團或不法份子為掩飾 其不法行徑，隱匿其不法所得，避免執法人員之追究及處罰，常 蒐購並使用他人帳戶，進行存提款與轉帳等行為，在客觀上可 以預見一般取得他人帳戶使用之行徑，常與行財產犯罪所需有 密切關聯，竟基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於 民國112年9月18日前不詳時間，在臺東縣臺東市連航路統一 超商豐喜門市，將其所申設之中華郵政帳號000-0000000000 0000號帳戶（下稱郵局帳戶）之提款卡寄出，並以通訊軟體 LINE告知上開帳戶之提款卡密碼，與真實姓名年籍不詳之詐欺 集團成員使用，容任該等不法分子使用其帳戶。嗣前開詐欺 集團成員共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢之 犯意聯絡，分別向如附表所示之楊麗芳、劉采綺、王麗如、 許馨文、程泓欽，施以如附表所示之詐欺手法，致其等陷於 錯誤，依指示於如附表所示之時間，分別將如附表所示之金 額，轉帳至本案郵局帳戶內，旋遭提領一空，而成功掩飾隱匿 前述陸續取得詐欺贓款之來源、去向。嗣楊麗芳、劉采綺、王 麗如、許馨文、程泓欽發覺有異，經報警處理而循線查悉上情 。
二、案經楊麗芳、劉采綺、王麗如、許馨文、程泓欽訴由臺東縣 警察局臺東分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單：
編號 證 據 名 稱 待 證 事 實 1 被告曾文雄元於警詢及偵查中之供述。 坦承依他人指示將本案郵局帳戶提款卡及密碼交予他人使用之事實。 2 證人即告訴人楊麗芳、劉采綺、王麗如、許馨文、程泓欽於警詢中之證述、遭詐騙報案資料、匯款資料。 證人如附表所示遭詐騙匯款至本案帳戶之事實。 3 本案郵局帳戶基本資料及交易明細。 ①證明本案郵局帳戶由被告所申辦之事實。 ②證明告訴人楊麗芳等5人遭詐騙匯款至本案郵局帳戶之款項，旋即遭詐欺集團成員提領及轉匯其他帳戶之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法於113年7月31 日修正公布，除第6條、第11條外，其餘修正條文均於同年0 月0日生效（下稱新洗錢法）。修正前洗錢防制法（下稱舊 洗錢法）第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為 者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金」 ，第3項則規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪 所定最重本刑之刑」，該條修正後移列為第19條第1項規定 ：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有 期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產 上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑 ，併科新臺幣五千萬元以下罰金」，新洗錢法與舊洗錢法關 於一般洗錢罪之法定本刑，於洗錢之財物或財產上利益未達 1億元之情況下，其刑度之上、下限有異，且新洗錢法刪除 舊洗錢法第14條第3項之規定。以前置特定不法行為係刑法 第339條第1項之普通詐欺取財罪為例，舊洗錢法第14條第1 項一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但因同條 第3項所規定「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑 」之限制，其宣告刑上限受不得逾普通詐欺取財罪最重本刑 5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型變動原法定本刑 界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然此等對於 法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響舊一般洗錢罪之量 刑框架，自應納為新舊法比較事項之列，此為最高法院依循 大法庭制度進行徵詢程序所得之一致法律見解（最高法院11 3年度台上字第2303號判決意旨參照）。經查，被告洗錢之 財物或財產上利益未達1億元（且於偵查中尚未符合「在偵 查及歷次審判中均自白」之新洗錢法第23條第3項之減刑要 件），若適用舊洗錢法論以一般洗錢罪，其量刑範圍為有期 徒刑2月至5年；倘適用新洗錢法論以一般洗錢罪，其量刑範 圍為有期徒刑6月至5年，綜合比較結果，應認舊洗錢法之規 定較有利於被告，是本案應適用舊洗錢法之規定。是核被告 所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐 欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。又被告以一行為同時觸犯幫助
詐欺取財罪、幫助洗錢罪，幫助詐欺集團詐得告訴人楊麗芳 、劉采綺、王麗如、許馨文、程泓欽之財產，並使詐欺集團 得利用人頭帳戶提領款項而掩飾、隱匿詐欺贓款之去向、所 在，係為想像競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之幫 助洗錢罪處斷。再被告係基於幫助之犯意而參與構成要件以 外之行為，為幫助犯，請依刑法第30條第2項之規定，得按正 犯之刑減輕之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。中 華 民 國 114 年 2 月 25 日 檢 察 官 柯博齡本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 4 日 書 記 官 陳怡君 附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 證據 1 楊麗芳 詐騙集團成員以LINE「佩君」、「Carousell TW線上客服」、「客服專員-楊文鴻」與楊麗芳聯繫，佯稱：旋轉拍賣設定有誤，使買家帳戶凍結，致楊麗芳陷於錯誤，依指示匯款。 (1)112年9月18日15時51分許 (2)112年9月18日16時15分許 (1)29,999元 (2)29,985元 報案資料、LINE對話截圖 2 劉采綺 詐騙集團成員以LINE「mtr890」、「Carousell TW線上客服」與劉采綺聯繫，佯稱：旋轉拍賣未完全授權，遭系統凍結等語，致劉采綺陷於錯誤，依指示匯款。 112年9月18日16時41分許 29,985元 報案資料、LINE對話截圖、匯款資料 3 王麗如 詐騙集團成員以Facebook暱稱「曾婷婷 麻將組」、「Facebook在線客服」與王麗如聯繫，佯稱：其欲出售的二手商品需要驗證等語，致王麗如陷於錯誤，依指示匯款。 112年9月18日17時10分許 30,124元 報案資料 4 許馨文 詐騙集團成員LINE暱稱「黃嘉婷」、「蝦皮在線客服」、「線上客服」與許馨文聯繫，佯稱：欲出售的商品未簽署三大保障切結書，導致買家無法購買等語，致許馨文陷於錯誤，依指示匯款。 112年9月19日0時5分許 36,985元 報案資料、LINE對話截圖、匯款資料 5 程泓欽 詐騙集團成員自稱雷亞遊戲客服與程泓欽聯繫，佯稱：於雷亞遊戲網路商店購買的止滑墊因系統遭駭客入侵，重複下單30筆，需協助取消訂單及關閉個資等語，致程泓欽陷於錯誤，依指示匯款。 112年9月19日0時31分許 29,985元 報案資料、電話撥接 通話紀錄