臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第410號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 成玟涓
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第4262號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑，爰
不經通常審判程序（114年度金訴字第1151號），逕以簡易判決
處刑如下：
主 文
成玟涓幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實 及 理 由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實一、第11至12行記載：「
帳號000-000000000000號帳戶」，應更正為：「帳號000-00
000000000000號帳戶」（業經檢察官當庭更正）；及就證據
部分增列：「被告於本院審理中之自白（見本院金訴卷第44
至45頁）」外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠核被告成玟涓所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339
條第1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防
制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一行為同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法
第55條前段之規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈢被告係幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項
之規定，減輕其刑；又被告於偵查及本院審理時自白幫助洗
錢犯行，且無證據證明被告獲有犯罪所得，爰依洗錢防制法
第23條第3項前段規定，減輕其刑，並依刑法第70條之規定
，遞減輕其刑。
㈣爰審酌被告任意提供本案金融帳戶之提款卡及密碼予他人，
使詐欺集團得以之作為收受詐欺贓款之工具，所為不僅侵害
告訴人之財產法益，亦助長詐欺犯罪之橫行，並使詐欺集團
得以遮斷犯罪所得金流軌跡，增加檢警機關追查詐欺集團之
困難，所為實屬不該，並考量被告犯罪之動機、目的、手段
，暨犯後於偵查及本院審理時坦認全部犯行，惟未能賠償告
訴人之損失，及其自陳之智識程度、家庭及經濟狀況（見本
院金訴卷第45頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役之折算標準。
三、沒收：
㈠被告於本院供稱並未獲得任何報酬等語（見本院金訴卷第45 頁），且依卷內證據資料，亦無從認定被告有因本案犯行而 獲取任何犯罪所得，爰不予宣告沒收或追徵。再被告係提供 金融帳戶資料予詐欺集團成員幫助詐欺、洗錢犯罪之用，並 非洗錢犯行之正犯，對詐得之款項並無事實上管領、處分權 限，復無積極證據足認被告實際取得各該款項，自無從依洗 錢防制法第25條第1項之規定宣告沒收，附此敘明。 ㈡被告所交付之中華郵政帳戶提款卡，未據扣案，且衡以該物 品可隨時掛失補辦，價值甚微，倘予沒收欠缺刑法上重要性 ，依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自送達之日起20日內向本院提出上訴狀， 上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
中 華 民 國 114 年 7 月 30 日 刑事第十二庭 法 官 張婉寧以上正本證明與原本無異。
書記官 陳怡蓁中 華 民 國 114 年 7 月 30 日附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第4262號 被 告 成玟涓 女 54歲（民國00年00月00日生）
住○○市○○區○○街00號3樓之11 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、成玟涓可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人 財產及信用之表徵，倘將金融機構帳戶資料交予他人使用， 他人極有可能利用該帳戶資料遂行詐欺取財犯罪，作為收受 、提領犯罪不法所得使用，而掩飾、隱匿不法所得之去向及 所在，產生遮斷金流之效果，藉以逃避國家追訴、處罰，竟 仍基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財及洗錢犯罪之用，亦 不違背其本意之幫助詐欺取財、幫助洗錢及期約對價而將自 己向金融機構申請開立之帳戶提供予他人使用之不確定故意 ，於民國113年9月24日前不詳之時間，依通訊軟體LINE（下 稱LINE）暱稱「孫總策」之姓名年籍不詳之詐騙集團成員指 示，將所申辦中華郵政股份有限公司帳號000-000000000000 號帳戶（下稱中華郵政帳戶）提款卡背面記載密碼，放置於 其位於臺南市永康區大樓住所之信箱內後，由詐騙集團成員 至該處取走，並與對方約定可因此獲得薪水做為對價，以此 方式將本案之帳戶提供給詐騙集團使用。嗣該詐欺集團所屬 成員取得成玟涓提供之上揭銀行帳戶後，即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，由該詐欺集 團不詳成員以如附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人 ，致其等陷於錯誤，而將如附表所示之款項轉匯至指定之上 揭帳戶內。嗣經附表所示之人發覺受騙並報警處理後，始循 線查悉上情。
二、案經林鈺恩、蔡心培等人訴由臺南市政府警察局永康分局報 告本署偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告成玟涓之供述 坦承全部之犯罪事實。 2 證人即告訴人林鈺恩、蔡心培等於警詢時之證述 證明告訴人林鈺恩、蔡心培等遭不詳詐欺集團成員詐騙後陷於錯誤，依指示於上開所示時間，匯款上開所示之款項至被告所有之上開中華郵政帳戶內，而受有財物上損失等事實。 3 告訴人林鈺恩提出之金融帳戶對帳單及對話紀錄截圖，內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表，臺北市政府警察局信義分局五分埔派出所受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表；告訴人蔡心培提出之對話紀錄截圖，內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表，臺北市政府警察局中山分局圓山派出所受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表等資料各1份 證明告訴人林鈺恩、蔡心培 等遭詐騙之經過；及其等遭詐騙之款項匯至被告所有之上開中華郵政帳戶之事實。 4 被告提出之與暱稱「孫總策」之LINE對話紀錄截圖1份 ⑴證明被告與LINE暱稱「孫總策」約定由其提供本案之中華郵政帳戶資料即可獲得薪水之事實。 ⑵證明被告依照LINE暱稱「孫總策」指示，將所有之上開中華郵政帳戶資料，提供給姓名年籍不詳之詐騙集團等資料提供給對方。 5 被告所有之上開中華郵政帳戶開戶基本資料暨交易明細等資料各1份 證明開中華郵政帳戶為被告所有；及告訴人林鈺恩、蔡心培等遭詐騙之款項匯至被告所有之上開中華郵政帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。被告以一提供帳戶之 行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55 條規定從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
三、至112年6月14日修正公布施行，同年0月00日生效之洗錢防 制法，增訂第15條之2（即修正後之洗錢防制法第22條規定 ）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之管 制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付
、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及裁處後5年 以內再犯等情形，科以刑事處罰。揆諸其立法理由所載敘： 「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而成，金融機構、虛擬 通貨平台及交易業務之事業以及第三方支付服務業，依本法 均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定義務，任何人將上開 機構、事業完成客戶審查後同意開辦之帳戶、帳號交予他人 使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施之脫 法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意 證明困難，影響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必 要」等旨，可見本條之增訂，乃針對司法實務上關於提供人 頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯意不易證明，致使無 法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形，以立法方式管制規 避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰漏洞。易言之，洗錢 防制法第15條之2第3項（即修正後之洗錢防制法第22條第3 項規定）刑事處罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取 財、幫助洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以該等罪名論處， 甚至以詐欺取財、洗錢之正犯論處時，依上述修法意旨，即 欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必要， 自不再適用該條項規定，最高法院112年度台上字第4603號 判決意旨可資參佐。準此，被告就本案所為，既成立一般洗 錢罪之幫助犯，其與姓名年籍不詳之詐騙集團成員期約提供 帳戶資料，並可每次獲得轉帳之金額一定比例為對價之行為 ，即無洗錢防制法第22條第3項第1款期約或收受對價而犯之 之適用，併此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 26 日 檢 察 官 黃 齡 慧本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 6 日 書 記 官 李 美 惠附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）火
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人或 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款地點 金 額(新臺幣:元) 匯入帳戶 1 告訴人林鈺恩 113年5月10日12時56分許至同年9月25日0時5分許止 透過社群軟體INSTAGRAM（下稱INSTAGRAM） 佯以中獎但無法匯款，須依照指示操作金融帳戶始可取得獎金之詐術 113年9月25日0時5分許 透過國泰世華商業銀行帳戶網路轉帳 5萬元 被告上開中華郵政帳戶 2 告訴人蔡心培 113年9月22日至同年月24日13時47分許止 透過INSTAGRAM ，佯以中獎但款項需由金管會與第三方銀行統一監管，告訴人蔡心培進而依照指示操作金融帳戶始可取得獎金之詐欺 113年9月24日13時45分、47分許 透過一卡通票證股份有限公司、臺灣銀行等帳戶網路轉帳 9萬9,999 、 4萬9,985元 被告上開中華郵政帳戶