臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度簡字第2064號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 邱彥凱（原名邱家麟）
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵
緝字第1731號、112年度偵緝字第1733號、112年度偵緝字第1734
號、112年度偵緝字第1735號），經被告自白犯罪，本院認宜逕
以簡易判決處刑（原案號：114年度金訴字第1573號），判決如
下：
主 文
邱彥凱幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑肆月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件
）。
二、論罪科刑：
(一)被告行為後，洗錢防制法第14條業於民國113年7月31日修正
公布，並於同年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第14條
第1項規定為：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以
下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金」；另修正前洗
錢防制法第14條第3項亦規定：「前二項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，修正後條次變更之洗
錢防制法第19條第1項規定為：「有第二條各款所列洗錢行
為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以
下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，
處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰
金」，則修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為之前置重
大不法行為為刑法第339條第1項詐欺取財罪時，其洗錢罪宣
告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，不得超過
有期徒刑5年。則修正前後之徒刑上限均相同，則應以下限
較短者為輕，是以修正前之洗錢防制法第14條第1項為輕，
則依刑法第2條第1項前段規定，自應適用修正前洗錢防制法
第14條第1項規定論處。
(二)按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為
者而言(最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照)。刑
法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯
行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與
者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯罪
之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行為
，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參
與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯(最高法院95
年度台上字第3886號判決意旨參照)。又行為人提供金融帳
戶及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗
錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如認識
該帳戶可能作為收受、提領、轉帳特定犯罪所得使用，他人
提領、轉帳後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處
罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般
洗錢罪(最高法院110年度台上字第5841號判決意旨參照)。
查被告將其連線商業銀行帳戶、中國信託商業銀行帳戶、街
口支付帳戶之存摺、金融卡(含密碼)、網路銀行帳號(含密
碼)提供與他人，使詐欺集團成員可藉被告提供之上開3個帳
戶作為收受詐欺所得財物之工具，並得利用提款卡、密碼將
轉入之特定犯罪所得提領而出，進而隱匿、掩飾犯罪所得去
向，製造金流斷點，遮斷金流以逃避國家機關追訴，然被告
僅對他人詐欺取財、洗錢犯行提供助力，尚無證據足以證明
被告係以自己實施詐欺取財及洗錢犯罪之意思，或與他人為
詐欺取財及洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財及
洗錢犯罪構成要件行為分擔等情事，參諸前揭說明，被告應
僅成立詐欺取財及一般洗錢之幫助犯。
(三)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防
制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一個提供上開3
個帳戶提款卡、密碼之行為，幫助詐欺集團詐欺起訴書附表
所示被害人4人之財物，係以一行為犯幫助詐欺取財罪、幫
助一般洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，
從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
(四)被告基於幫助之犯意為本案犯行，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
(五)爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意提供帳戶予他人，
幫助詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行，除造成被害人等蒙
受財產損害，亦產生犯罪所得嗣後流向難以查明之結果，所
為確實可議；再審酌其坦承犯行、尚未與被害人等達成和解
或予以賠償；且念其就本件犯行僅係處於幫助地位，較之實
際詐騙、洗錢之人，惡性較輕；並斟酌被害人等所受損害金
額，兼衡被告前科素行（見卷附法院前案紀錄表）、教育程
度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞 役之折算標準。
三、沒收：
㈠依卷內現存證據，尚無從認定被告因本案有獲取犯罪所得之 情形，故不予宣告沒收或追徵。
㈡又按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律， 刑法第2條第2項定有明文，故本案沒收應適用裁判時之規定 。被告行為後，洗錢防制法就沒收部分增訂第25條第1項規 定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益， 不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」。查本案被害人等因詐 欺而轉入款項至被告上開帳戶後，旋經本案詐欺集團成員提 領一空，被告已不具有管領、使用權限，是若再就被告上開 洗錢之財物部分宣告沒收，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條 之2第2項規定，不予宣告沒收、追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文所示之刑。
五、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀(須附繕本)，上訴於本院管轄之第二審合議庭 。
本案經檢察官黃齡慧提起公訴，檢察官盧駿道到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 21 日 刑事第一庭 法 官 黃鏡芳以上正本證明與原本無異。
書記官 施茜雯中 華 民 國 114 年 7 月 21 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵緝字第1731號
112年度偵緝字第1733號
112年度偵緝字第1734號
112年度偵緝字第1735號
被 告 邱彥凱 (更名前：邱家麟)
男 34歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路000巷00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條敘述如下：
犯罪事實
一、邱彥凱可預見將帳戶存摺、金融卡、密碼等資料交付他人使 用，恐為不法者充作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，竟仍 基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國111年9 月間，在臺南市中西區國華街某路邊，以不詳代價，將其所 申辦之連線商業銀行帳號：000000000000號帳戶(下稱A連線 銀行帳戶)、中國信託商業銀行帳號：000000000000號帳戶( 下稱B中信帳戶)、街口支付帳號：000-000000000號帳戶(下 稱C街口支付帳戶)之存摺、金融卡(含密碼)、網路銀行帳號 (含密碼)等資料，提供予真實姓名、年籍均不詳之詐欺集團 成員。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶資料後，即共同基於 意圖為自己不法所有之犯意聯絡，於如附表所示之時間，以 如附表所示之方式詐騙如附表所示之人，致彼等陷於錯誤， 而於如附表所示之時間匯款至如附表所示之帳戶內。嗣經如 附表所示之人發覺受騙，乃報警查獲上情。
二、案經如附表所示編號2-4所示之人訴由高雄市政府警察局鼓 山分局、岡山分局、嘉義縣政府警察局中埔分局及屏東縣政 府警察局恆春分局報告意旨偵辦。
證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告邱彥凱於偵查中坦承不諱，並經證 人即被害人徐湘寒、潘妮軒、林采蓁、張嘉倪及證人即同案 被告陳怡臻(涉嫌詐欺罪嫌，經臺灣高雄地院以113年度金簡 字第422號判決有期徒刑2月確定)等人於警詢時指訴明確， 復有被告上開連線銀行帳戶、中信帳戶、街口支付帳戶、陳 怡臻申設之郵局帳號：00000000000000號帳戶(下稱D陳怡臻 郵局帳戶)、程意璇(涉嫌詐欺罪嫌，涉嫌詐欺罪嫌，經臺灣 新北地方檢察署檢察官以112年度偵字第53662號等為不起訴 處分)申設之一卡通帳號：000-0000000000號帳戶（下稱程 意璇E一卡通帳戶）之開戶基本資料及交易明細、如附表所 示之人提出遭詐騙及匯款之資料等附卷可稽，是被告犯嫌應 堪認定。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助 詐欺取財及刑法第30條第1項、修正洗錢防制法第19條第1項 之幫助洗錢等罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪及 幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從 一重之幫助洗錢罪論處。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 114 年 4 月 10 日 檢 察 官 黃 齡 慧本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 4 月 16 日 書 記 官 邱 鵬 璇附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 遭詐欺經過 交易時間 金額 （新臺幣） 匯入帳戶 (第一層金流) 交易時間 金額 匯款帳戶 (第二層金流) 案號 1 徐湘寒 （未提告） 於111年9月29日前某日，以臉書及LINE通訊軟體詐騙徐湘寒，致其陷於錯誤，依指示匯入帳戶內。 111年11月28日18時7分 111年11月29日19時11分 6萬元 6萬元 被告A連線銀行帳戶 無 無 無 112年度偵緝字第1731號 2 潘妮軒 （提告） 於112年3月22日，以IG 及LINE通訊軟體詐騙潘妮軒，致其陷於錯誤，依指示匯入帳戶內。 111年4月4日20時26分 2萬元 程意璇E一卡通帳戶 111年4月4日22時31分 4萬9000元 被告C街口支付帳戶 112年度偵緝字第1734號 3 林采蓁 （提告） 於111年10月19日，以網路刊登求職之方式詐騙林采蓁，致其陷於錯誤，依指示匯入帳戶內。 111年10月21日18時 9萬元 被告B中信帳戶 無 無 無 112年度偵緝字第1735號 4 張嘉倪 (提告，所涉幫助詐欺案件，另經臺灣新北地方檢察署為不起訴處分) 於111年10月14日，以臉書及LINE通訊軟體詐騙張嘉倪，致其陷於錯誤，依指示匯入帳戶內。 111年10月28日23時20分 同日23時27分 同日23時35分 3萬元 3萬元 3萬元 陳怡臻D郵局帳戶 111年10月29日15時34分 111年10月29日15時35分 5萬 2萬6000元 被告B中國信託帳戶 112年度偵緝字第1733號