臺灣臺中地方法院刑事判決
114年度金訴字第2167號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 賴順慈
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第23680號），本院判決如下：
主 文
賴順慈幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣
壹仟元折算壹日。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、賴順慈可預見金融帳戶為個人理財之重要工具，若提供予他
人使用，極易遭人利用作為財產犯罪之工具，以該帳戶作為
收受、提領特定犯罪所得使用，提領後即產生遮斷資金流動
軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍不違背其本意，基
於幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意，於民國111
年間某日，在臺中市南區中興大學附近之某家早餐店，將其
名下之中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下
稱本案帳戶）網路銀行帳號、密碼提供予陳勇智（另案偵辦
中）使用，容任陳勇智所屬詐欺集團（無證據證明為3人以
上，下稱本案詐欺集團）使用本案帳戶作為收取贓款之人頭
帳戶，以遂行詐欺取財、一般洗錢犯行。嗣本案詐欺集團不
詳成員意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、一般洗錢之
犯意，將康庭嘉加入通訊軟體LINE群組「羣倫飆股實戰100
群」，並向康庭嘉佯稱：簽署協議書通過審核後，即可以開
始利用「一金」投資應用程式操作投資股票獲利云云，致康
庭嘉陷於錯誤，於111年8月26日上午10時10分許，臨櫃匯款
新臺幣（下同）170萬元至黃正義（由警方偵辦中）之中國
信託銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱黃正義帳戶）
內，本案詐欺集團不詳成員再分別於111年8月26日上午10時
12分、同日中午12時21分，從黃正義帳戶轉匯169萬9000元
、60萬1120元至本案帳戶，該贓款旋遭轉出一空，以此方式
製造金流斷點，掩飾、隱匿犯罪所得之去向。
二、案經康庭嘉訴由臺中市政府警察局烏日分局報告臺灣臺中地
方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
上開犯罪事實，業據被告賴順慈於本院審理時坦承不諱（見
本院卷第36頁），核與證人即告訴人康庭嘉於警詢時所述相
符，並有被害人匯款一覽表（偵卷第7頁）本案帳戶開戶基
本資料及交易明細（偵卷第23—27頁）、黃正義帳戶開戶基
本資料及交易明細（偵卷第31—39頁）、告訴人報案相關資
料：⑴臺南市政府警察局善化分局新市分駐所受理各類案件
紀錄表受(處)理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格
式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（偵卷第57—58
頁、第66頁、第72—73頁）、⑵陽信商業銀行匯款申請書1張
（偵卷第54頁）、⑶LINE對話紀錄截圖（偵卷第53—56頁）、
⑷「一金」應用程式畫面截圖（偵卷第52頁）、被告提出之L
INE「沒有其他成員」對話紀錄畫面截圖（偵卷第13—16頁）
在卷可稽，足認被告之自白與事實相符，堪予採信。是本案
事證明確，被告之犯行堪予認定，應依法論科。
二、論罪科刑及沒收：
（一）論罪：
1、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之
法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法
第2條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有
關之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之
一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法
律。關於舊洗錢法第14條第3項所規定「（洗錢行為）不
得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」之科刑限制，
因本案前置特定不法行為係刑法第339條第1項普通詐欺取
財罪，而修正前一般洗錢罪（下稱舊一般洗錢罪）之法定
本刑雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普
通詐欺取財罪最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上
固與典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成
過程未盡相同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，
已實質影響舊一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比
較事項之列（最高法院113年度台上字第2303號判決要旨
參照）。
2、被告本案行為後，洗錢防制法業經二度修正：
⑴112年6月14日、113年7月31日修正前洗錢防制法第14條原
規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期
徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之
。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之
刑」，嗣於113年7月31日修正後，條次已挪移至同法第19
條，並規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以
上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗
錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上
五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。前項
之未遂犯罰之」。
⑵112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯
前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑」，嗣於
112年6月14日修正後，規定：「犯前四條之罪，在偵查及
歷次審判中均自白者，減輕其刑」，後於113年7月31日修
正後，條次已挪移至同法第23條第3項，並規定：「犯前
四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自
動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機
關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查
獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。
⑶查被告幫助洗錢之金額共170萬元，未達1億元，其所幫助
之正犯行為在113年7月31日修正後應適用洗錢防制法第19
條第1項後段論處。112年6月14日、113年7月31日修正前
洗錢防制法第14條第1項之最重本刑固均為有期徒刑7年，
然本案涉及之前置犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪
，其最重本刑僅為有期徒刑5年，依112年6月14日、113年
7月31日修正前洗錢防制法第14條第3項之科刑限制，修正
前洗錢防制法第14條第1項在本案之處斷刑範圍應修正為
有期徒刑2月至5年；113年7月31日修正後洗錢防制法第19
條第1項後段之法定刑則為有期徒刑6月至5年。再者，被
告雖於偵查中否認犯罪，然於本院審理時自白犯行（見本
院卷第36頁），其尚得依112年6月14日修正前洗錢防制法
第16條第2項規定減輕其刑。準此，經綜合比較新舊法後
，中間法、修正後之規定均非較有利於被告，是依刑法第
2條第1項前段規定，本案應適用犯罪行為時即112年6月14
日修正前之規定論處。
3、核被告所為，係犯：⑴刑法第30條第1項、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪、⑵刑法第30條第1項、112年6月14日修正
前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
（二）罪數：
被告一個提供金融帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財、
幫助一般洗錢罪名，為異種想像競合犯，依刑法第55條前
段之規定，應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
（三）刑之加重、減輕事由：
1、被告係幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
2、被告於本院審理時自白犯罪，應依112年6月14日修正前洗
錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
（四）量刑：
爰審酌被告為智慮健全、具有一般社會生活經驗之人，竟
任意提供本案帳戶予陳勇智使用，遂行詐欺取財、一般洗
錢犯罪，不僅助長詐騙風氣，更使真正犯罪者得以隱匿身
分，並增加執法者查緝贓款流向之難度，所為實屬不該；
兼衡本案被害人雖僅1人，然受騙總金額高達170萬元，犯
罪所生實害不低；並考量被告迄今仍未與告訴人達成和解
，賠償其財產損失；惟念及被告於本院審理時終能坦承犯
行；另被告尚無前案紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄
表在卷可稽，素行尚可；暨被告自述之教育程度、職業收
入、家庭經濟狀況（見本院卷第37頁）等一切情狀，量處
如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。（五）沒收：
1、被告將本案帳戶提供予陳勇志，而被告於本院審理時供稱 有因而取得2萬元之報酬（見本院卷第36頁），此為被告 本案犯行之犯罪所得，尚未扣案，應依刑法第38條之1第1 項前段規定宣告沒收，並依同條第3項規定宣告於全部或 一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 2、依本案帳戶交易明細所示（見偵卷第25頁），告訴人遭轉 至本案帳戶之贓款，已被本案詐欺集團不詳成員轉出，不 在被告實際掌控中，被告就幫助洗錢所掩飾、隱匿之財物 並未取得所有權或處分權，若仍依洗錢防制法第25條第1 項規定宣告沒收，將有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2 項規定，不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官林思蘋提起公訴，檢察官謝宏偉到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 刑事第六庭 法 官 陳盈睿以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 陳芳瑤中 華 民 國 114 年 7 月 10 日
【附錄本案論罪科刑法條】
中華民國刑法第30條 幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。 幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。 中華民國刑法第339條 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。 前二項之未遂犯罰之。 修正前洗錢防制法第14條 有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。 前項之未遂犯罰之。 前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。