臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第704號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳嘉齊
(另案現於法務部○○○○○○○○○○ ○執行中）
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第9756號、第11335號），因被告於本院準備程時自白犯
罪（本院原案號：114年度金訴字第1427號），本院認宜以簡易
判決處刑，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳嘉齊幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳
萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除補充「被告陳嘉齊於本院準備程序
時之自白」為證據外，餘均引用檢察官起訴書之記載（如附
件）。
二、論罪科刑：
㈠法律修正之適用說明：
⒈按關於新舊法之比較，應適用刑法第2條第1項之規定，為「
從舊從輕」之比較。而比較時，應就罪刑有關之事項，如共
犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及
累犯加重、自首減輕及其他法定加減原因（如身分加減）與
加減例等一切情形，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整
體適用。乃因各該規定皆涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法
定刑得或應否加、減暨加減之幅度，影響及法定刑或處斷刑
之範圍，各該罪刑規定須經綜合考量整體適用後，方能據以
限定法定刑或處斷刑之範圍，於該範圍內為一定刑之宣告。
是宣告刑雖屬單一之結論，實係經綜合考量整體適用各相關
罪刑規定之所得。宣告刑所據以決定之各相關罪刑規定，具
有適用上之「依附及相互關聯」之特性，自須同其新舊法之
適用。而「法律有變更」為因，再經適用準據法相互比較新
舊法之規定，始有「對被告有利或不利」之結果，兩者互為
因果，不難分辨，亦不容混淆（最高法院110年度台上字第1
489號判決意旨參照）。
⒉被告陳嘉齊行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公
布施行，並自同年8月2日起生效。修正前洗錢防制法第14條
第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有
期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」、同條第3項規定
：「前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之
刑。」；修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各
款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新
臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬
元以下罰金。」。修正前未區分洗錢行為之財物或財產上利
益之金額多寡，法定刑均為7年以下有期徒刑，併科新臺幣
（下同）5百萬元以下罰金，且依修正前洗錢防制法第14條
第3項規定，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑；
修正後則以1億元為界，分別制定其法定刑，將洗錢之財物
或財產上利益達1億元以上之洗錢行為，提高法定刑度至3年
以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金，未達1
億元之洗錢行為，則修正為法定刑度至6月以上5年以下有期
徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
⒊另洗錢防制法第16條第2項規定業於113年7月31日修正公布施
行，並於000年0月0日生效，修正前第16條第2項規定：「犯
前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」
，修正後第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及
歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者
，減輕其刑」。依上開000年0月0日生效前後之規定，則均
須行為人於「偵查及歷次審判中」均自白，且現行法增列「
如有所得並自動繳交全部所得財物」，始減輕其刑。
⒋查，被告雖於本院準備程序時自白其所涉幫助一般洗錢犯行
，惟於警詢時辯稱本案郵局帳戶沒有提款卡，提款卡不見了
等語，此觀被告警詢即明（見偵9756卷第39頁、偵11335卷
第37頁），且前後2次經檢察官傳喚均未到庭，堪認被告並
未於偵查中自白，均無上開000年0月0日生效前後之洗錢防
制法減刑規定之適用。又本案洗錢之財物未達1億元，業經
認定如前。經綜合比較之結果，自以被告行為時即修正前之
洗錢防制法第14條第1項、第3項規定，較為有利於被告。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。至公訴意旨認被告係犯
刑法第30條第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫
助洗錢罪嫌部分，依上開說明，容有未洽，併此敘明。
㈢被告以一交付本案郵局帳戶資料之幫助行為，侵害數被害人
之財產法益，且以一幫助行為幫助犯詐欺取財及一般洗錢等
2罪，均為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從一
情節較重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣又被告係基於幫助之不確定故意，幫助他人遂行詐欺取財及
一般洗錢之犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第
2項規定，按一般洗錢罪正犯之刑減輕之。
㈤至被告於108年間，因公共危險案件，經法院判決判處有期徒
刑3月、併科罰金2萬元確定，有期徒刑部分於109年12月12
日執行完畢等情，有法院前案紀錄表在卷可稽，被告於5年
內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，固合於累犯之要件，然
檢察官並未就被告累犯應加重其刑之事項指出證明方法之具
體內涵，依最高法院110年度台上大字第5660號判決意旨，
本院尚未能遽論以被告就本案構成累犯並依累犯規定加重其
刑，惟為充分評價被告之品行，本院仍於後述量刑時一併審
酌被告之前科素行資料，併此敘明。
㈥爰以行為人之責任為基礎，審酌被告交付本案郵局帳戶資料
予他人，遭利用為詐欺取財及一般洗錢之工具，助長犯罪之
不良風氣，幫助犯罪者隱匿真實身分，並掩飾、隱匿犯罪所
得之去向、所在，致如起訴書附表所示之告訴人受有如起訴
書附表所示之財產上損害，被告所為應予非難。復考量被告
於本院準備程序時已坦承犯行，然尚未與告訴人楊玟靚、林
惠益、郭雅琪達成和解或成立調解之犯罪後態度，及被告於
本案前，曾因搶奪、竊盜、詐欺、公共危險、傷害等案件，
經法院判決判處罪刑確定之前案素行狀況，有法院前案紀錄
表在卷可考（見本院金訴卷第15至23頁），並衡以被告所自
陳之智識程度、家庭經濟狀況（見本院金訴卷第113至114頁
），與告訴人3人所受財產上損害之程度，暨被告犯罪之動
機、目的等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金 部分，諭知罰金如易服勞役之折算標準。
三、沒收部分：
㈠被告於本院準備程序稱其並未拿到任何報酬等語（見本院金 訴卷第111頁），且本案卷內亦乏積極證據足證被告提供本 案郵局帳戶資料後，確有取得任何對價或報酬，尚無從遽認 被告曾因本案犯行而實際獲有任何犯罪所得，自無犯罪所得 應予沒收或追徵之問題。
㈡又依刑法第2條第2項規定，沒收應適用裁判時之法律。而113 年7月31日修正公布施行，同年0月0日生效之洗錢防制法第2 5條第1項固規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或 財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」。惟刑 法第11條明定：「本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或 沒收之規定者，亦適用之。但其他法律有特別規定者，不在 此限。」。是以，除上述修正後洗錢防制法第25條第1項所 定洗錢之財物或財產上利益沒收之特別規定外，其餘刑法第 38條之1第5項、第38條之2第2項等沒收相關規定，於本案亦
有其適用。查，又告幫助他人遂行本件詐欺取財及一般洗錢 犯罪所掩飾、隱匿之財物，已遭提領，並無證據證明該款項 係在被告實際掌控中或屬被告所有，自難認被告就此部分財 物具事實上之處分權或所有權，倘若再對被告沒收此部分洗 錢之財物，尚屬過苛，是爰依刑法第38條之2第2項規定，不 予宣告沒收或追徵。
㈢另被告所提供他人使用之上開帳戶資料，並非違禁物，且該 等帳戶業經警方通報列為警示帳戶，該等帳戶資料再遭他人 持以不法使用之可能性甚微，欠缺刑法上之重要性，爰依刑 法第38條之2第2項規定，亦不予宣告沒收或追徵，併予敘明 。
四、據上論斷，依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第 2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於本判決送達後20日內，向本院提出上訴 狀（應附繕本），上訴於本院第二審合議庭。本案經檢察官張桂芳提起公訴，經檢察官黃楷中到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 16 日 刑事第二庭 法 官 曹錫泓以上正本證明與原本無異。 告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 黃毅皓中 華 民 國 114 年 7 月 16 日附錄論罪科刑法條：
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件：
臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第9756號 第11335號 被 告 陳嘉齊 男 37歲（民國00年0月00日生）
住○○市○○區○○街00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳嘉齊前於民國108年間，因公共危險案件，經法院判處有 期徒刑3月、併科罰金新臺幣(下同)2萬元確定，有期徒刑部 分於109年12月12日執行完畢。詎仍不知悔改，預見提供金 融帳戶予他人使用，可能淪為他人實施財產犯罪之工具，仍 基於即使發生亦不違反本意之幫助詐欺取財及掩飾隱匿特定 犯罪所得來源去向之幫助洗錢不確定故意，於113年5月3日 前某時，將其向中華郵政股份有限公司申設之帳號00000000 000000號帳戶(下稱郵局帳戶)資料，交予真實姓名、年籍均 不詳之詐騙集團成員，容任該集團人員任意使用帳戶。又該 詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即共同基於意圖為自己 不法所有之詐欺取財、洗錢犯意聯絡，分別於如附表所示之 詐騙時間，以如附表所示之詐騙方式向楊玟靚、林惠益、郭 雅琪等人詐騙，致楊玟靚、林惠益、郭雅琪等人均陷於錯誤 ，分別於如附表所示轉帳時間，將受騙款項轉帳至上開帳戶 內，並遭提領一空。
二、案經楊玟靚、林惠益、郭雅琪訴由臺中市政府警察局東勢分 局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳嘉齊於警詢時之供述。(偵查中經傳喚2次未到庭) 1.坦承上開帳戶為其申辦之事實。 2.否認犯行，於113年12月4日警詢時辯稱：伊在113年5月間在臉書上認識一名網友，對方要匯錢給伊，要求伊開通外匯匯款，但伊沒有開通，伊的帳戶沒有提款卡，告訴人等轉入受騙款項後都不是我領的云云；於114年1月6日警詢時辯稱：我的提款卡不見很久了，什麼時候遺失的我忘記了云云。 2 告訴人楊玟靚、林惠益、郭雅琪於警詢時之指稱。 告訴人等分別遭受詐騙，並分別將受騙款項轉帳至上開帳戶事實。 3 告訴人楊玟靚提出之交易明細、告訴人林惠益提出之對話紀錄及交易明細、告訴人郭雅琪提出之對話紀錄及交易明細。 告訴人等分別遭受詐騙，並分別將受騙款項轉帳至上開帳戶事實。 4 郵局提供之帳戶基本資料及交易明細。 1.上開帳戶係被告本人申辦之事實。 2.告訴人等將受騙款項轉帳至上開郵局帳戶之事實。 3.告訴人等轉入受騙款項後，即遭人以跨行提款方式提領一空之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法第14條第1項規 定，於113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行， 並改列為第19條第1項。修正前洗錢防制法第14條第1項規定 ：「有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑， 併科新臺幣5百萬元以下罰金。」；修正後洗錢防制法第19 條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上 10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之 財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下 有期徒刑，併科新臺幣5000萬元以下罰金。」是本案經比較 新舊法比較結果，以修正後洗錢防制法第19條後段第1項之 規定對被告較為有利，依刑法第2條第1項前段規定，應適用 行為後即修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定。三、按行為人提供金融帳戶存摺、提款卡及密碼予不認識之人，
固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢 罪之正犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提 領特定犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供， 則應論以幫助犯一般洗錢罪，最高法院108年度台上大字第3 101號刑事裁定可資參照。是核被告所為，係犯刑法第30條 第1項、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢及刑 法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被 告以單一提供帳戶資料之幫助行為，侵害數人之財產法益， 並觸犯前開2罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條規定， 從一重之幫助洗錢罪處斷。被告幫助詐欺集團為詐欺取財、 洗錢等犯行，為幫助犯，請依刑法第30條第2項規定，按正 犯之刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 31 日 檢 察 官 張桂芳本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 4 月 2 日 書 記 官 徐興華附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 提告 詐騙時間 詐騙方式 轉帳時間 轉帳金額(新臺幣) 1 楊玟靚 是 113年5月3日前某時許 以IG聯絡並佯稱：中獎但無法入帳，須依指示操作云云。 113年5月3日15時8分許 2萬3017元 2 林惠益 是 113年5月3日某時許 以IG聯絡並佯稱：中獎但無法入帳，須依指示操作云云。 113年5月3日15時17分許 1萬5030元 3 郭雅琪 是 113年5月3日某時 以IG聯絡並佯稱：中獎但無法入帳，須依指示操作云云。 113年5月3日14時14分許 113年5月3日14時19分許 4萬2305元 8036元