臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度中金簡字第148號
聲 請 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 張罡銘
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第12896號），本院判決如下：
主 文
張罡銘幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案之犯罪事實、證據及應適用之法條，除補充被告張罡銘
辯解不可採之理由外，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑
書之記載（如附件）：被告固辯稱遺失本案中信銀行帳戶（
下稱本案帳戶）提款卡云云。然查，被告於警詢及偵訊中供
稱：本案帳戶提款卡不常使用，我有將密碼寫在簽名欄，我
還記得密碼是2XXXXX（詳卷）等語（偵卷第15、124頁），
則該帳戶提款卡既不常使用，被告又有何隨身攜帶，而將可
熟記之密碼，書寫於簽名欄處，徒增遺失後遭他人冒領、盜
用風險之理，被告之辯解顯不足採，其犯行洵堪認定，應依
法論科。
二、本院審酌被告僅係基於幫助他人實行一般洗錢之意思，參與
一般洗錢罪構成要件以外之行為，犯罪情節較正犯輕，爰依
刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查
中未自白一般洗錢犯行，自無從依洗錢防制法第23條第3項
規定，減輕其刑，併此敘明。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌政府機關、金融機構為遏止
犯罪，已大力宣導民眾切勿將個人金融帳戶提供他人使用，
以免成為犯罪集團之幫兇，且新聞媒體亦常有犯罪集團利用
人頭帳戶作為犯罪工具之報導，詎被告仍任意將其個人帳戶
提供予不詳之人作為犯罪工具使用，幫助不法份子製造詐欺
犯罪之金流斷點，而達掩飾、隱匿詐欺犯罪所得結果，不但
造成被害人遭詐欺而受有財產上之損害，且難以追償，亦同
時危害國內之金融交易秩序與社會安寧，並造成犯罪追訴困
難，所為實值非難；並審酌被告所提供之帳戶數量、被害人
人數、被害人之受害金額、被告幫助行為之情節及對正犯之
助益程度，暨其行為僅止於幫助犯，並非實際施用詐術或實
行洗錢犯罪之行為人，及其否認犯行之犯後態度，尚未與各
該被害人達成調解或取得其等諒解，兼衡被告自陳之教育程
度、家庭經濟與生活狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，併諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準 。
四、沒收：
㈠被告雖提供金融帳戶資料予不詳詐欺集團成員使用，惟並無 證據證明其有取得報酬，且卷內亦無其他積極證據足以證明 被告實際上獲有何犯罪所得，爰不予就其犯罪所得宣告沒收 或追徵。
㈡洗錢防制法第25條第1項雖規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」惟查，被害人因受騙匯入被告提供之金融帳戶並遭提 領之未扣案詐欺贓款，固然為被告幫助犯本案一般洗錢罪洗 錢之財物，然而被告並非實際實行洗錢行為之行為人，且該 洗錢行為標的之財產或財產上利益並未實際查獲扣案，亦非 屬於被告具管理、處分權限之範圍，倘若對被告逕予宣告沒 收，勢將難以執行沒收該等未實際查獲扣案之洗錢行為標的 之財產或財產上利益，倘若對被告逕予宣告沒收並追徵該等 未實際查獲扣案之財產或財產上利益，更形同對被告沒收並 追徵其未曾經手且不具有管理、處分權限之財產，對被告容 有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，均不予宣告沒 收或追徵。
㈢至於被告供犯罪所用之金融帳戶資料，亦未據扣案，審酌該 等金融帳戶已列為警示帳戶，對於詐欺集團而言，已失其匿 名性，亦無從再供犯罪使用，且該等物品實質上並無任何財 產價值，亦非屬違禁物或法定應義務沒收之物，爰均不予宣 告沒收或追徵。
五、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得於收受本判決送達之日起20日內，向本院 提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官陳信郎聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 7 月 15 日 臺中簡易庭 法 官 蔡有亮以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 陳任鈞中 華 民 國 114 年 7 月 15 日【附錄本案論罪科刑法條】
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附件】
臺灣臺中地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 114年度偵字第12896號 被 告 張罡銘 男 46歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路0段00巷0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺案件，業經偵查終結，認為宜以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、張罡銘雖可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，如交 付他人使用，而未加以闡明正常用途，極易被利用為詐欺集 團犯罪工具及掩飾、隱匿特定犯罪所得，竟仍基於幫助詐欺 取財及幫助一般洗錢之犯意，於民國113年10月2日前之某時 點，將其所有中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳 戶(下稱中信銀行帳戶)資料，提供給某真實姓名年籍不詳之 人使用，容任他人使用上開帳戶遂行犯罪。嗣上開真實姓名年 籍不詳之人取得上開金融帳戶後，旋即共同意圖為自己不法之 所有，並基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以如附表所示方 式詐騙如附表所示之人，致其陷於錯誤，而依指示於如附表 所示時間，匯款如附表所示金額至如附表所示帳戶內，並旋 遭詐騙集團成員提領或轉匯一空，以此方式掩飾、隱匿犯罪所 得財物去向、所在。嗣如附表所示之人發覺有異，報警處理， 始循線查獲上情。
二、案經葉俊呈、王柏文、顏虹宜訴由臺中市政府警察局第五分 局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、詢據被告張罡銘矢口否認有何詐欺等犯行，辯稱：本件中信 帳戶提款卡已遺失，因為伊的隨身包包被他人竊取，連同本 件中信帳戶提款卡也一併遺失，伊當天有報案做筆錄，但警 察沒有開三聯單給伊云云。經查：
㈠告訴人葉俊呈、王柏文、顏虹宜遭詐騙，於附表時間，匯款 附表所示金額至本案中信銀行帳戶一節，業經告訴人葉俊呈 、王柏文、顏虹宜於警詢時證述甚詳，並有渠等報案紀錄供 參；又本案中信銀行帳戶係被告申請開立使用一情，亦有客 戶基本資料與交易明細表等在卷可佐，是被告所申設之本案中 信銀行帳戶，係由詐欺集團取得並作為實施詐欺犯行之用， 堪以認定。
㈡被告於偵查中辯稱提款卡遺失當天伊有報警，派出所警員有 至現場拍照、有製作筆錄云云，惟經本署洽詢臺中市政府警 察局第三分局勤工派出所，並無被告失竊當天之報案紀錄， 且被告提供之報案證明單所載受理報案時間係於告訴人匯款 後，此有臺中市政府警察局第一分局民權派出所、第三分局 勤工派出所受理案件證明單在卷可參，足認被告係於告訴人 匯款後，始至派出所報案，審酌金融帳戶係社會大眾日常生 活中不可或缺之重要交易及理財工具，一般人因故無法正常 使用或遺失時當會儘速報警或向銀行辦理掛失止付，以免遭受 財物損失或避免該帳戶被詐騙集團使用而淪為詐騙告訴人轉 匯款項之工具，惟被告於知悉本案中信銀行帳戶之提款卡遺 失時，竟未立刻報警處理，致告訴人等於附表所示時間遭詐 欺集團成員以本案帳戶訛詐款項，是其所辯，顯已悖於常情 ，洵難可採。
㈢又本案中信銀行帳戶餘額於告訴人葉俊呈、王柏文、顏虹宜 匯款前，僅存71元之事實，與常見提供帳戶供他人犯罪使用 者，多交付幾無餘額之帳戶，以減少日後無法取回帳戶所生 損害之犯罪型態相符；參酌詐欺集團成員通常不會使用遺失 之帳戶，以免遭發現後掛失或報案而無法獲取詐欺所得，告 訴人葉俊呈、王柏文、顏虹宜遭詐騙，而自113年10月2日12 時43分起至同日13時1分止，匯款附表所示金額至被告帳戶 後，旋於同日13時7分起至同日14時30分許遭提領，有本案 中信銀行帳戶交易明細足憑，顯見該帳戶應為詐騙集團能隨 意控制，並確信不會遭被告隨時辦理掛失止付而使用，足證 本案中信銀行帳戶提款卡並非被告不慎遺失，而係被告主動 交付詐欺集團並同意使用，被告辯稱提款卡遭竊、遺失，而
遭詐欺集團使用等語，委無可採。被告犯嫌應堪認定。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1 項之幫助洗錢罪嫌及刑法第30條第1項、第339條第1項之幫 助詐欺取財罪嫌。被告以一行為同時觸犯幫助洗錢罪及幫助 詐欺取財罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，從 一重之幫助洗錢罪嫌處斷。被告提供本案中信銀行帳戶提款 卡與詐欺集團成員之幫助犯行，為幫助犯，請依刑法第30條 第2項之規定，按正犯之刑減輕之。被告將本案中信銀行帳 戶之提款卡提供詐欺集團成員遂行詐欺之犯行，惟並無證據 證明被告就此獲有報酬或因此免除債務，自無從遽認被告有 何實際獲取之犯罪所得，爰不予聲請宣告沒收犯罪所得或追 徵其價額。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 1 日 檢 察 官 陳 信 郎本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 2 日 書 記 官 蕭 正 玲附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
當事人注意事項：
（一）本件係依據刑事訴訟法簡易程序辦理，法院簡易庭得不傳 喚被告、輔佐人、告訴人、告發人等出庭即以簡易判決處 刑。
（二）被告、告訴人、被害人對告訴乃論案件，得儘速試行和解 ，如已達成民事和解而要撤回告訴，請告訴人寄送撤回告 訴狀至臺灣臺中地方法院簡易庭。
（三）被告、告訴人、被害人對本案案件認有受傳喚到庭陳述意 見之必要時，請即以書狀向臺灣臺中地方法院簡易庭陳明 。
附表
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款方式及金額 (新臺幣) 1 葉俊呈 以解除分期付款之詐騙手法，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款至其指定帳戶中。 113年10月2日13時1分 匯款2萬7000元 2 王柏文 以假網拍之詐騙手法，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款至其指定帳戶中。 113年10月2日12時43分 匯款2萬9985元 3 顏虹宜 以解除分期付款之詐騙手法，致告訴人陷於錯誤，依指示匯款至其指定帳戶中。 113年10月2日12時55分 匯款1萬1125元