臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第337號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 蔡清旭
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第3386號），本院判決如下：
主 文
蔡清旭幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、蔡清旭知悉社會上層出不窮之詐欺集團或不法分子，或為隱
匿不法所得之來源，或為妨害檢警調查、發現、保全不法所
得，常使用他人帳戶進行存、提款及轉帳，其已預見如將其
個人金融帳戶資料交付他人使用，可能供犯罪集團作為詐欺
取財或其他財產犯罪之工具，且倘有被害人將款項匯入該金
融帳戶致遭該犯罪集團成員提領、轉匯，即可產生遮斷資金
流動軌跡以逃避國家調查、發現、保全不法所得之洗錢效果
，竟以縱他人持其所提供之金融帳戶作為詐騙或洗錢犯罪之
工具，亦不違反本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢不確定故意
，於民國113年12月5日21時30分許，在址設高雄市○○區○○路
000號1樓之統一超商梓官門市，以交貨便之方式，將其申設
之臺灣土地銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）
之提款卡，寄交予真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「
張瑞騰」之人（下稱「張瑞騰」），並以LINE告知提款卡密
碼（與本案帳戶提款卡下合稱本案帳戶資料）。嗣該真實年
籍不詳之人取得本案帳戶資料後，即與其所屬詐欺集團成員
（以下合稱本案詐欺集團）共同基於意圖為自己不法所有之
詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於113年11月間，向張幼欣佯
稱股票投資云云，致其陷於錯誤，而分別於113年12月10日9
時19分許、同日9時20分許，各匯款新臺幣（下同）5萬元、
3萬元至本案帳戶，隨即遭該詐欺集團成員提領一空，以隱
匿詐欺犯罪所得。
二、被告蔡清旭於警詢及偵查時固坦承於上揭時間、地點，將其
申辦之本案帳戶資料提供予「張瑞騰」使用，惟否認有何幫
助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯稱：我在臉書認識暱稱「陳安
娜」之人（下稱「陳安娜」）並與之交往，「陳安娜」說她
在日本，之後欲來臺灣與我生活，想要匯錢給我，之後有自
稱金管會員工「張瑞騰」跟我聯絡，說要幫我開通外匯權限
，我就將本案帳戶提款卡以交貨便方式寄給他，並以LINE告
知提款卡密碼等語。經查：
㈠本案帳戶為被告所申辦，及被告上開時、地將本案帳戶資料
寄交予「張瑞騰」乙情，業據被告於警詢及偵查時均坦認不
諱，並有本案帳戶開戶資料及交易明細、被告提供與「張瑞
騰」之對話紀錄在卷可參；嗣「張瑞騰」及其所屬之詐欺集
團成員取得本案帳戶資料後，於113年11月間向告訴人張幼
欣佯稱股票投資云云，致其陷於錯誤而分別於於113年12月1
0日9時19分許、同日9時20分許，各匯款5萬元、3萬元至本
案帳戶內旋遭提領一空等情，經證人即告訴人於警詢時指訴
甚詳，並有匯款單據、對話紀錄截圖等報案資料在卷可佐，
是被告所申設之本案帳戶遭詐欺集團用以供作詐欺取財、洗
錢犯行之犯罪工具之事實，已堪認定。
㈡被告固以上開情詞抗辯，惟：
⒈按刑法之故意，可分為直接故意與不確定故意，所謂不確定
故意即指行為人對於構成犯罪之事實，預見其發生而其發生
並不違反其本意，刑法第13條第2項定有明文。是被告若對
於他人可能以其所交付之金融帳戶資料，進行詐欺取財及洗
錢之犯罪行為，已預見其發生而其發生並不違反其本意，自
仍應負相關之罪責。又金融機構帳戶係個人理財之重要工具
，具有強烈屬人性及隱私性，金融帳戶之帳號及密碼自應由
本人持有為原則，且申辦金融機構帳戶並無特殊限制，得同
時申辦多數帳戶使用，除非充作犯罪工具使用，藉以逃避追
緝，否則，一般正常使用金融帳戶之人，並無收購、承租他
人帳戶之必要。而詐騙集團為掩飾其等不法行徑，以避免執
法人員循線查緝，經常利用他人之金融帳戶，以確保犯罪所
得及真實身分免遭查獲之手法亦層出不窮，此等訊息屢經報
章雜誌及新聞媒體再三披露，故避免帳戶資料被不明人士利
用為與財產有關之犯罪工具，已為一般生活認知所應有之認
識。
⒉審酌被告行為時已滿56歲，自述具有大學畢業之學歷，足認
被告行為時為心智成熟，具有一定生活經驗之人，被告就詐
欺集團利用人頭帳戶遂行詐欺及洗錢之社會現況，實無諉為
不知之理；復被告於警詢及偵訊時坦稱：我沒有與「陳安娜
」、「張瑞騰」見面過等語，再觀諸被告與「陳安娜」、「
張瑞騰」之對話紀錄，其先於113年11月25日與「陳安娜」
認識、開始聊天，「陳安娜」於同年月28日即向被告提出借
用金融帳戶之需求，並稱欲轉帳日幣給被告保管等語，後被
告於同年12月5日即應「陳安娜」之要求加入「張瑞騰」LIN
E好友洽談交付本案帳戶資料事宜，可見被告甫結識「陳安
娜」，未就對方之真實身分等基本資訊加以查證，即率爾於
數日後提供本案帳戶資料予毫無任何信賴關係可言之「陳安
娜」、「張瑞騰」，自無從掌控、監督、確保用途正當及事
後得以取回，是被告對於交付銀行帳戶提款卡及密碼供人使
用，可能幫助不法集團洗錢及詐騙他人財產等情，應有所預
見。
⒊復觀諸被告於偵查時自承：我知道帳戶提款卡密碼不能隨便
給別人，我也會怕帳戶裡面的錢被領走等語，益徵其明知交
付本案帳戶資料予對方後，對方即可任意使用本案帳戶，且
可預見對方可能將本案帳戶用於詐欺等不法情事，竟仍在此
狀況下，對於「張瑞騰」所稱可幫忙開通外匯權限之合理性
全然未為查證，僅因對方片面之詞即完全遵從對方指示提供
本案帳戶資料，將本案帳戶之使用控制權全盤交出，容許對
方任意使用本案帳戶，顯見被告為獲取金錢利益而交付本案
帳戶資料，將自己利益之考量遠高於他人財產法益是否因此
受害，容任該等結果發生而不違背其本意，足徵被告主觀上
有幫助詐欺取財、幫助一般洗錢之不確定故意甚明。是被告
上開所辯，委無足採。
㈢綜上所述，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應予依
法論科。
三、論罪科刑
㈠論罪部分
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
9條第1項後段之幫助一般洗錢罪。又被告以單一提供本案帳
戶資料之行為，幫助本案詐欺集團詐取告訴人之財物及洗錢
，同時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之
規定，從一重論以幫助一般洗錢罪。
㈡刑之減輕部分
被告係幫助詐騙集團實施一般洗錢罪，所犯情節較正犯輕微
，爰依刑法第30條第2項規定依正犯之刑度減輕其刑。
㈢量刑部分
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在知悉國內現今詐騙案
件盛行之情形下，仍輕率提供本案帳戶資料供詐欺集團詐騙
財物，助長詐騙財產犯罪之風氣，更致詐欺集團得以掩飾、
隱匿犯罪所得之流向，擾亂金融交易往來秩序，危害社會正
常交易安全，增加被害人尋求救濟之困難，所為非是；並考
量其犯罪動機、目的、手段、及告訴人遭詐取之金額等情節
；兼衡被告如法院前案紀錄表所示之前科素行、其否認犯行
且迄未賠償告訴人分毫之犯後態度；暨被告自述大學畢業之
智識程度、小康之家庭經濟狀況等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知如易科罰金及易服勞役之折算標準，以資懲 儆。
四、沒收部分
㈠按洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」及其立法理由所載：「考量澈底阻斷金流才能杜絕犯 罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲之洗錢之財物 或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪行為人所有而 無法沒收之不合理現象，爰於第1項增訂『不問屬於犯罪行為 人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」，可知該規定乃針 對犯罪客體所為之沒收規定，且未有對其替代物、孳息為沒 收或不能沒收、不宜執行沒收時應予追徵等相關規定。因此 ，本規定應僅得適用於原物沒收。經查，本案洗錢之財物均 遭本案詐欺集團成員提領一空，而未留存於本案帳戶，此本 案帳戶交易明細附卷可考，且依據卷內事證，並無法證明該 洗錢之財物（原物）仍然存在，更無上述立法理由所稱「經 查獲」之情，因此，尚無從就本件洗錢之財物，對被告諭知 沒收。
㈡被告交付詐欺集團成員之本案帳戶提款卡，雖係供犯罪所用 之物，但未經扣案，且該物品本身價值低微，單獨存在亦不 具刑法上之非難性，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並 無影響，復不妨礙被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成 或附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，是本 院認該物品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2 項之規定，不予宣告沒收或追徵。又依卷內現有事證，尚難 認被告確因本案幫助洗錢犯行而獲有何等犯罪所得，自無從 依刑法第38條之1第1項規定對其宣告沒收，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第1項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自判決書送達之日起20日內，向本院提出 上訴書狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審合議庭。本案經檢察官施家榮聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 7 月 25 日 橋頭簡易庭 法 官 許欣如
以上正本，係照原本作成，證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
中 華 民 國 114 年 7 月 25 日
書記官 陳正
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。