臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴字第746號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 余庭葇
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第57095號），本院判決如下：
主 文
余庭葇幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處
有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣貳萬元，有期徒刑如易科罰金，
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應
以如附表三所示方式、金額支付損害賠償。
事實及理由
一、查本案被告所犯係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上有
期徒刑以外之罪，且非高等法院管轄第一審案件，其於準備
程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院告知簡式審判程序
之旨，並聽取公訴人、被告之意見後，經裁定進行簡式審判
程序審理，則本案證據之調查，依刑事訴訟法第273條之2規
定，自不受同法第159條第1項、第161條之2、第161條之3、
第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先敘明。
二、本件犯罪事實及證據，除證據部分另補充「被告余庭葇於本
院準備程序及審理中之自白」外，均引用如附件起訴書之記
載。
三、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19條
第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡被告以一提供本案帳戶資料之幫助行為，助使詐騙集團成員
成功詐騙起訴書附表二之告訴人及被害人等，並掩飾、隱匿
該特定詐欺犯罪所得之去向及所在，係以一行為同時觸犯上
開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之
幫助洗錢罪處斷。
㈢又被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯
，爰依刑法第30條第2項之規定，依正犯之刑減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供本案帳戶資料供詐
欺集團充為詐欺犯罪之用，助長詐欺集團犯罪之橫行，並掩
飾犯罪贓款去向，增加國家查緝犯罪及告訴人、被害人等尋
求救濟之困難，危害社會秩序穩定及正常交易安全，造成告
訴人及被害人等受害，被告所為實有不該；兼衡被告無前科
（有被告前案紀錄表在卷可參）、犯罪之動機、目的、手段
，暨其智識程度（見其個人戶籍資料），自陳其家庭經濟及
生活狀況，以及被告犯後坦承犯行，已與告訴人張秋美達成
調解，被害人吳妮育於調解程序未到而無從進行調解等一切
情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑易科罰金、罰 金易服勞役之折算標準。
㈤被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有前開臺 灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，其因一時失慮致罹刑 典，事後坦承犯行，並與告訴人張秋美達成調解，堪認確有 悔意，信其經此偵審程序，應知所警惕而無再犯之虞，是本 院認所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項 第1款規定，併予宣告緩刑2年，以啟自新。又按緩刑宣告， 得斟酌情形，命犯罪行為人向被害人支付相當數額之財產或 非財產上之損害賠償，觀之刑法第74條第2項第3款即明。查 被告業與告訴人張秋美達成調解並承諾分期給付新臺幣(下 同)20萬元，為使被告知所警惕並兼顧告訴人張秋美權益， 爰依刑法第74條第2項第3款規定，命被告應依附表三所示之 金額及履行方式為損害賠償。倘被告違反上開應行負擔之事 項且情節重大，依刑法第75條之1第1項第4 款之規定，其緩 刑之宣告仍得由檢察官向本院聲請撤銷，附此敘明。四、沒收：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1第 1項前段定有明文。查被告於偵查中供稱有收取7,000元之報 酬等語，為被告之犯罪所得，並未扣案，本應依刑法第38條 之1第1項、第3項規定予以沒收或追徵，惟考量被告業已與 告訴人張秋美達成調解，有本院調解筆錄1份在卷可憑，如 被告確實依調解條件履行，已足剝奪其犯罪利得，倘被告未 能切實履行，告訴人張秋美亦可依法以本院調解筆錄為民事 強制執行名義，對被告之財產強制執行，是本院認被告與告 訴人張秋美就本案所成立之調解條件，已達到沒收制度剝奪 被告犯罪所得之立法目的，如在本案仍諭知沒收被告上揭犯 罪所得，將使被告承受過度之不利益，顯屬過苛，爰依刑法 第38條之2第2項之規定，不另諭知沒收被告上揭犯罪所得。 另公訴意旨固請求沒收被告之本案帳戶，然查金融帳戶本質 上為金融機構與存戶之往來關係，包含所留存之交易資料， 俱難認屬於被告供犯罪所用之物，其警示、限制及解除等措 施，仍應由金融機構依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交 易管理辦法等相關規定處理，況該帳戶已通報為警示帳戶， 再遭被告或該詐欺集團用以洗錢及詐欺取財之可能性甚微， 已然欠缺刑法上之重要性，爰參酌刑法第38條之2第2項之規
定，不宣告沒收或追徵。
㈡查洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之」，然而縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法第38條之2第2 項「宣告前2條（按即刑法第38條、第38條之1）之沒收或追 徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微 ，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之 」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減（最高法院109 年度台上字第191號、111年度台上字第5314號判決意旨參照 ）。本院審酌被告僅係幫助犯，並非居於主導詐欺、洗錢犯 罪之地位，亦未經手本案洗錢標的之財物，或對該等財物曾 取得支配占有或具有管理、處分權限，倘仍對其宣告沒收本 案洗錢之財物，有過苛之虞，爰不依上開規定對其諭知沒收 或追徵本案洗錢之財物。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1 項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官劉文瀚偵查起訴，由檢察官朱柏璋到庭執行公訴。中 華 民 國 114 年 7 月 10 日 刑事第二十四庭 法 官 朱學瑛上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀(應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 許維倫中 華 民 國 114 年 7 月 16 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表三：
余庭葇應給付張秋美新臺幣（下同）貳拾萬元，自民國（下同）114年7月起於每月10日以前分期給付壹萬元，至全部清償為止，如有一期不履行視為全部到期。上開款項應匯入張秋美指定之金融機構帳戶(第一銀行，帳號：000-00000000000，戶名：張秋美）
附件：
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第57095號 被 告 余庭葇
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、余庭葇可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供 不相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時 指示受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入 款項遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪 所得之目的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助 洗錢之不確定故意，於附表一所示時地，將附表一所示帳戶 之金融帳戶資料，提供與不詳詐欺集團成員使用，並收取報 酬新臺幣(下同)7000元。嗣該不詳詐欺集團成員取得前揭帳 戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，於附表二所示詐騙時間，以附表二所示之詐騙 方式，詐騙如附表二所示之人，致其等陷於錯誤，於附表二 所示之匯款時間，將如附表二所示之款項匯入前揭帳戶內， 旋遭提領一空。嗣經如附表二所示之人發覺有異，報警處理 ，而查獲上情。
二、案經附表二所示之人訴由新北市政府警察局新莊分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告余庭葇於警詢及偵查中之供述 坦承提供附表一所示帳戶與不詳之他人使用，並收取報酬7000元之事實。 2 ⑴告訴人張秋美於警詢時之指訴 ⑵告訴人張秋美提供對話紀錄 告訴人張秋美遭詐騙之事實。 3 ⑴被害人吳妮育於警詢時之指訴 ⑵被害人吳妮育提供對話紀錄、匯款紀錄 被害人吳妮育遭詐騙之事實。 4 附表一所示帳戶開戶資料及交易往來明細 證明全部犯罪事實。 5 被告余庭葇提供對話紀錄 全部犯罪事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利行為人之法律，刑法第2條 第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，經
總統於113年7月31日公布，除第6、11條外，其餘條文於113 年8月2日施行。修正前洗錢防制法第2條第2款「本法所稱洗 錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來 源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」，改列修 正後洗錢防制法第2條第1款「本法所稱洗錢，指下列行為： 一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」；修正前洗錢防制法 第14條第1項「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下 有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金」，改列修正後洗 錢防制法第19條第1項「有第二條各款所列洗錢行為者，處 三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。 其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以 上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」， 再參酌刑法第35條第2項前段、第3項前段規定「同種之刑， 以最高度之較長或較多者為重」、「刑之重輕，以最重主刑 為準」，故經比較新舊法，洗錢行為之構成要件僅修正文字 定義，於洗錢之財物或利益金額未達新臺幣1億元者，修正 後洗錢防制法第19條第1項後段法定刑最重主刑5年以下，較 修正前同法第14條第1項法定刑最重主刑7年以下為輕，是以 修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告。本 件詐取之財物金額未達1億元，揆諸前揭說明，應依刑法第2 條第1項後段規定，適用113年7月31日修正施行之洗錢防制 法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、刑法第339條第1 項之幫助詐欺取財及違反修正後洗錢防制法第2條第1款而犯 同法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以交付提款 卡之一行為，而同時觸犯幫助詐欺取財、幫助洗錢罪，並致 數人受害，為想像競合犯，請依刑法第55條規定，從一重論 以幫助洗錢罪。被告為幫助犯，請依同法第30條第2項規定 ，按正犯之刑減輕之。被告犯罪所得，請依刑法第38條之1 第1項、第3項等規定宣告沒收，於全部或一部不能沒收或不 宜執行沒收時，追徵其價額。至被告所提供之附表一所示之 帳戶，為被告所有並供本案犯罪所用之物，請依刑法第38條 第2項前段規定宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 24 日 檢 察 官 劉文瀚附表一
時間 地點 帳戶 民國113年8月27日前某日 不詳 中華郵政帳號000-00000000000000號(下稱本案帳戶)
附表二
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 張秋美 (提告) 113年6月底 假投資 113年8月27日9時17分 28萬4,082元 本案帳戶 2 吳妮育 (未提告) 113年5月18日 假投資 113年8月27日9時4分 70萬4,328元