臺灣彰化地方法院刑事判決
113年度金訴字第524號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 董睿婕
籍設臺北市○○區○○○路0段00號0樓(臺北○○○○○○○○○)
選任辯護人 江信志律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第1045號、113年度偵緝字第82號），被告於準備程序就
被訴事實均為有罪之陳述，經本院裁定由受命法官獨任以簡式程
序審理，判決如下：
主 文
董睿婕犯如附表二主文欄所示之罪，各處如附表二主文欄所示之刑，應執行有期徒刑貳年，併科罰金新臺幣參拾陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日；緩刑伍年。 犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
㈠董睿婕於民國111年8月23日13時10分許前某日時，與真實姓 名年籍不詳、通訊軟體LINE帳號匿稱「佳雯」之詐欺集團成 員（無證據證明董睿婕知悉共犯達三人以上），共同意圖為 自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡，由董睿 婕提供附表一編號3所示之C帳戶給「佳雯」，作為匯入詐欺 贓款的第三層帳戶。
㈡再由該詐欺集團不詳機房成員，於附表二所示之時間，對附 表二所示之廖建舜、林佳伸、鄭百裕、張敦翔（共4人）， 施以附表二所示之詐術，致渠等均陷於錯誤，於附表二所示 之時間或地點，匯款如附表二所示之金額至附表一編號1所 示之A帳戶（各人匯入A帳戶之時間及金額，另整理如附表三 所示）。詐欺集團不詳水房成員再將A帳戶內之詐欺款項（ 尚包含其他不明來源匯入者），於附表四所示之時間、將附 表四所示之金額，轉匯至B帳戶，再於附表五所示之時間、 將附表五所示之金額，自B帳戶轉匯至C帳戶。 ㈢董睿婕再將其C帳戶內之款項，於附表六所示之時間，將附表 六所示之新臺幣兌換為美金匯至D帳戶，再將D帳戶內之款項 ，於附表七所示之時間，將附表七所示之金額匯至境外而不 知去向，而藉此和「佳雯」套招，佯為虛擬貨幣場外交易， 以掩飾詐欺贓款流向。
二、證據名稱：
㈠董睿捷於偵查之供述及審判之自白。
㈡附表二各告訴人之指訴（詳附表二相關卷證出處欄）。 ㈢被告與「佳雯」之LINE對話紀錄擷圖。 ㈣被告歷年財產所得查詢資料（核交字第11號卷第109-127頁、 B帳戶臨櫃辦理「約定轉入帳戶」之日期、時間及分行別（ 核交字第11號卷第171-177頁）。
㈤附表一各編號帳戶之開戶資料及交易明細、匯出匯款交易憑 證（本院卷第193頁）、匯出匯款申請書（本院卷第191頁） 。
㈥虛擬幣流分析說明（本院卷第109-117頁）。 ㈦本院調解筆錄及LINE對話紀錄擷圖、轉帳交易擷圖（本院卷 第199-200、215、251-253頁，告訴人廖建舜與被告調解成 立，被告履行完畢）、和解書（本院卷第219-221頁，告訴 人鄭百裕、林佳伸與被告和解，且被告當場履行完畢）、新 北市五股區公所函及本院電話洽辦公務紀錄單（本院卷第22 5-227頁，告訴人張敦翔沒有調解意願故未出席調解）。三、論罪科刑：
㈠被告董睿婕本案犯行終了（即附表七編號2所示，被告於111 年8月24日最末筆匯款至境外）後，洗錢防制法歷經兩次修 正，計有三版本：
1.其行為時之洗錢防制法第14條第1項規定「有第二條各款 所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百 萬元以下罰金。」、第3項規定「前二項情形，不得科以 超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」；同法第16條第2 項規定「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其 刑。
2.於112年6月14日修正公布（同日施行，於同年6月16日生 效）洗錢防制法第16條第2項「犯前四條之罪，在偵查及 歷次審判中均自白者，減輕其刑」，自白減刑要件趨嚴， 但同法第14條之洗錢罪則未修正。
3.於113年7月31日修正公布（同日施行，於同年8月2日生效 ）洗錢防制法第19條第1項「有第二條各款所列洗錢行為 者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以 下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者 ，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以 下罰金」，條次變更，按客觀情節區分法定刑度，且刑度 與前置犯罪脫鉤，刪除「不得科以超過其特定犯罪所定最 重本刑之刑」之規定；該次修正公布之第23條第3項前段 「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所 得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」，除條次變更 外，自白減刑再增加繳回犯罪所得之要件，再趨嚴格。
4.被告在本案另涉詐欺財取罪（最重本刑為5年有期徒刑） ，洗錢之財物或財產上利益未達1億元，僅於審判中自白 犯行，無犯罪所得。因此，本案倘適用版本1.之規定，有 期徒刑處斷範圍為「1月以上5年以下」（法定刑上限7年 經減刑後處斷上限本為6年11月，但不得逾越普通詐欺罪 之最重本刑5年）；適用版本2.之規定，有期徒刑處斷範 圍為「2月以上5年以下」（不符減刑要件）；倘適用版本 3.之規定，有期徒刑處斷範圍為「6月以上5年以下」。 5.以刑法第33條、第35條規定作為衡量罪刑輕重之方法（即 首先以主刑有期徒刑之上限作為比較基準，如不能決定時 再比較下限），上述各版本有期徒刑處斷刑上限為5年， 故再比較處斷刑下限，以版本1.最低，換言之，後續修正 版本並未有利於被告，是依刑法第2條第1項前段規定，應 適用被告行為時即版本1.之洗錢防制法。以下為行文簡便 ，稱以修正前洗錢防制法。公訴意旨認應適用版本3.，應 有誤會。
㈡核被告董睿婕所為，犯刑法第339條第1項詐欺取財罪、修正 前洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪。被告與「佳雯」有犯 意聯絡及行為分擔，為共同正犯。被告以一行為觸犯上揭兩 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之洗錢 罪。被告經手之詐欺金流，來自附表二各編號之4位告訴人 ，應以告訴人之人數計算罪數，為數行為，應分論併罰。被 告於審判中坦承犯行，應依修正前洗錢防制法第16條第2項 規定，減輕其刑。
㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告是智識程度健全之成年 人，卻參與詐欺分工，侵害多達4位告訴人之財產法益，並 製造金流斷點，破壞金融秩序，增加犯罪查緝困難，所為實 值非難；被告於審理期間坦認犯行，為時稍晚，且本院已耗 費相當資源查證案情，故量刑減讓效果應稍節制，本案總計 4名告訴人，凡有到場者被告皆與之達成調解或和解，並履 行完畢，犯後態度尚可；被告前無犯罪科刑紀錄，有臺灣高 等法院被告前案紀錄表為憑，素行良好，復衡量其家庭生活 經濟狀況、犯行參涉程度等一切情狀，分別量處如附表二主 文欄所示之刑，並諭知併科罰金如易服勞役之折算標準。復 審酌被告所犯附表各罪，行為態樣、手段均相似，時間相近 ，同次經手金流來自不同告訴人，經概念切割為數行為，於 併合處罰時其責任非難重複之程度較高，以及告訴人全體受 害總額等事項，定其應執行之刑如主文所示，並諭知併科罰 金如易服勞役之折算標準。
四、被告不曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣高等
法院被告前案紀錄表足參，並非犯罪常習之人，被告事後陸 續與告訴人廖建舜、鄭百裕、林佳伸成立調解或和解，僅餘 告訴人張敦翔無欲出席調解，且與被告有關之損害額僅新臺 幣6萬元，在本案整體損害所佔比例不高。被告經此偵審程 序教訓並獲罪刑宣告（已不得易刑，倘若執行惟有入監一途 ），應無再犯之虞，是上開宣告之刑，以暫不執行為適當， 爰依刑法第74條第1項第1款規定，宣告緩刑5年。五、應適用之法條：刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1 項前段、第310條之2、第454條第1項，修正前洗錢防制法第 14條第1項、第16條第2項，刑法第2條第1項、第11條前段、 第28條、第339條第1項、第55條、第51條第5款、第74條第1 項第1款，刑法施行法第1條之1第1項。
六、如不服本件判決，得自收受送達之翌日起20日內，表明上訴 理由，向本院提起上訴狀（須附繕本）。告訴人或被害人對 於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之 計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
本案經檢察官賴志盛提起公訴，檢察官許景睿到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 31 日 刑事第二庭 法 官 王祥豪以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 114 年 7 月 31 日 書記官 張薰勻附錄本案論罪科刑法條全文：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附表一（各層人頭帳戶及虛擬貨幣錢包一覽）
編號 金融機構 帳號 申設人 代稱 1 中國信託商業銀行 000-000000000000 劉明修 A帳戶 2 000-000000000000 蘇佳雯 B帳戶 3 000-000000000000 董睿婕 C帳戶 4 000-000000000000000 D帳戶 備註 1.劉明修所涉本案犯嫌，尚待通緝歸案偵查。 2.劉佳雯所涉本案犯嫌，現於臺灣臺北地方法院113年度訴字第217號審理中。 3.D帳戶為外幣帳戶，幣別為美金
附表二（告訴人受詐匯款經過及卷證出處一覽）編號 告訴人 詐欺方式 相關卷證出處 主文 1 廖建舜 廖建舜於111年8月15日某時許，在匿名聊天交友軟體「速約」結識通訊軟體LINE帳號匿稱「Strive」之詐欺集團不詳成員，雙方繼而以通訊軟體LINE聯繫傳訊。對方鼓吹可至網路電商樂天市場經營電商，佯稱可藉由販賣女裝獲利云云。廖建舜因而陷於錯誤，遂依指示於111年8月22日13時50分許至新光銀行○○分行（址設臺北市○○區○○○路○段000號），臨櫃現金存款300,000元至A帳戶；嗣於111年8月23日14時37分許至新光銀行東臺北分行（址設臺北市○○區○○○路00巷00號），臨櫃現金存款850,000元至A帳戶。 1.告訴人廖建舜於警詢之指訴（113偵1045號卷第47-50頁）。 董睿捷共同犯洗錢罪，處有期徒刑壹年陸月，併科罰金新臺幣貳拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 林佳伸 林佳伸於111年7月7日16時許，在匿名聊天交友軟體「速約」結識通訊軟體LINE帳號匿稱「夢晨」之詐欺集團不詳成員，雙方繼而以通訊軟體LINE聯繫傳訊。對方鼓吹可至ezinvest投資平台投資，佯稱可操作國際期貨獲利云云。林佳伸因而陷於錯誤，遂依指示於111年8月23日13時10分許至合作金庫銀行伸港分行（址設彰化縣伸港鄉新興路35號），自其合作金庫商業銀行帳戶臨櫃匯款240,000元至A帳戶。 1.告訴人林佳伸於警詢之指訴（112偵15100號卷第13-18頁）。 董睿捷共同犯洗錢罪，處有期徒刑壹年，併科罰金新臺幣拾伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 鄭百裕 鄭百裕於不詳時間在社群網站Facebook上看到詐欺集團不詳成員投放之偽投資廣告，加入其所推薦之投資網站「CTRL」，繼而結識通訊軟體LINE匿稱「CTRL客服」之詐欺集團不詳成員，該成員佯稱可藉由投資美金獲利云云，鄭百裕因而陷於錯誤，於111年8月23日13時30分許，自其中華郵政帳戶匯款30,000元至A帳戶。 1.告訴人鄭百裕於警詢之指訴（113偵1045號卷第22-28頁）。 董睿捷共同犯洗錢罪，處有期徒刑柒月，併科罰金新臺幣貳萬伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 張敦翔 張敦翔於111年8月初某時許，在匿名聊天交友軟體「OMI」結識匿稱「Agnes」之詐欺集團不詳成員，雙方繼而以通訊軟體LINE聯繫傳訊。對方佯稱可藉由在網路平台內幫忙賣東西及代付款項獲利云云。張敦翔因而陷於錯誤，遂依指示於111年8月23日14時7分許、14時8分許，利用網路銀行轉帳功能，分別自其中國信託商業銀行帳戶匯款50,000元、10,000至A帳戶。 1.告訴人張敦翔於警詢之指訴（113偵1045號卷第38-39頁）。 董睿捷共同犯洗錢罪，處有期徒刑玖月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
附表三（告訴人→第一層帳戶即A帳戶）：
編號 告訴人 匯款時間 匯款金額 1 廖建舜 111年8月22日13時50分 300,000元 2 林佳伸 111年8月23日13時10分 240,000元 3 鄭百裕 111年8月23日13時30分 30,000元 4 張敦翔 111年8月23日14時7分 50,000元 5 111年8月23日14時8分 10,000元 6 廖建舜 111年8月23日14時37分 850,000元 備註 1.各告訴人受詐匯款至A帳戶之金額，總計1,480,000元（告訴人如有匯款至其他帳戶者，因該部分金流與本案無關，故不贅載）。 2.A帳戶內在此期間內尚有來源不明之匯款，和上述各告訴人之匯款混合。
附表四（第一層帳戶即A帳戶→第二層帳戶即B帳戶）：編號 A帳戶轉至B帳戶時間 A帳戶轉至B帳戶金額 1 111年8月23日0時43分 950,000元 2 111年8月23日1時45分 800,000元 3 111年8月23日15時15分 1,000,000元 4 111年8月24日0時10分 450,000元 備註 1.本表A帳戶轉入B帳戶款項，除各告訴人直接匯入之1,480,000元外，尚包含其他來源不明匯入A帳戶之款項。本表採計離各告訴人匯入A帳戶款項後，最接近之匯至B帳戶之交易紀錄。
附表五（第二層帳戶即B帳戶→第三層帳戶即C帳戶）：編號 B帳戶轉至C帳戶時間 B帳戶轉至C帳戶金額 1 111年8月23日10時52分 1,800,000元 2 111年8月24日10時1分 2,100,000元 備註 1.本表B帳戶轉入C帳戶之匯項，尚包含其他來源不明匯入B帳戶之款項。
附表六（第三層帳戶即C帳戶→第四層帳戶即D帳戶）：編號 C帳戶轉至D帳戶時間 C帳戶轉至D帳戶金額 D帳戶入帳美金 1 111年8月23日11時0分 1,857,854元 61,500元 2 111年8月24日10時22分 2,102,097元 69,500元 備註 1.本表C帳戶轉入D帳戶款項，尚包含其他來源不明匯入C帳戶之款項。 2.C帳戶之新臺幣兌換為美金轉入D帳戶，幣別不再註明。 3.編號1之匯率為1美元兌換新臺幣30.2090元，編號2之匯率為1美元兌換新臺幣30.2460元。
附表七（第四層帳戶即D帳戶→轉出流向）：
編號 D帳戶轉出時間 D帳戶轉出金額（美金） 1 111年8月23日11時4分 61,500元 2 111年8月24日10時24分 69,500元 備註 1.轉出之目的帳號均為000-0000000000000000，受款人「WEST REALM SHIRES SERVICES INC.」，為貿易公司，主要業務為購買、銷售、儲存比特幣、以太坊和其他加密貨幣。 2.匯往國外之手續費新臺幣600元自C帳戶扣款。