臺灣屏東地方法院刑事判決
114年度金訴字第272號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 張春盛
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第13717號），本院判決如下：
主 文
張春盛幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑參月，併科罰金新臺幣肆萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事 實
張春盛依其社會生活通常經驗，雖預見任意將所有之金融機構帳
戶資料交付他人，足供他人作為收取詐欺取財犯罪所得之用，並
隱匿犯罪所得而逃避檢警追緝之工具，竟基於幫助他人詐欺取財
及隱匿詐欺取財不法犯罪所得，亦不違背其本意之幫助詐欺取財
及幫助一般洗錢之不確定故意，於民國112年10月間某日，在屏
東縣林邊鄉某統一超商內，以賣貨便方式將其申設之中華郵政股
份有限公司帳號00000000000000號帳戶（下稱本案郵局帳戶）、
屏東縣○○區○○○號00000000000000號帳戶（下稱本案漁會帳戶，
與本案郵局帳戶合稱為涉案帳戶）之提款卡寄交身分不詳之成年
人，再以LINE通訊軟體提供涉案帳戶之提款卡密碼給該身分不詳
之人，容任該身分不詳之人使用涉案帳戶。該身分不詳之人取得
涉案帳戶之提款卡與密碼後，即意圖為自己不法所有，基於詐欺
取財及一般洗錢之犯意，於附表所示詐欺時間，向附表所示李雯
英等人，施以附表所示詐欺方式之詐術，致其等均陷於錯誤，而
依指示於附表所示匯款時間，將附表所示金額匯入涉案帳戶中，
該身分不詳之人旋將附表編號1至3所示款項提領一空，以此方式
製造金流斷點，隱匿詐欺取財犯罪所得而逃避檢警追緝；附表編號
4部分，則因本案郵局帳戶經列為警示帳戶未能提領，而未生隱
匿此等犯罪所得之結果。
理 由
壹、程序部分
本判決所引用被告張春盛以外之人於審判外之陳述，或經當
事人均同意有證據能力（見本院卷第84至85頁），或迄至本
院言詞辯論終結前，當事人均知有刑事訴訟法第159條第1項
不得為證據之情形，而未就此部分證據之證據能力聲明異議
，依同法第159條之5第2項規定，視為同意有證據能力，本
院審酌該等證據製作時之情況，並無不能自由陳述之情形，
亦未見有何違法取證或其他瑕疵，且與待證事實具有關聯性
，認為以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第
1項規定，具有證據能力。
貳、實體部分
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
㈠、前揭事實，業據被告張春盛於本院審理時坦承不諱（見本院
卷97至98頁），且有附表所示之供述證據及非供述證據存卷
可佐，足認被告任意性自白與事實相符，可以信實。
㈡、被告於警詢時供稱：我大約是在112年10月間將涉案帳戶之提
款卡及密碼提供給身分不詳之人等語（見警卷第24頁），且
查涉案帳戶於112年10月1日起至附表編號1、2所示李雯英、
周清陣於113年1月5日匯款至涉案帳戶期間，均無提領、轉
匯涉案帳戶內款項之紀錄，參之本案郵局帳戶、本案漁會帳
戶之存款交易明細（見本院卷第61至63、71頁）即有可稽，
可見被告自112年10月後即未再使用涉案帳戶，足佐被告此
部分所供並非虛言，其係於112年10月間某日將涉案帳戶之
提款卡與密碼提供給身分不詳之人。公訴意旨認被告提供涉
案帳戶之提款卡與密碼給身分不詳之人之時間為「113年1月
5日2時10分前某時」，雖與本院前開認定不同，惟被告提供
涉案帳戶之提款卡與密碼之基本事實相同，自無礙犯罪事實
之同一性，爰由本院逕予更正之。
㈢、從而，本案事證明確，被告犯行堪可認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠、修正前洗錢防制法第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行
為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金
（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2項）。前二項情形，不
得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑（第3項）」，於1
13年7月31日修正後則移至同法第19條規定：「有第二條各
款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新
臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺
幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五
千萬元以下罰金（第1項）。前項之未遂犯罰之（第2項）」
，依洗錢標的金額區別刑度，未達新臺幣（下同）1億元者
，將有期徒刑下限自2月提高為6月、上限自7年（不得易科
罰金，但得易服社會勞動）降低為5年（得易科罰金、得易
服社會勞動），1億元以上者，其有期徒刑上下限各提高為3
年、10年，並刪除修正前洗錢防制法第14條第3項之科刑上
限規定，於同年0月0日生效施行。經查，被告幫助洗錢之財
物未達1億元，且得依刑法第30條第2項規定減輕其刑，倘依
裁判時法，其洗錢犯行之處斷刑範圍為有期徒刑3月以上5年
以下，較諸行為時法之處斷刑範圍為有期徒刑1月以上5年以
下，並未較有利於被告，依刑法第2條第1項本文規定，自應
適用行為時法，即修正前洗錢防制法第14條規定論處。
㈡、被告提供涉案帳戶之提款卡與密碼給身分不詳之人，僅係對
於身分不詳之人向附表所示李雯英等人實行詐欺取財及洗錢
犯行，資以助力，而從事構成要件以外之部分行為，復依卷
內事證，尚難認被告對於身分不詳之人如何選定行騙對象、
以何方式詐騙，或如何提領詐欺所得款項等節，主觀上已有
所知悉並得加以左右，是被告提供涉案帳戶之提款卡與密碼
，係基於幫助他人詐取財物、洗錢之犯意所為，屬詐欺取財
罪、洗錢罪構成要件以外之行為，而為幫助犯。是核被告就
附表編號1至3所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
1項詐欺取財罪之幫助犯及刑法第30條第1項前段、修正前洗
錢防制法第14條第1項一般洗錢罪之幫助犯；就附表編號4所
為，則係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第14
條第2項、第1項一般洗錢未遂罪之幫助犯，及刑法第30條第
1項前段、第339條第1項詐欺取財罪之幫助犯。又被告就附
表編號4所為之幫助一般洗錢犯行，尚未達既遂程度，故公
訴意旨認被告就此部分涉犯幫助一般洗錢罪，容有未洽，惟
既、未遂行為態樣之別，未涉罪名之變更，不生變更起訴法
條問題，併此敘明。
㈢、被告以一提供涉案帳戶之提款卡與密碼給身分不詳之人之行
為，同時觸犯上開數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條
前段規定，從一重以幫助一般洗錢罪處斷。
㈣、被告實施本案犯行係以幫助之意思，參與構成要件以外之行
為，為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕
之。
㈤、想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從一
重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑一
罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑，而
為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立犯
罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名，
包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量刑
時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法第
55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而不
論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定刑
，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併評
價在內。是以，被告就附表編號4所犯幫助洗錢未遂罪部分
，審酌附表編號4所示許芮樺所匯款項金流尚屬透明易查，
相較被害人匯款至人頭帳戶後遭提領、轉匯之犯罪情節為輕
，原得依刑法第25條第2項規定裁量減輕其刑，惟因被告前
開犯行已從一重論處幫助洗錢既遂罪，揆諸上開說明，被告
此部分減刑事由，應於依刑法第57條規定量刑時併予審酌。
㈥、爰以被告之責任為基礎，審酌被告貿然提供涉案帳戶之提款
卡與密碼給身分不詳之人，幫助身分不詳之人遂行詐欺取財
及洗錢之犯行，助長財產犯罪風氣，使附表所示李雯英等人
受有附表所示匯款金額之財產損失，更致檢警機關難以追緝
詐欺所得金流，應予非難；又被告前有賭博、公共危險等案
件前科等節，有卷附法院前案記錄表（見本院卷第17至20頁
）為參，難認素行良好；惟念被告於本院審理時坦承所犯，
可見被告尚能正視所犯，犯後態度尚佳；且附表編號4所示
許芮樺已依「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦
法」規定向中華郵政股份有限公司申領本案郵局帳戶內款項
3萬元乙節，有郵政存簿儲金提款單、郵政入戶匯款申請書
、「警示帳戶」剩餘款項返還申請暨切結書（見本院卷第59
至60頁）在卷可按，可知附表編號4所示許芮樺因被告本案
犯行所受損害業經取回，且被告就此部分所犯合於刑法第25
條第2項之減刑事由，自應為有利於被告量刑認定；兼衡被
告自陳其高中肄業，有工作收入，且無需其扶養之親屬等語
之智識程度、家庭、經濟生活等一切情狀（見本院卷第98頁
），量處如主文所示之刑，並就罰金部分依刑法第42條第3 項前段規定，諭知如主文所示之易服勞役折算標準。三、沒收部分
㈠、現行洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第十九條、第二十 條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與 否，沒收之」，惟按幫助犯僅對犯罪構成要件以外之行為為 加工，且無共同犯罪之意思，自不適用責任共同之原則，對 於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，毋庸併為沒收之 宣告（最高法院86年度台上字第6278號、91年度台上字第55 83號判決意旨參照）。經查，被告僅提供涉案帳戶之提款卡 與密碼幫助身分不詳之人遂行洗錢犯罪，非實際上提領、掌 握涉案帳戶內詐欺取財犯罪所得之人，並無與身分不詳之人 共同犯罪之意思，揆前說明，應不適用責任共同之原則，本 無從依現行洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收附 表所示李雯英等人匯入涉案帳戶之款項。況該等洗錢之財物 已為取得涉案帳戶提款卡與密碼之身分不詳之人所掌控，非 由被告現時支配占有或實際管領，如依洗錢防制法第25條第 1項規定宣告沒收，容有過苛，依刑法第38條之2第2項規定 ，亦不予宣告沒收及追徵。
㈡、附表編號4所示許芮樺匯入本案郵局帳戶遭圈存部分，除依前
述說明，本院認無從對被告宣告沒收外，金融機構本應依銀 行法第45條之2第3項授權金融監督管理委員會訂定之「存款 帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」第11條規定所 定程序，將之返還被害人或依法可領取之人，並無藉由刑事 沒收制度先行將該等款項之所有權移轉至國家，且該部分款 項業經附表編號4所示許芮樺向中華郵政股份有限公司申領 該部分款項，本院自無從宣告沒收之。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官甘若蘋提起公訴，檢察官施怡安到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 4 日 刑事第五庭 法 官 張雅喻以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 7 月 4 日 書記官 盧姝伶
附錄本案論罪科刑法條全文
【修正前洗錢防制法第14條】
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 【刑法第339條】
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。 附表（金額均為新臺幣）
編號 告訴人 詐欺時間及詐欺方式 匯款時間及金額 匯入帳戶 證據出處 1 李雯英 身分不詳之人於112年10月底某日，以Facebook社群軟體、LINE通訊軟體向李雯英佯稱可投資股票獲利云云，致李雯英陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至右欄帳戶中。 ⑴、113年1月5日12時31分許，匯款3萬元。 ⑵、113年1月10日9時13分許，匯款13萬2,700元。 本案郵局帳戶 ⑴、證人即告訴人李雯英於警詢時之證述（見警卷第54至58頁）。 ⑵、告訴人李雯英之LINE通訊軟體對話紀錄擷圖、匯款單、網路銀行交易明細擷圖（見警卷第69至73頁）。 ⑶、中華郵政股份有限公司114年4月18日儲字第1140026442號函暨檢附本案郵局帳戶之客戶資料、立帳申請書、存簿變更資料、金融卡變更資料、提款單、匯款單、警示帳戶剩餘款項返還申請暨切結書、存款交易明細（見本院卷第47至63頁）。 2 周清陣 身分不詳之人於112年10月底某日，以Facebook社群軟體、LINE通訊軟體向周清陣佯稱可依指示投資股票獲利云云，致周清陣陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至右欄帳戶中。 113年1月5日12時23分許，匯款9萬6,600元。 本案漁會帳戶 ⑴、證人即告訴人周清陣於警詢時之證述（見警卷第259至263頁）。 ⑵、告訴人周清陣之匯款單（見警卷第289頁）。 ⑶、林邊區漁會114年4月22日屏林漁信字第1140001475號函暨檢附本案漁會帳戶之顧客基本資料、存款內容查詢單、存款交易明細、網銀內容查詢、單摺／印鑑／戶名掛失更換申請書、165反詐騙諮詢專線異常帳戶預警通報單、疑似詐欺款項通報單（見本院卷第65至79頁）。 3 許靖悅 身分不詳之人於112年10月26日某時，以Facebook社群軟體、LINE通訊軟體向許靖悅佯稱可依指示投資股票獲利云云，致許靖悅陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至右欄帳戶中。 ⑴、113年1月7日15時32分許，匯款3萬元。 ⑵、113年1月7日15時33分許，匯款3萬元。 本案郵局帳戶 ⑴、證人即告訴人許靖悅於警詢時之證述（見警卷第165至171頁）。 ⑵、告訴人許靖悅之存款交易明細（見警卷第185至191頁）。 ⑶、告訴人許靖悅之合作金庫存款交易明細（見警卷第197至206頁）。 ⑷、告訴人許靖悅之網路銀行交易明細擷圖（見警卷第207頁）。 ⑸、告訴人許靖悅之LINE通訊軟體對話紀錄照片（見警卷第209至257頁）。 ⑹、中華郵政股份有限公司114年4月18日儲字第1140026442號函暨檢附本案郵局帳戶之客戶資料、立帳申請書、存簿變更資料、金融卡變更資料、提款單、匯款單、警示帳戶剩餘款項返還申請暨切結書、存款交易明細（見本院卷第47至63頁）。 4 許芮樺 身分不詳之人於112年10月12日某時，以LINE通訊軟體向許芮樺佯稱可依指示投資股票獲利云云，致許芮樺陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至右欄帳戶中。 113年1月11日9時7分許，匯款3萬元（未遭提領）。 本案郵局帳戶 ⑴、證人即告訴人許芮樺於警詢時之證述（見警卷第75至111頁）。 ⑵、告訴人許芮樺之LINE通訊軟體對話紀錄擷圖（見警卷第125至163頁）。 ⑶、中華郵政股份有限公司114年4月18日儲字第1140026442號函暨檢附本案郵局帳戶之客戶資料、立帳申請書、存簿變更資料、金融卡變更資料、提款單、匯款單、警示帳戶剩餘款項返還申請暨切結書、存款交易明細（見本院卷第47至63頁）。