臺灣屏東地方法院刑事判決
114年度金訴字第254號
公 訴 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 王子文
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第617號），本院判決如下：
主 文
甲○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑捌月，併科罰金新臺幣捌萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹
仟元折算壹日。
事 實
甲○○依其社會生活通常經驗，雖預見任意將所有之金融機構帳戶
資料交付他人，足供他人作為收取詐欺取財犯罪所得之用，並隱
匿犯罪所得而逃避檢警追緝之工具，竟基於幫助他人詐欺取財及
隱匿詐欺取財不法犯罪所得，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及
幫助一般洗錢之不確定故意，於民國113年8月28日某時，在不詳
地點，以不詳方式將其申設之南州地區農會0000000000000000號
帳戶（起訴書誤載為000-00000000000000號，下稱本案帳戶）之
提款卡及密碼提供給身分不詳之成年人，容任該身分不詳之人使
用本案帳戶。該身分不詳之人取得本案帳戶之提款卡與密碼後，
即意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及一般洗錢之犯意，於附
表所示詐欺時間，向附表所示乙○○等人，施以附表所示詐欺方式
之詐術，致其等均陷於錯誤，而依指示於附表所示匯款時間，將
附表所示金額匯入本案帳戶中，該身分不詳之人旋將該等款項提
領一空，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺取財犯罪所得而逃避檢
警追緝。
理 由
壹、程序部分
本判決所引用被告甲○○以外之人於審判外之陳述，或經當事
人均同意有證據能力（見本院卷第158頁），或迄至本院言
詞辯論終結前，當事人均知有刑事訴訟法第159條第1項不得
為證據之情形，而未就此部分證據之證據能力聲明異議，依
同法第159條之5第2項規定，視為同意有證據能力，本院審
酌該等證據製作時之情況，並無不能自由陳述之情形，亦未
見有何違法取證或其他瑕疵，且與待證事實具有關聯性，認
為以之作為證據應屬適當，依刑事訴訟法第159條之5第1項
規定，具有證據能力。
貳、實體部分
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由
訊據被告矢口否認有何幫助洗錢、幫助詐欺取財之犯行，辯
稱：我沒有提供本案帳戶的提款卡給身分不詳之人，該提款
卡我剛辦好沒多久就遺失了，警察跟我說被盜用我才知道等
語（見本院卷第172至173頁）。經查：
㈠、被告確有申設本案帳戶，且於113年8月28日申請補發並啟用
提款卡等節，有南州地區農會114年4月22日屏南農新字第11
40001966號函暨檢附本案帳戶之客戶資料、金融卡停止使用
掛失止付申請書、金融卡資訊查詢資料（見本院卷第100至1
08頁）存卷可考。又身分不詳之人意圖為自己不法所有，基
於詐欺取財及一般洗錢之犯意，於附表所示詐欺時間，向附
表所示乙○○等人，施以附表所示詐欺方式之詐術，致其等均
陷於錯誤，而依指示於附表所示匯款時間，將附表所示金額
匯入本案帳戶中，該身分不詳之人旋將該等款項提領一空等
節，有附表證據出處欄所示供述及非供述證據可證。從而，
被告所申設之本案帳戶，已為持有該帳戶提款卡與密碼之身
分不詳之人作為向附表所示乙○○等人實行詐欺取財犯行之犯
罪工具，並利用本案帳戶作為人頭帳戶製造金流斷點，遂行
隱匿其詐欺取財犯罪所得、逃避檢警追緝之行為，已甚明灼
。
㈡、被告雖以前詞置辯，然查，經本院函詢本案帳戶之掛失紀錄
，僅有被告於113年8月28日申請掛失補發提款卡之紀錄乙節
，有南州地區農會114年04月22日屏南農新字第1140001966
號函（見本院卷第100頁）可憑，可知被告於113年8月28日
後並未再向南州地區農會申辦掛失，復依被告於本院審理時
供稱：我於113年8月28日拿到補發的本案帳戶的提款卡後，
當天就弄丟了，想說裡面也沒有幾千元就沒有去報警等語（
見本院卷第173頁），堪認被告亦未曾向警方報案本案帳戶
之提款卡遺失。而以近年詐騙案件層出不窮，金融帳戶遭利
用作為遂行詐欺取財犯罪之犯罪工具，經新聞媒體及政府廣
為宣導，當為公眾所週知，是一般人若遇提款卡遺失或遭竊
，為防止帳戶遭不法使用，於發現後勢將立即報警，或及時
向金融機構申辦掛失手續，暫停帳戶資金流動，被告既稱其
遺失本案帳戶之提款卡，竟未為任何相應處理，已屬違常。
且查，南州地區農會帳戶所有人得以臨櫃方式辦理帳戶掛失
補發，縱遇假日與國定假日，仍可即時撥打電話辦理掛失，
待營業日再持國民身分證及原開戶印鑑臨櫃辦理補發等節，
參之前引南州地區農會114年04月22日屏南農新字第1140001
966號函（見本院卷第100頁）即明，可知遺失南州地區農會
帳戶之提款卡，以電話口頭申辦掛失之方式即可隨時向申辦
掛失，至為簡便，遑論被告係於113年8月28日甫完成掛失補
發本案帳戶提款卡之程序，其對於申辦掛失本案帳戶提款卡
之程序理當知之甚詳，是倘被告確實遺失本案帳戶之提款卡
，殊無不及時申辦掛失之可能，被告所辯前詞，要與常情不
符，尚難逕信。
㈢、從事犯罪之人若以遺失或遭竊之提款卡作為犯罪之犯罪工具
，一旦該金融機構帳戶所有人察覺其提款卡遺失、遭竊而報
警處理，或向申辦之金融機構辦理掛失，該從事犯罪之人即
有無法取得犯罪所得之風險，堪信從事詐欺犯罪之人使用之
帳戶必係其可確實掌握者。而附表所示乙○○等人遭身分不詳
之人詐欺並匯款至本案帳戶後，其等所匯款項旋遭人持本案
帳戶提款卡提領一空等情，已如前述，可知取得本案帳戶提
款卡之身分不詳之人於附表所示乙○○等人匯款前，當可確實
掌握本案帳戶之存、取款，足信取得本案帳戶提款卡之身分
不詳之人應係自其可信之來源取得本案帳戶提款卡與提款卡
密碼，絕非收取他人盜贓、遺失物。又被告所辯其提款卡遺
失等節，並不可信，業經詳論在前，是依此等客觀情形，若
非被告將本案帳戶之提款卡與密碼交付該名對附表所示乙○○
等人施以詐術之身分不詳之人，該人實無可能以本案帳戶作
為收取贓款之人頭帳戶，則本案帳戶之提款卡及密碼，應係
由被告交付給身分不詳之人，提供該身分不詳之人使用本案
帳戶之事實，已足推斷。
㈣、現今詐欺犯或不法分子為掩飾其不法獲利行徑，避免執法人
員之追訴處罰，常誘使一般民眾提供金融機構帳戶之提款卡
與密碼，再以此帳戶供作詐騙或其他財產犯罪之不法用途使
用等情事，業為電視新聞、報章雜誌及網路等大眾傳播媒體
多所披露，政府亦極力宣導。查被告於提供本案帳戶之提款
卡與密碼給身分不詳之人時為47歲乙節，參諸被告個人戶籍
資料查詢結果（見本院卷第47頁）即有可稽，又依被告於本
院審理時供稱：我最高學歷為國中畢業，從事車輛買賣10餘
年等語（見本院卷第174頁），顯見被告並非欠缺智識能力
之人，更具有相當社會經驗，自無從對上情諉為不知。是以
，被告將本案帳戶之提款卡與密碼交付他人，依其智識程度
及社會經驗，當有預見該身分不詳之人係為供不法犯罪使用
，卻仍交付本案帳戶之提款卡與密碼給該身分不詳之人，任
憑本案帳戶處於遭人不法使用之險境，足見被告對於取得本
案帳戶提款卡與密碼之身分不詳之人將以本案帳戶從事不法
犯罪，毫不在乎，堪認縱令該人以本案帳戶作為詐欺取財及
洗錢之人頭帳戶，應仍不違被告本意。從而，被告主觀上有
幫助他人詐欺取財及洗錢之不確定故意，已臻明確。
㈤、綜合以上，被告前揭所辯徒為事後卸責之詞，不足採信，本
案事證明確，被告犯行堪可認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠、被告將本案帳戶之提款卡與密碼提供給身分不詳之人，僅係
對於該身分不詳之人向附表所示乙○○等人實行詐欺取財及洗
錢犯行，資以助力，而從事構成要件以外之部分行為，復依
卷內事證，尚難認被告對於該身分不詳之人如何選定行騙對
象、以何方式詐騙，或如何提領詐欺所得款項等節，主觀上
已有所知悉並得加以左右，是被告提供本案帳戶之提款卡與
密碼，係基於幫助他人詐取財物、洗錢之犯意所為，屬詐欺
取財罪、洗錢罪構成要件以外之行為，而為幫助犯。是核被
告所為，均係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法
第19條第1項後段一般洗錢罪之幫助犯，及刑法第30條第1項
前段、第339條第1項詐欺取財罪之幫助犯。
㈡、被告以一提供本案帳戶之提款卡與密碼給身分不詳之人之行
為，同時犯幫助詐欺取財罪與幫助一般洗錢罪，為想像競合
犯，應依刑法第55條前段規定，從一重以幫助一般洗錢罪處
斷。
㈢、被告實行本案犯罪係以幫助之意思，參與構成要件以外之行
為，為幫助犯，依刑法第30條第2項規定，依正犯之刑減輕
之。
㈣、爰以被告之責任為基礎，審酌被告提供本案帳戶之提款卡與
密碼給身分不詳之人，幫助該身分不詳之人遂行詐欺取財及
洗錢之犯行，助長財產犯罪風氣，使附表所示乙○○等人分別
受有附表所示匯款金額之財產損失，更致檢警機關難以追緝
詐欺所得金流，應予非難；又被告前有偽造文書、竊盜、詐
欺、毀棄損壞、違反槍砲彈藥刀械管制條例、公共危險等案
件前科等節，有法院前案紀錄表（見本院卷第130至153頁）
可稽，可見素行非佳；且被告雖於本院審理時泛稱：我對於
檢察官起訴的內容沒有意見，請法院本案逕以簡易判決處刑
即可等語（見本院卷第172、175至176），實則以前開情詞
為辯，可知其始終未能正視所犯，難認犯後態度良好；又被
告陳明：我有意願賠償被害人，但是目前我帳戶內的錢也被
凍結了等語（見本院卷第158頁），可認被告雖有和解意願
，然未能提出合理可行之和解方案，復觀諸本案卷內資料，
並無證據顯示附表所示乙○○等人所受損害已獲補償，自無從
為被告有利之量刑認定；兼衡被告領有身心障礙證明乙節，
參之屏東縣政府114年4月15日屏府社障字第1145068753號函
暨檢附身心障礙證明申請書、身心障礙者鑑定表、身心障礙
鑑定報告（見本院卷第69至88頁），暨被告自述其國中畢業
，仰賴社會補助及房租收入維生，與前妻共同育有一名未成
年子女等語之智識程度、家庭、經濟生活等一切情狀（見本
院卷第174頁），量處如主文所示之刑，並就罰金部分依刑 法第42條第3項規定，諭知如主文所示之易服勞役折算標準 。
三、沒收部分
現行洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第十九條、第二 十條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人 與否，沒收之」，惟按幫助犯僅對犯罪構成要件以外之行為 為加工，且無共同犯罪之意思，自不適用責任共同之原則， 對於正犯所有供犯罪所用或因犯罪所得之物，毋庸併為沒收 之宣告（最高法院86年度台上字第6278號、91年度台上字第 5583號判決意旨參照）。經查，被告僅提供本案帳戶之提款 卡與密碼幫助身分不詳之人遂行洗錢犯罪，非實際上提領、 掌握上開帳戶內詐欺取財犯罪所得之人，並無與身分不詳之 人共同犯罪之意思，揆前說明，應不適用責任共同之原則， 本無從依現行洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收 附表所示乙○○等人匯入本案帳戶之款項。況該等洗錢之財物 已為取得本案帳戶提款卡與密碼之身分不詳之人所掌控，非 由被告現時支配占有或實際管領，如依洗錢防制法第25條第 1項規定宣告沒收，容有過苛，依刑法第38條之2第2項規定 ，亦不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官蔡佰達提起公訴，檢察官施怡安到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 4 日 刑事第五庭 法 官 張雅喻以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 7 月 4 日 書記官 盧姝伶附錄本案論罪科刑法條全文
【洗錢防制法第19條第1項】
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
【刑法第339條第1項】
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 附表（金額均為新臺幣）
編號 告訴人 詐欺時間及方式 匯款時間及金額 證據出處 1 乙○○ 身分不詳之人於113年8月27日某時，以Messenger通訊軟體、LINE通訊軟體向乙○○佯稱：欲透過交貨便交易平臺購買商品，惟該賣場無法正常下單，需透過客服人員完成驗證始能交易云云，致乙○○陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至本案帳戶中。 113年8月29日許，匯款6,123元。 ⑴、證人即告訴人乙○○於警詢時之證述（見警卷第37至43頁）。 ⑵、告訴人乙○○之Facebook社群軟體頁面擷圖、Messenger通訊軟體對話紀錄擷圖、LINE通訊軟體對話紀錄擷圖、網路銀行交易明細擷圖（見警卷第45至53頁）。 ⑶、南州地區農會114年4月22日屏南農新字第1140001966號函暨檢附本案帳戶之客戶資料、金融卡停止使用掛失止付申請書、金融卡資訊查詢資料、存摺內容查詢資料、存款交易明細、警示帳戶通報、存款對帳單（見本院卷第100至116頁）。 2 丁○○ 身分不詳之人於113年8月29日某時，以Messenger通訊軟體、LINE通訊軟體向丁○○佯稱：欲向其購買商品，惟需透過驗證始能交易云云，致丁○○陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至本案帳戶中。 ⑴、113年8月28日許，匯款88元。 ⑵、113年8月29日15時56分許，匯款4萬9,988元。 ⑴、證人即告訴人丁○○於警詢時之證述（見警卷第77至85頁）。 ⑵、告訴人丁○○之存摺封面、內頁（見警卷第87至89頁）。 ⑶、告訴人丁○○之網路銀行交易明細照片（見警卷第91頁）。 ⑷、南州地區農會114年4月22日屏南農新字第1140001966號函暨檢附本案帳戶之客戶資料、金融卡停止使用掛失止付申請書、金融卡資訊查詢資料、存摺內容查詢資料、存款交易明細、警示帳戶通報、存款對帳單（見本院卷第100至116頁）。 3 丙○○ 身分不詳之人於113年8月28日某時，以Messenger通訊軟體、LINE通訊軟體向丙○○佯稱：欲透過交貨便交易平臺向其購買商品，惟該賣場無法正常下單，需透過客服人員完成驗證始能交易云云，致丙○○陷於錯誤，而依指示於右欄匯款時間，匯款右欄金額至本案帳戶中。 113年8月29日16時5分許，匯款2萬9,986元。 ⑴、證人即告訴人丙○○於警詢時之證述（見警卷第121至123頁）。 ⑵、告訴人丙○○之網路銀行交易明細擷圖、Facebook社群軟體頁面擷圖、Messenger通訊軟體對話紀錄擷圖、LINE通訊軟體對話紀錄擷圖（見警卷第125至131頁）。 ⑶、南州地區農會114年4月22日屏南農新字第1140001966號函暨檢附本案帳戶之客戶資料、金融卡停止使用掛失止付申請書、金融卡資訊查詢資料、存摺內容查詢資料、存款交易明細、警示帳戶通報、存款對帳單（見本院卷第100至116頁）。