臺灣宜蘭地方法院刑事判決
113年度訴字第953號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 賴阿連
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
緝字第635號），本院判決如下：
主 文
賴阿連幫助犯113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條第1項
之洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣伍萬元，罰金如易
服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
凍結於賴阿連之彰化銀行000-00000000000000號帳戶內之新臺幣
貳拾萬壹仟零肆拾玖元沒收。
犯罪事實
一、賴阿連明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交易工
具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己之金融帳
戶存摺、提款卡及密碼予陌生人士使用，常與詐欺等財產犯
罪密切相關，可能被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺
取財等犯罪，並藉以掩飾或隱匿他人詐欺犯罪所得財物之來
源、去向、性質及所在，藉此躲避警方追查，竟仍基於幫助
洗錢、幫助詐欺取財之不確定故意，於民國113年3月25日22
時08分前之不詳時間、地，以不詳方式，將其所有申辦之彰
化銀行帳號000-00000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)之提
款卡及密碼，提供與不詳詐欺集團成員使用。嗣該不詳詐欺集
團成員取得前揭帳戶後，即共同意圖為自己不法之所有，基
於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示詐騙時間，以附
表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人，致其等陷於錯誤
，於附表所示之匯款時間，將如附表所示之款項匯入前揭帳
戶內，伺經詐騙集團分別提領後，仍剩餘新臺幣201,049元
之詐欺贓款及洗錢財物，遭凍結而無法提領。
二、案經被害人張彥程、陳穎欣、孫凡茵分別訴由宜蘭縣政府警
察局蘇澳分局報告臺灣宜蘭地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、證據能力部分
按被告以外之人於審判外之陳述，雖不符同法第159條之1
至第159條之4之規定，而經當事人於審判程序同意作為證
據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為
適當者，亦得為證據；當事人、代理人或辯護人於法院調
查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於
言詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意。同法第1
59條之5定有明文規定。查本判決以下所引用證據，業經
被 告及檢察官表示同意有證據能力，且迄至本院言詞辯論
終 結前，均未就證據能力聲明異議，經本院審酌各該陳述
作 成時之情況，核無違法不當情事，因而認為適當，均有
證 據能力；另非供述證據部分，並無證據證明係公務員違
背 法定程序所取得，亦無顯有不可信之情況，且與本案具
有 關連性，並經本院於審理期日為合法調查，自均得作為
本 判決之證據。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
㈠訊據被告固不否認有申辦本案帳戶之提款卡及密碼之事實。
惟否認有幫助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯稱：伊沒有交付任
何的東西，伊是在新竹工作的時候，提款卡遺失了，遺失了
伊也不知道，一直到4月份，伊拿郵局的提款卡要去領錢，
領不出來，櫃台的人才跟伊說帳號被凍結了，伊後來發現找
不到彰化銀行的提款卡，伊就趕快去派出所報案，接著彰化
銀行蘇澳分行的人打電話給伊，跟伊說帳戶被凍結，伊有回
去彰化銀行蘇澳分行簽一張凍結的單子，裡面還有20萬元被
凍結，伊不知道那個20萬元是誰的，伊也是受害者；伊的密
碼寫在提款卡套子裡面，因伊怕忘記等語。經查，前揭詐欺
集團成員以如附表編號1-3所示之詐欺方法，致如附表編號1
-3告訴人欄所示之被害人等人陷於錯誤，而於如附表編號1-
3所示時間，分別匯款如附表編號1-3所示之金額至本案前開
帳戶內，旋遭詐欺集團成員提領之事實，業據附表編號1-3
所示告訴人張彥程、陳穎欣、孫凡茵（以上分別參見警卷第
1-3頁及第9-11頁、第14-16頁、第30頁及反面）分別於警詢
中指訴明確，復有告訴人張彥程提供之臺外幣交易明細查詢
畫面照片二張（參見警卷第12頁）；證人陳穎欣提供之與詐
騙集團成員對話紀錄照片（參見警卷第21-27頁）；告訴人
孫凡茵提供與詐騙集團之對話紀錄、存匯憑據（參見警卷第
37-39頁反面）及本案帳戶之交易明細（參見警卷第61頁）
等資料，在卷足資佐證。此部分之事實，應堪認定。
㈡被告雖以前詞置辯。惟查，按金融帳戶資料事關個人財產權
益之保障，帳戶存摺（含網路銀行帳戶）、提款卡及密碼（
含網路銀行密碼）等物之專屬性質甚高，事關存戶個人財產
權益之保障，除非本人或與本人關係親密者，一般人均有妥
為保管防阻他人任意使用之認識，難認有自由流通之理由，
縱使在特殊情況下，偶有交付他人使用之需，亦必深入瞭解
用途後，再行提供使用，方符常情，且帳戶存摺（含網路銀
行帳戶）、提款卡及提款密碼（含網路銀行密碼）落入不明
人士手中，極易被利用為與財產有關之犯罪工具，此為吾人
一般生活認識所易於體察之常識，且客觀上應可預見其目的
在供作不法取得金錢之存入後再行領出使用，以避免身分曝
光，防止追查，此亦為一般人本於一般之認知能力均甚易領
會。況近年來以各類不實電話、網路內容而詐欺取財之犯罪
類型層出不窮，該等犯罪，多數均係利用他人帳戶作為詐欺
所得財物之出入帳戶，業經媒體廣為披載，被告尚難諉為不
知。足徵被告應可預見如將金融機構帳戶之提款卡及密碼等
資料提供不相識之人使用，可能作為幫助不法詐欺集團利用
該帳戶作為遂行詐欺取財及洗錢之工具。被告雖提出新 竹
縣政府警察局新湖分局新工派出所受（處）理案件證明單，
以佐證伊於發現本案帳戶提款卡遺失後即報警之事實，然查
上開證明單上記載之警局受理時間為113年5月6日18時27分
、案發時間係113年4月12日15時12分（參見本院卷第233頁
），其所報案之時間及所記載之提款卡遺失之案發時間，均
明顯在本件被害人遭詐騙之後，是被告此部分舉證，尚難採
為對被告有利之認定；又被告雖另辯稱伊因怕忘記始將提款
卡之密碼寫在提款卡之套子裡面等語，惟查，被告於偵查中
113年9月23日訊問時，尚能明確說出其本案帳戶之提款卡密
碼（參見113年度偵緝字第635號卷第41頁反面），顯見被告
辯稱其怕忘記密碼，始寫在提款卡之套子裡面等語，顯不足
採。再查，就詐騙集團而言，其等既知利用他人帳戶掩飾犯
罪所得，應知社會上一般人如帳戶存摺、提款卡、密碼遺失
，為防止拾得或竊得之人盜領其存款或供作不法使用，必會
於發現後立即報警或向金融機構辦理掛失止付。在此情形下
，詐欺集團成員如仍以該帳戶作為犯罪工具，則在被害人將
款項匯入該帳戶後，極有可能因帳戶所有人掛失止付而無法
提領，則其等大費周章從事犯罪之行為，卻只能平白無故替
原帳戶所有人匯入金錢，而無法達成犯罪之目的，是以犯罪
集團若非確定該帳戶所有人不會報警或掛失止付，應不可能
使用該帳戶，足見被告應係自行將本案帳戶之提款卡及密碼
交付他人使用，應堪認定。再衡以被告於警詢、偵查中及本
院審理中均能理解訊問事項及明確回答問題等情，足見被告
應非屬完全毫無社會經驗及判斷能力之人，亦非屬因精神障
礙或其他心智缺陷，致其辨識行為違法或依其辨識而為行為
之能力顯著減低之人，堪認被告將前揭本案帳戶之提款卡及
密碼交予不詳姓名者收受時，應能預見該不詳姓名者恐係為
隱藏其真實真分，以致檢警無從或難以查緝，形成查緝上之
斷點，被告主觀上顯然就該不詳姓名者為何人、取得前揭帳
戶後將用於何途、是否會涉及不法使用等事項，均非其所關
心在意之事，是被告具基於縱有人持以詐欺犯罪及掩飾、隱
匿他人詐欺犯罪所得之來源、去向、性質及所在，亦不違背
其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，應均堪認
定。綜上所述，被告前開所辯，顯係卸責之詞，不足採信，
其幫助詐欺、幫助洗錢等犯行，均應堪以認定。
三、論罪科刑
㈠論罪
按行為之處罰，以行為時之法律有明文規定者為限；行為後法律
有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律有利於行為人者，
適用最有利於行為人之法律，刑法第1條前段、第2條第1項分別
定有明文。次按比較新舊法時，應就罪刑有關之共犯、未遂
犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重
、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等
一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較，乃因各該規定皆
涉及犯罪之態樣、階段、罪數、法定刑得或應否加、減暨加
減之幅度，影響及法定刑或處斷刑之範圍，各該罪刑規定須
經綜合考量整體適用後，方能據以限定法定刑或處斷刑之範
圍，於該範圍內為一定刑之宣告，是宣告刑雖屬單一之結論
，實係經綜合考量整體適用各相關罪刑規定之所得，宣告刑
所據以決定之各相關罪刑規定，如具有適用上之「依附及相
互關聯」之特性，須同其新舊法之適用（最高法院96年度台
上字第7542號判決意旨可資參照）。經查：
⒈被告行為後，洗錢防制法經總統於113年7月31日以華總一義
字第11300068971號令修正公布，並於113年8月2日施行（下
稱113年7月31日修正公布），關於洗錢罪之構成要件及刑度
，113年7月31日修正公布前第2條規定：「本法所稱洗錢，
指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使
他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾
或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、
處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯
罪所得。」、第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行為者
，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金（第
一項）。前項之未遂犯罰之（第二項）。前二項情形，不得
科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑（第三項）。」；11
3年7月31日修正公布後，第2條規定：「本法所稱洗錢，指
下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙
或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或
追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四、使
用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」，原第14條移列
至第19條，規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年
以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗
錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五
年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金（第一項）
。前項之未遂犯罰之（第二項）。」
⒉本次修正雖對洗錢行為之構成要件文字有所修正，然不過係
將現行實務判解對修正前洗錢防制法第2條各款所定洗錢行
為闡釋內容之明文化，於本案尚不生新舊法比較對被告有利
或不利之問題。至刑之部分，經本次修正後顯有不同，茲就
本案比較新舊法適用結果如下：
⑴113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條洗錢罪，其第3項
關於「不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」規定之
立法理由略謂：洗錢犯罪之前置特定不法行為所涉罪名之法
定刑若較洗錢犯罪之法定刑為低者，為避免洗錢行為被判處
比特定不法行為更重之刑度，有輕重失衡之虞，定明洗錢犯
罪之宣告刑不得超過特定犯罪罪名之法定最重本刑等旨，指
出此乃對法院裁量諭知「宣告刑」所為之限制，形式上固與
典型變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未
盡相同，然於行為人一行為同時觸犯普通詐欺罪及舊洗錢罪
之情況下，113年7月31日修正公布前洗錢防制法對法院之刑
罰裁量權設置了雙重限制，首為法定本刑之上限徒刑7年，
次為宣告刑之上限徒刑5年，上揭法律明文之雙重限制規定
，難謂不屬罪刑法定原則誡命之範疇，不論上述第二重限制
對於原法定本刑之調整，是否稱為學理上所謂之「處斷刑」
，其適用之結果，實與依法定加減原因與加減例而量處較原
法定本刑上限為低刑罰之情形無異，故不能否認其已實質影
響舊洗錢罪之刑罰框架，自應納為新舊法比較之事項，先予
敘明。
⑵如適用被告行為時洗錢防制法（即113年7月31日修正公布前
洗錢防制法）規定，本案被告係幫助犯洗錢罪，其行為時之
洗錢罪法定最重本刑為7年，依刑法第30條第2項幫助犯之處
罰得按正犯之刑減輕之規定，且所謂「得減」，係以原刑最
高度至減輕最低度為刑量（最高法院29年度總會決議㈠意旨
可資參照），再參諸前揭說明而併考量修正前洗錢防制法第
14條第3項對法院之刑罰裁量權所為之雙重限制，於本案若
給減輕之量刑框架為有期徒刑1月至5年。
⑶如適用現行即113年7月31日修正公布後之洗錢防制法規定，
因被告於本案幫助洗錢之財物或財產上利益未達1億元，依
修正後第19條第1項後段規定，法定最重本刑為5年，經適用
上述刑法第30條第2項之規定及最高法院29年度總會決議㈠意
旨，其量刑框架為有期徒刑3月至5年。
⑷據上以論，113年7月31日修正公布前洗錢防制法關於罪刑之
規定對被告較為有利，本案自應適用113年7月31日修正公布
前洗錢防制法之規定。
⒊按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而
以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之
行為者而言；刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀
之犯意及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與
犯罪，無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正
犯，其以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，
苟係構成要件之行為，亦為正犯，如以幫助他人犯罪之意
思而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行 為
，則為從犯（最高法院88年度台上字第1270號、95年度 台
上字第3886號判決意旨可資參照）。查被告將本案帳戶 提
款卡及密碼提供給真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員用 以
實施詐欺取財之財產犯罪及掩飾、隱匿犯罪所得來源、 去
向、性質及所在，是對他人遂行詐欺取財及洗錢犯行施 以
助力，且卷內證據尚不足證明被告有為詐欺取財及洗錢 犯
行之構成要件行為，或與詐欺集團有何犯意聯絡，揆諸 前
揭判決意旨，自應論以幫助犯。是核被告所為，係犯刑 法
第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪， 及
刑法第30條第1項前段、113年7月31日修正公布前洗錢 防
制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
⒋被告提供本案帳戶提款卡及密碼供他人使用，經詐欺集團成
員用以詐欺告訴人等人，被告係以上開一幫助行為，同時幫
助詐欺集團遂行詐欺取財罪、洗錢罪之犯行，因而同時該當
幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為異種想像競合，應依刑法
第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。被告為犯罪構成
要件以外之行為而幫助他人犯罪，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項規定按正 犯之刑減輕之。
㈡科刑
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告可預見任意提供個人專
屬性極高之金融帳戶提款卡、密碼供他人使用，可能遭詐欺
集團成員利用為詐欺及掩飾、隱匿犯罪贓款來源、去向、性
質及所在等不法犯罪之工具，仍率然將其申辦之本案帳戶提
款卡及密碼提供他人使用，致使上開帳戶終被利用為他人犯
詐欺取財罪、洗錢罪之人頭帳戶，造成告訴人等人受騙而受
有財產上損失，並使詐欺集團恃以實施詐欺犯罪，致執法人
員難以追查詐欺取財犯罪正犯之真實身分，造成犯罪偵查困
難，幕後犯罪者得以逍遙法外，嚴重擾亂社會正常交易秩序
，並提高社會大眾遭受詐欺損失之風險，所為實無足取，參
以被告犯罪之動機、目的、手段、前無犯罪前案紀錄之素行
、品行（參見本院卷第11頁之臺灣高等法院被告前案紀錄表
），及其犯後否認犯行及尚未賠償告訴人等人所受損害之態
度，再兼衡對告訴人等人財產法益所生之損害金額及對社會
治安所生危害仍具一定之程度，並參酌被告於警詢時自陳國
小畢業之智識程度、家庭經濟生活狀況為小康（參見本院卷
第143頁），及尚未與告訴人等人達成和解，並賠償告訴人
之損害等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部 分，諭知罰金如易服勞役之折算標準。
四、沒收
㈠被告行為後，本次修正業將洗錢防制法第18條關於沒收之規 定移列至第25條，並就原第18條第1項內容修正為第25條第1 項：「犯第十九條、第二十條之罪，洗錢之財物或財產上利 益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然依刑法第2條 第2項規定，沒收適用裁判時之法律，從而本案沒收並無新 舊法比較問題，應逕適用此修正後規定，合先敘明。 ㈡按洗錢防制法第25條第1項之修正理由以：「考量澈底阻斷金 流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理，避免經查獲 之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體）因非屬犯罪 行為人所有而無法沒收之不合理現象，爰於第一項增訂『不 問屬於犯罪行為人與否』，並將所定行為修正為『洗錢』」。 可知此沒收規定係為避免查獲犯罪行為人洗錢之財物或財產 上利益，卻因不屬於犯罪行為人所有而無法沒收之不合理情 況，才藉由修法擴大沒收範圍，使業經查獲之洗錢財物或財 產上利益不問屬於犯罪行為人與否，均應宣告沒收。又上開 洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收之特別規定 ，應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範之補充規定 ，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追徵等情形， 洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑法總則相關 規定之必要。查本案被告提供本案帳戶提款卡及密碼資料幫 助詐欺正犯掩飾、隱匿附表所示詐欺贓款之來源、去向、性 質及所在，該等詐欺贓款係本案被告幫助掩飾、隱匿之洗錢 財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1項規定，不問 屬於犯罪行為人與否沒收之。惟查，除本件經警查獲時，被 告本案帳戶內遭凍結詐騙集團詐欺贓款之洗錢財物201,049 元，應依前揭之規定併予宣沒收外，其餘詐欺贓款洗錢之財 物，被告並非實際提款或得款之人，且無持有及支配之權利 ，卷內亦無任何積極證據足證被告獲得何實際之犯罪報酬， 故就前揭被凍結在本案帳戶外之詐騙集團詐欺贓款之洗錢財
物，如對被告諭知沒收及追徵詐欺正犯該部分隱匿去向之金 額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣 告沒收或追徵，併予敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，113年7月31日修正公布前洗錢防制法第14條第1項、第25條第1項，刑法第11條、第2條第1項前段、第2項、第30條、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。本案經檢察官陳怡龍提起公訴，檢察官張學翰到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 7 月 17 日 臺灣宜蘭地方法院刑事第二庭 法 官 黃永勝以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。若未敘述理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書狀(均須按他造當事人之人數附繕本)。 書記官 林怡君中 華 民 國 114 年 7 月 17 日附表
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 張彥程 113年3月間某日 假投資股票 113年3月28日12時34分 5萬元 本案帳戶 2 陳穎欣 113年3月間某日 假投資股票 113年3月25日22時08分 5萬元 113年3月25日22時09分 5萬元 113年3月25日22時14分 5萬元 113年3月26日00時15分 5萬元 113年3月26日00時17分 5萬元 113年3月26日00時19分 5萬元 本案帳戶 3 孫凡茵 113年3月間某日 假投資股票 113年3月29日14時18分 10萬元 113年3月29日14時20分 10萬元 本案帳戶
所犯法條
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。