臺灣南投地方法院刑事簡易判決
114年度投金簡字第90號
公 訴 人 臺灣南投地方檢察署檢察官
被 告 陳淑苑
選任辯護人 蔡岱霖律師
上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字
第6191號），因被告於本院準備程序中自白犯罪，本院認宜以簡
易判決處刑（114年度金訴字第112號），裁定逕以簡易判決處刑
如下：
主 文
陳淑苑幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應依附件二調解筆錄所載
之方法及內容為給付。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除證據部分增列「被告陳淑苑於本院
準備程序時之自白」外，其餘犯罪事實及證據均引用檢察官
起訴書之記載（如附件一）。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，於000
年0月0日生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項規定：
「有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併
科新臺幣五百萬元以下罰金。」，修正後則移列為同法第19
條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以
上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢
之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年
以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。」，並刪除
修正前同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。查本案被
告所為幫助一般洗錢犯行，其所涉洗錢之財物未達1億元，
是修正前洗錢防制法第14條第1項規定之法定最高本刑（有
期徒刑7年）雖較修正後洗錢防制法第19條第1項後段所規定
之法定最高本刑（有期徒刑5年）為重，然依修正前洗錢防
制法第14條第1項、第3項規定，本案不得對被告科以超過其
特定犯罪（即刑法第339條第1項之詐欺取財罪）所定最重本
刑之刑（有期徒刑5年）之刑，是若適用修正前洗錢防制法
第14條第1項、第3項規定，被告之宣告刑範圍應為有期徒刑
2月以上5年以下。
⒉被告就其所犯一般洗錢罪，於偵查中否認犯行，則相關減刑
規定，無論係修正前洗錢防制法第16條第2項：「犯前四條
之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」或修正
後同法第23條第3項：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判
中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其
刑」，均無適用，亦即洗錢防制法此部分修正，對被告而言
，並無有利或不利之情形。
⒊又被告屬幫助犯，得適用刑法第30條第2項規定減輕其刑，且
刑法第30條第2項屬得減之規定，是經綜合比較上述各條文
修正前、後之規定，自整體以觀，適用被告行為時之修正前
洗錢防制法之（類）處斷刑範圍（適用刑法第30條第2項規
定減輕其刑）為有期徒刑1月以上5年以下，適用現行洗錢防
制法之處斷刑範圍（適用刑法第30條第2項規定減輕其刑）
則為有期徒刑3月以上5年以下，應認修正前洗錢防制法對被
告較為有利，故本案應依刑法第2條第1項前段，適用修正前
洗錢防制法之規定。起訴意旨認應依修正後洗錢防制法第19
條第1項後段論處，尚有未洽。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪、刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法
第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢被告以一交付本案合庫帳戶之行為，幫助本案詐欺集團成員
詐欺告訴人，同時觸犯幫助詐欺取財及幫助一般洗錢罪，為
想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢
罪處斷。
㈣被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
所犯情節較正犯輕微，依刑法第30條第2項規定，按正犯之
刑減輕。
㈤本院審酌被告雖未實際參與詐欺取財犯行，但將本案合庫帳
戶提供他人使用，容任他人以該帳戶作為犯罪之工具，助益
他人詐欺取財及隱匿犯罪所得去向、所在之作用，造成執法
機關不易查緝犯罪行為人，所為實屬不該；於本院審理時終
能坦承犯行，且與告訴人林玉萍達成調解，此有調解成立筆
錄為證（本院卷第177至178頁），足見被告有彌補之積極行
動，犯後態度良好；兼衡被告警詢自陳高中畢業之知識程度
，經濟狀況小康，從事服務業（偵卷第9頁）等一切量刑事
項，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分，諭知如易服 勞役之折算標準。
㈥被告前未曾因故意犯罪而受法院判處有期徒刑以上刑之宣告 ，有法院前案紀錄表在卷可按，其涉犯上開犯行，當值非議 。惟其因一時失慮，致犯本案罪行，犯後終能坦承犯行，且
與告訴人調解成立，積極彌補其行為所造成之損害，堪認被 告於犯後確有悔悟之心，方有此補過之舉。是本院認被告經 此偵審程序及科刑宣告後，當能知所警惕而無再犯之虞，認 對被告所宣告之刑，以暫不執行為適當，故依刑法第74條第 1項第1款規定，宣告緩刑如主文，以啟自新。併依同法第74 條第2項第3款規定，命其依附件二調解筆錄之內容給付。又 以上為緩刑宣告附帶之條件，依刑法第75條之1第1項第4款 規定，違反上開之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其 預期效果，而有執行刑罰之必要者，得撤銷其緩刑之宣告， 併此敘明。
三、沒收：
㈠本案卷內並無積極證據足證被告因交付本案合庫帳戶而受有 報酬，故不生宣告沒收或追徵犯罪所得之問題，附此敘明。 ㈡洗錢財物：
⒈按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。經查，洗錢防制法第25條第1項業 於113年7月31日修正公布，並於同年8月2日起生效施行，故 本案關於洗錢之財物或財產上利益（即洗錢犯罪客體）之沒 收，應適用裁判時法即現行洗錢防制法第25條第1項規定。 ⒉被告幫助洗錢犯行所隱匿或掩飾之詐騙所得財物，固為其本 案所隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第 1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。然依卷存 資料，堪認本案詐騙者詐得之款項，業已由本案詐欺集團成 員提領一空，且本案依卷存事證，亦無積極證據證明被告就 前揭詐得款項有事實上管領處分權限，故若對其宣告沒收上 開洗錢財物，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定 ，不予宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條第1項、第454 條第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀 ，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間 屆滿後20日內向本院補提理由書（須附繕本）。 本案改行簡易程序前由檢察官洪英丰提起公訴，檢察官魏偕峯到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 7 月 11 日 南投簡易庭 法 官 顏紫安以上正本與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿
逕送上級法院」。
告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 114 年 7 月 14 日 書記官 廖佳慧附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 附件一：
臺灣南投地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第6191號 被 告 陳淑苑 女 52歲（民國00年0月00日生） 住南投縣○○鎮○○街000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳淑苑明知金融機構之帳戶為個人信用之重要表徵，任何人 皆可自行前往金融機構申請開立帳戶，並無特別之窒礙，且 可預見將自己之提款卡及密碼等資料提供他人使用，可能因 此幫助他人從事詐欺行為而用以處理詐騙之犯罪所得，致使 被害人及警方追查無門，竟不違背其本意，仍基於幫助他人 詐欺取財、基於幫助掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之不 確定故意犯意，於民國113年6月5日14時許，透過通訊軟體L INE（下稱LINE）將其所申設之合作金庫商業銀行帳號000-0 000000000000號帳戶（下稱本案合庫帳戶）之提款卡、密碼 提供予真實姓名年籍不詳自稱「陳偉豪」之詐欺集團成員，
以此方式幫助該詐欺集團從事詐欺取財、洗錢犯罪使用。而 該詐欺集團成員則共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，以假冒林玉萍兒子急需用錢為詐騙手 法，詐騙林玉萍，致林玉萍陷於錯誤，於113年6月12日10時 53分許，匯款新臺幣(下同)37萬元至本案合庫帳戶。後由該 詐欺集團成員持本案帳戶之金融卡將款項提領一空，以製造 資金斷點並隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在，而為洗錢行為。 嗣因林玉萍察覺有異報警處理，始悉上情。
二、案經林玉萍訴由南投縣政府警察局集集分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳淑苑於警詢及偵查中之供述及所提供LINE對話紀錄 被告坦承有提供本案合庫帳戶之事實。 2 告訴人林玉萍於警詢中之指訴 告訴人因受詐騙而於上開所示時間，匯款37萬元本案合庫帳戶之事實。 3 告訴人林玉萍提供LINE對話紀錄截圖、各警政單位受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、陳報單、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表各1份 告訴人因受詐騙而報案事實。 4 本案合庫帳戶基本資料及交易明細各1份 1.證明被告有申辦本案合庫帳戶之事實。 2.證明告訴人受騙後，將款項轉匯入本案合庫帳戶及旋遭提領一空之事實。 5 臺灣臺北地方檢察署檢察官113年度偵字第39566號不起訴處分書、臺灣宜蘭地方檢察署檢察官112年度偵緝字第758號、第759號、第760號起訴書、南投縣政府警察局集集分局集集派出所受(處)理案件證明單各1份 證明被告於112年5月31日9時55分許及112年6月1日10時55分許即遭詐騙分別匯款3萬元至他人人頭帳戶內，理應知悉不能交付金融帳戶給他人，卻仍於113年6月5日14時許，在臺中市○○區○○○○號貨運站寄出本案合庫帳戶提款卡及密碼，且遲至113年8月21日才至南投縣政府警察局集集分局報案遭詐騙。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法 第19條第1項之幫助一般洗錢等罪嫌。被告以一行為同時觸 犯上開數罪名，屬想像競合犯，應依刑法第55條規定，從重 論以幫助一般洗錢罪嫌。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣南投地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 13 日 檢 察 官 洪英丰 本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 2 月 14 日 書 記 官 林佳妤 附錄所犯法條全文：
中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。