臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第91號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 鄔宜樺
辯 護 人 洪天慶律師（法扶）
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
113年度偵字第15338號、第21889號），本院判決如下：
主 文
癸○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。未扣案之渣打國際商業
銀行股份有限公司帳號00000000000000號帳戶內之新臺幣拾伍萬
元沒收。
事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及不採被告癸○○（下稱被告）辯解之理
由，除犯罪事實欄一第21行補充為「除附表二編號5壬○○於1
13年1月6日所匯2筆款項因警示圈存而未遭提領外，其餘或
立即遭……」；證據部分補充「證人陳○○於警詢之證述」、「
被告於本院審理時之自白」、「渣打國際商業銀行股份有限
公司114年5月20日渣打商銀字第1140012951號函附歷史交易
明細查詢」；附件附表二編號1詐欺時間及方式欄第2行「Pa
ris」更正為「Pairs」、附件附表二編號3證據欄刪除「⑵匯
款單翻拍照片1張」、附件附表二編號5詐欺時間及方式欄第
6行「（www.pyrsc.con）」更正為「（www.pyrxc.com）」
、附件附表二編號7詐欺時間及方式欄第5行「房屋欲付款」
更正為「房屋預付款」、附件附表二編號13證據欄「⑴網路
銀行轉帳交易擷圖2張」更正為「⑴網路銀行轉帳交易擷圖1
張」、附件附表二編號26第一層帳戶轉帳匯款時間欄補充為
「113年1月10日10時3分許」、附件附表二編號27證據欄補
充「對話紀錄截圖、詐騙APP畫面截圖各1份」，另補充理由
如下外，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如
附件）。
二、補充理由：
被告於本案審理中坦承犯行，且被告交出附件附表一所示7
帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼當非遭竊或遺失而為
犯罪集團偶然取得（理由詳附件），而係提款卡之持用人即
被告自行提供予該犯罪集團成員使用。被告率爾將本案帳戶
之提款卡及密碼交予詐欺集團成員，其當時主觀上自具有縱
有人持其所提供帳戶實施犯罪亦不違背其本意之幫助詐欺取
財之不確定故意甚明。又被告於交付本案帳戶之提款卡及密
碼予詐欺集團成員時，主觀上應可預見所供帳戶極可能遭第
三人作為收受、提領財產犯罪所得之用，且他人提領後將產
生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍予以
交付，該詐欺集團成員嗣後將其提供之本案帳戶供作詐欺取
財及洗錢犯罪之用，藉以掩飾不法犯行並確保犯罪所得，顯
不違反被告本意，自堪認定其主觀上有容任他人利用其帳戶
犯詐欺取財罪及一般洗錢罪之不確定幫助犯意甚明。
三、論罪：
㈠新舊法比較
⒈被告行為後，洗錢防制法經總統於民國113年7月31日以華總
一義字第11300068971號令修正公布（113年8月2日施行）。
原第14條所規定:「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以
下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。前項之未遂犯
罰之。前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑
之刑」（下稱「行為時法」），移列至現行法第19條並修正
為：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有
期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產
上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，
併科新臺幣5000萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」（下稱
「裁判時法」）。
⒉依「罪刑綜合比較原則」、「擇用整體性原則」,選擇較有利
者為整體之適用。茲就本案比較新舊法適用結果如下：
⑴如適用被告行為時法，本件被告係幫助犯洗錢罪，其行為時
之一般洗錢罪法定最重本刑為7年，依刑法第30條第2項幫助
犯之處罰得按正犯之刑減輕之規定，又有期徒刑減輕者，減
輕其刑至2分之1，刑法第66條前段定有明文。而其所謂減輕
其刑至2分之1，為最低度之規定，法院於本刑2分之1以下範
圍內，得予斟酌裁量。是經依幫助犯規定就法定刑予以减輕
後，得處斷之刑度最重乃6年11月，並依行為時洗錢防制法
第14條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之
刑，即不得超過刑法第339條第1項詐欺取財罪之法定最重本
刑5年（此屬對宣告刑之限制，並未造成法定刑改變，從而
此宣告刑上限無從依刑法第30條第2項得減輕規定之）。是
被告如適用行為時法規定，是其法定刑經減輕後並斟酌宣告
刑限制後，其刑度範圍乃5年以下（1月以上）。
⑵如適用裁判時法，茲因被告於本案幫助洗錢之財物或財產上
利益未達1億元，應適用第19條第1項後段規定，再經依幫助
犯規定就法定刑予以減輕後，處斷之刑度範圍乃4年11月以
下（3月以上）。
⑶據上以論，裁判時法關於罪刑之規定對被告較為有利，依刑
法第2條第1項後段，本案自應整體適用裁判時法規定論罪科
刑（被告雖於審理中坦承犯行，但其在偵查中否認犯行，不
適用關於洗錢防制法自白減輕規定，雖此部分規定本次同有
修正，仍不在新舊法比較之列）。
㈡按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件
之行為者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，
且係出於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯
。經查，被告雖將本案帳戶資料交由詐欺集團遂行詐欺取財
及洗錢犯行所用，然此交付帳戶資料之行為尚非詐欺取財罪
或一般洗錢罪之構成要件行為，卷內亦無證據證明被告有其
他參與、分擔詐欺附件附表二所示告訴人及被害人或於事後
提領、分得詐騙款項之舉，故被告係以幫助他人為詐欺取財
及洗錢犯行之意思，參與犯罪構成要件以外之行為，為幫助
犯。又詐欺集團成員雖未及提領附件附表二編號5所示被害
人壬○○所匯之全部款項，然既已提領被害人壬○○所匯之部分
款項，當已構成洗錢既遂，因該集團成員多次提領被害人壬
○○所匯款項之舉動係屬接續行為，屬實質上一罪關係，其等
一部分行為既達既遂之程度，就其餘未及提領之部分即不再
論以洗錢未遂之刑責。
㈢是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助
詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項
後段之幫助洗錢罪。又被告以一提供本案帳戶之行為，幫助
詐欺集團詐得附件附表二所示告訴人及被害人之財產，並使
該集團得順利自本案帳戶提領款項而達成掩飾、隱匿贓款去
向之結果，係以一行為觸犯幫助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，
為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢
罪處斷。另被告係幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法
第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
四、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告輕率交付金融帳戶予犯
罪集團遂行詐欺取財，並幫助詐欺集團掩飾、隱匿贓款金流
，除助長犯罪歪風、增加司法單位追緝犯罪之困難，亦造成
附件附表二所示告訴人及被害人金錢損失（其中附件附表二
編號5所示114年1月6日匯款未遭領取或轉匯），破壞社會信
賴，且附件附表二所示告訴人及被害人受騙匯入之款項，經
詐欺集團提領後，便加深追查其去向之難度，切斷犯罪所得
與犯罪行為人間之關係，更增加附件附表二所示告訴人及被
害人向施用詐術者求償之困難；併考量附件附表二所示告訴
人及被害人遭詐騙之金額（詳附件附表二各該編號所示，其
中附件附表二編號5所示114年1月6日匯款未遭領取或轉匯）
、被告係提供7個金融帳戶予詐欺集團使用等犯罪情節、及
被告迄今並未與附件附表二所示告訴人及被害人和解或調解
，實際填補其所造成之損害之犯後態度，所為應值非難；兼
衡被告如法院前案紀錄表所示無前科之素行，暨被告之教育
程度、職業、家庭經濟狀況，及檢察官之量刑意見等一切具
體情狀，量處如主文所示之刑，並就有期徒刑如易科罰金、 罰金刑如易服勞役諭知如主文所示之折算標準。五、沒收
㈠原行為時洗錢防制法第18條規定，經移列為現行法第25條， 依刑法第2條第2項規定：「沒收、非拘束人身自由之保安處 分適用裁判時之法律。」不生新舊法比較問題，應適用現行 有效之裁判時法。裁判時之洗錢防制法第25條第1項固規定 ：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」然其修正理由為：「考 量澈底阻斷金流才能杜絕犯罪，為減少犯罪行為人僥倖心理 ，避免經查獲之洗錢之財物或財產上利益（即系爭犯罪客體 ）因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理現象」，是尚 須洗錢之財物或財產上利益「經查獲」，始依上開規定加以 沒收。查附件附表二編號5壬○○於113年1月6日所匯2筆款項 共計新臺幣15萬元未及領出或轉匯即遭警示，已如前述，此 等款項即屬經查獲之洗錢財物，自應依洗錢防制法第25條第 1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。至其餘附件 附表二所示各該告訴人及被害人人匯入本案帳戶之款項業遭 提領或轉匯一空，被告就此部分並非實際提款或得款之人， 亦無經查獲之洗錢之財物或財產上利益，自亦毋庸依洗錢防 制法第25條第1項規定宣告沒收。
㈡卷內並無證據證明被告因本案犯行獲有犯罪所得，毋庸依刑 法第38條之1第1項、第3項規定宣告沒收或追徵，併予敘明 。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項， 逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官乙○○聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 6 月 6 日 高雄簡易庭 法 官 賴建旭
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 114 年 6 月 6 日 書記官 林家妮 附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附件：
臺灣高雄地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 113年度偵字第15338號 113年度偵字第21889號 被 告 癸○○ （年籍資料詳卷）
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、癸○○可預見將個人金融帳戶交付他人使用，可能供犯罪集團 作為詐欺取財或其他財產犯罪之工具，且倘有被害人將款項 匯入該金融帳戶致遭該犯罪集團成員提領，即可產生遮斷資 金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之洗錢效果，竟基於縱有 人持其所交付之金融帳戶實施犯罪及隱匿犯罪所得去向亦不 違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民 國112年12月29日16時42分許至113年1月1日期間某不詳時間 ，在不詳地點，以不詳方式，將附表一所示其與其未成年之 子陳○○（完整姓名詳卷）所開立如附表一所示金融帳戶之提 款卡及密碼，提供予真實姓名年籍均不詳之人，容任該不詳 之人所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團）作為掩飾及藏匿詐 欺所得之用，以此方式幫助本案詐欺集團向他人詐取財物及 隱匿不法所得。俟本案詐欺集團成員取得如附表一所示金融帳 戶之提款卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所有，且基 於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表二「詐欺時間及方式 」欄所示時間，以附表二「詐欺時間及方式」欄所示之詐欺 方式，詐騙如附表二「告訴人/被害人」欄所示之己○○等27
人，致其等均陷於錯誤，分別於附表二「第一層帳戶轉帳/ 匯款時間」欄所示時間，轉帳或匯款如附表二「第一層帳戶 轉帳/匯款金額」欄所示金額至如附表二「第一層帳戶」欄 所示帳戶後，或立即遭本案詐欺集團不詳成員持附表一所示 金融帳戶提款卡提領一空，或先於附表二「第二層帳戶轉帳 時間」欄所示時間，轉帳如附表二「第二層帳戶轉帳金額」 欄所示金額，至附表二「第二層帳戶」欄所示帳戶後，再遭 提領殆盡，造成金流斷點而掩飾、隱匿犯罪所得之去向。嗣因 附表二「告訴人/被害人」欄所示己○○等27人發覺受騙報警 處理，始循線查悉上情。
二、案經附表二編號1至4、6至27「告訴人/被害人」欄所示己○○ 等26人訴由高雄市政府警察局苓雅分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、訊據被告癸○○矢口否認有何幫助詐欺及幫助洗錢之犯行，辯 稱：我常用的華南商業銀行（下稱華南銀行）帳戶是放在錢 包內，此帳戶沒有遺失，其餘不常用的銀行帳戶提款卡及我 小孩的提款卡都放在1個卡片包裡，112年間我有收到台北富 邦銀行提醒我卡片過期要更換新卡之簡訊，所以從112年11 、12月間開始，我就每天把全部的提款卡都放在身上，方便 我找時間去更換，112年12月中、下旬某日，我接到補習班 來電表示我的小孩沒到補習班，我請家人去找，但沒找到人 ，我就趕著去找人，當時所有提款卡我都帶在身上，路途中 有一台腳踏車從技擊館轉出來，我差點跟人家發生擦撞，因 緊急煞車所以包包掉在地上，當時是晚上6、7點天色比較暗 ，我只能撿我看的到的部分，提款卡可能是那時候弄丟的， 我都把提款卡密碼寫在提款卡上，可能因為這樣詐欺集團才 知道提款卡密碼的，直到113年1月間，要使用我的華南銀行 帳戶轉房租不能轉，打電話去銀行詢問才知道帳戶被警示了 云云。經查：
(一)如附表一編號1至5所示帳戶及附表一編號6、7所示帳戶分別 係被告所申設及被告以法定代理人身分為其未成年之子陳○○ 所申設，業據被告自承在卷，而如附表二所示告訴人己○○等 27人遭前揭詐欺集團成員施以附表二所示之詐術，因而陷於 錯誤，各以如附表二「第一層帳戶」欄所示轉帳時間、轉帳 金額，轉帳至附表二第一層帳戶欄所示帳戶後，除附表二編 號3、7、23所示款項係先於附表二「第二層」帳戶欄所示轉 帳時間、轉帳金額，轉出至「第二層」帳戶欄所示之帳戶後 ，再遭提領殆盡外，其餘款項均遭本案詐欺集團成員提領一 空等情，業據證人即如附表二所示告訴人己○○等27人於警詢 時證述明確外，並有如附表二「證據」欄所示之證據資料、
如附表一所示帳戶之客戶基本資料及交易明細、台北富邦商 業銀行股份有限公司113年6月26日北富銀集作字第11300035 29號函及檢附之網路銀行申請資料、網銀轉帳IP紀錄、渣打 國際商業銀行股份有限公司113年6月25日渣打商銀字第1130 015565號函及檢附之網銀申請資料、掛失紀錄、網銀IP紀錄 、中華郵政股份有限公司113年7月11日儲字第1130043657號 函及檢附之網路郵局服務申請書、網路交易IP資料、玉山銀 行集中管理部113年7月17日玉山個（集）字第1130080471號 函及檢附之網路銀行業務申請資料、網銀登入及轉帳IP紀錄 等附卷可稽，足認如附表一所示帳戶等確均遭詐欺集團作為 詐騙被害人之指定匯款帳戶，以取得不法款項使用無訛。(二)被告固辯稱因收到台北富邦商業銀行發送更換金融卡之簡訊 ，才於112年11、12月間，將所有提款卡帶在身上，以利抽 空處理換卡事宜等語，並當庭提出上開簡訊照片1張佐證， 然被告於112年10月10日16時許，收到台北富邦商業銀行發 送之簡訊，並已於113年10月25日更換金融卡完畢乙節，有 上開簡訊照片1張及台北富邦商業銀行股份有限公司113年6 月26日北富銀集作字第1130003529號函及檢附之金融卡/網 路/電話/行動銀行轉帳帳號維護交易資料1份在卷可查，則 被告所辯其將所有提款卡日日隨身攜帶之理由，顯與事實不 符；再經檢察事務官當庭提示上開台北富邦商業銀行股份有 限公司函文並質疑被告上開辯解，被告方改稱：在其遺失多 張提款卡之前，已更換好新的提款卡，是因當時跟前夫在鬧 離婚，公司在忙週年慶，沒想到要將卡片包整個拿出來云云 ，況被告於偵查中亦自承就前述交通事故並未報警，是被告 此部分所辯，顯屬幽靈抗辯，不足採信。
(三)次查，密碼與存摺、金融卡應分開存放，以免遺失或失竊時 遭人冒領，此乃一般智識之人皆應知悉之常識，而被告於偵 訊時，當庭詢問附表一編號1至5所示其名下帳戶及附表一編 號6、7所示陳○○帳戶其所設定之提款密碼，被告均應答如流 ，顯示其記性智識無礙，且被告亦說明其設定其與陳○○名下 帳戶之密碼規則，已足認如附表一所示帳戶提款卡之取款密 碼應非被告難以記憶之數字，實無記載於提款卡上徒增風險 之必要，是其辯稱因怕忘記而將密碼記載於提款卡上云云， 顯與常情不符，不足採信。
(四)再者，觀以附表一所示帳戶之交易明細可知，附表一所示帳 戶於113年1月2日前半年均有使用紀錄，而被告於偵查中亦 自承有於112年12月29日透過網路銀行轉帳功能，將附表一 編號1、2、4、5帳戶內餘額轉出，其中附表一編號1、2、5 所示帳戶內餘額新臺幣（下同）1,708元、236元、3,729元
係轉入其所開立之華南商業銀行帳號：000-000000000000號 帳戶（下稱癸○○華南帳戶），而附表一編號3所示帳戶113年 12月22日餘額僅132元、附表一編號6所示帳戶113年12月21 日餘額僅49元、附表一編號7所示帳戶112年11月21日餘額僅 800元等情，有附表一所示帳戶之交易明細、癸○○華南帳戶 客戶基本資料及交易明細等附卷可考，核與一般將帳戶提供 予詐欺集團使用前，會先提領帳戶內餘額以減少自身損失， 且提供予詐欺集團使用的帳戶，帳戶餘額均低或無存款之經 驗法則相符。
(五)又按帳戶之使用，具有相當之專屬性、私密性，衡情如非帳 戶權利人有意提供使用，他人焉有擅用非自己所有帳戶予以 匯提款項之理？再者，目前詐欺集團成員向被害人詐騙款項 ，並利用他人金融帳戶作為詐欺犯罪之工具，為避免詐得款 項遭金融機構凍結致無法取款，當會確認供作收受、提領被 害人匯入款項之用的金融帳戶，確可由其等完全自主操控並 運用（或至少確信該帳戶申設人於帳戶作為詐騙工具期間內 不至主動掛失止付特定帳戶），以確保後續能順利取得詐欺 贓款，倘選擇以盜贓或任意拾獲方式取得之金融帳戶，將有 隨時可能遭該存戶掛失止付或向警方報案之風險，使詐得之 款項化為烏有，縱然詐欺集團成員願冒此等風險作為詐騙取 款之用，為使遺失帳戶之人不及掛失止付，亦當於最短時間 之內將詐得款項提領一空。查附表二編號1至4、6至8、13、 15、17所示詐欺款項，均係由不詳詐欺集團成員在位於臺南 市永康區之統一超商及銀行ATM提領，此有ATM機台設置安裝 位置資料9張在卷可佐，以被告所述之遺失地點係在高雄市 中正技擊館附近，倘如附表一所示帳戶確實為本案詐欺集團 成員拾得作為詐騙款之用，而非由被告主動交付，本案詐欺 集團成員理應就近在拾得地點附近提領款項，然本案詐欺集 團成員卻捨此不為，反而迂迴前往臺南市永康區提領款項， 顯見本案詐欺集團成員堅信各該提款卡不至於在其持之轉赴 外縣市此一相對耗時過程中遭掛失，焉可能如此，而該等確 信，在刻意下手竊得或偶然拾得提款卡之情況下，均斷無可 能發生；再者，觀諸如附表一所示帳戶之交易明細，於附表 二各編號所示告訴人與被害人轉入款項前，均未見本案詐欺 集團成員先行存入小額金額以測試如附表一所示帳戶是否均 可正常使用之情形，益見取得附表一所示帳戶提款卡之詐欺 集團成員，對於該等帳戶可由其牢固掌控一事已有充分之把 握，綜合上情，附表一所示帳戶顯非以竊盜或侵占遺失物之 方式所取得，而係經被告提供予不詳詐欺集團成員使用一節 ，應可合理認定。
(六)另觀以附表一編號4癸○○玉山帳戶之交易明細，在附表二編 號13、14、15所示告訴人張雅嵐等3人因遭詐騙而直接轉入 款項及附表二編號3所示告訴人丙○○因遭詐騙間接轉入款項 （轉帳期間介於113年1月4日15時24分許至113年1月5日9時2 1分許）後，台灣和亞留士股份有限公司曾於113年1月5日10 時18分許，匯款2,816元至附表一編號4癸○○玉山帳戶，被告 旋於同日13時39分許，透過網路銀行轉出2,816元至癸○○華 南帳戶（癸○○唯一未遺失提款卡之帳戶），此有癸○○華南帳 戶交易明細、玉山銀行集中管理部113年7月17日玉山個（集 ）字第1130080471號函及檢附之網路銀行業務申請資料、網 銀登入及轉帳IP紀錄等附卷可憑，且台灣和亞留士股份有限 公司係支付薪水予被告乙節，業據被告自承在卷，依此可見 被告並未因提供附表一所示帳戶受有何損害，且若非被告事 先告知並經詐欺集團成員同意，其何以能透過附表一編號4 癸○○玉山帳戶之網路銀行轉帳功能，將其薪資轉至其唯一未 遺失之癸○○華南帳戶內，益徵被告確係將附表一所示帳戶之 提款卡及密碼提供予本案詐欺集團使用。
(七)綜上，被告所辯難認有據，應為臨訟卸責之詞，其犯嫌洵堪 認定。
二、所犯法條：
(一)按刑法第2條第1項係規範行為後法律變更所衍生新舊法律比 較適用之準據法，所謂行為後法律有變更者，包括構成要件 之變更而有擴張或限縮，或法定刑度之變更。行為後法律有 無變更，端視所適用處罰之成罪或科刑條件之實質內容，修 正前後法律所定要件有無不同而斷（最高法院110年度台上 字第5216號刑事判決意旨可資參照）。又比較時應就與罪刑 有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合 犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分 加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較 （最高法院107年度台上字第3758號刑事判決意旨可資參照 ）。
(二)查，被告本案行為後，洗錢防制法第2條以及第14條第1項均 經修正，由總統於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生 效施行。修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢， 指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使 他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾 或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、 處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯 罪所得。」、第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢 行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）五百萬
元以下罰金」、第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；修正後洗錢防制法 第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定 犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪 所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或 使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與 他人進行交易。」、第19條第1項規定（原列於第14條）： 「有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期 徒刑，併科一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未 達一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科五千萬元 以下罰金」、第23條第3項前段規定：「犯前四條之罪，在 偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得 財物者，減輕其刑」。因此，依本案情形而言，被告之行為 於洗錢防制法第2條修正前後均構成洗錢犯罪，惟因洗錢之 金額未達1億元，自由刑之上限從舊法之7年降至新法之5年 ，新法明顯較有利於被告，且被告依據新舊法均有自白減刑 規定之適用，是依刑法第2條第1項但書規定，自應適用修正 後洗錢防制法第19條第1項規定論處。
(三)是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、新修正洗錢 防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告1次提供如 附表一所示7帳戶資料之行為，幫助本案詐欺集團詐得如附 表二所示告訴人己○○等27人之財產，並使該集團得順利自本 案帳戶轉匯款項加以提領而達成掩飾、隱匿贓款去向之結果 ，係以一行為觸犯幫助詐欺取財及幫助洗錢等罪嫌，為想像 競合犯，請依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處 斷。又被告提供附表一所示帳戶資料予前揭詐欺集團，供該 詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯罪之用，主觀上係以幫助之 意思，參與詐欺取財罪及洗錢構成要件以外之行為，為幫助犯 ，請酌量是否依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。三、具體求刑：
請審酌被告擅自將附表一所示7帳戶資料提供予本案詐欺集 團使用，且本件有如附表二所示告訴人己○○等27人受害，遭 詐騙金額高達266萬5,039元，而被告犯後否認犯行，顯見其 毫無悔意，惡性重大，請予從重量刑，以昭懲儆，爰具體求 刑有期徒刑6月，併科罰金10萬元，以契合社會之法律感情 。
四、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣高雄地方法院
中 華 民 國 113 年 12 月 19 日 檢 察 官 乙○○附表一：
編號 戶名 金融機構名稱 帳號 簡稱 備註 1 癸○○ 台北富邦商業銀行 000-000000000000 癸○○北富銀帳戶 113偵15338 2 癸○○ 渣打國際商業銀行 000-00000000000000 癸○○渣打帳戶 3 癸○○ 中華郵政股份有限公司 000-00000000000000 癸○○郵局帳戶 4 癸○○ 玉山商業銀行 000-000000000000 癸○○玉山帳戶 5 癸○○ 中國信託商業銀行 000-000000000000 癸○○中信帳戶 6 陳○○ 華南商業銀行 000-000000000000 陳○○華南帳戶 113偵21889 7 陳○○ 中國信託商業銀行 000-000000000000 陳○○中信帳戶
附表二：
編 號 告訴人/ 被害人 詐欺時間及方式 第一層帳戶 第二層帳戶 證據 備註 轉帳/匯款 時間 轉帳/匯款金額 轉入帳戶 轉帳時間 轉帳金額 轉入帳戶 1 己○○ (告訴人) 自112年12月5日起，以交友軟體Paris及通訊軟體LINE向己○○佯稱：可在「Sendo購物商城」網站申請店鋪，儲值後，由平台幫忙出貨，從中賺取價差獲利云云。 113年1月2日 10時37分許 50,000元 癸○○北富銀帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵網路銀行轉帳交易擷圖3張。 113偵15338 113年1月2日 10時38分許 50,000元 癸○○北富銀帳戶 × × × 113偵15338 113年1月2日 10時40分許 50,000元 癸○○北富銀帳戶 × × × 113偵15338 2 庚○○ (告訴人) 自113年1月1日起，以LINE向庚○○佯稱：要加入今彩539報牌群組，須先繳交會員費1萬元，簽約費3萬元，入會後會報15期明牌云云。 113年1月5日 13時22分許 30,000元 癸○○北富銀帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵15338 3 丙○○ (告訴人) 自112年12月11日17時10分許起，以社群軟體Instagram（下稱IG）及LINE向丙○○佯稱：可在「購物網」官網註冊會員帳號並開通店鋪權限後，儲值後可出售商品賺錢云云。 113年1月4日 13時30分許 200,000元 癸○○北富銀帳戶 113年1月4日15時24分許 30,000元 癸○○玉山帳戶 ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵匯款單翻拍照片1張。 113偵15338 4 辛○○ (告訴人) 自112年12月4日起，以交友軟體「Litmatch-遇見新麻吉」及LINE向辛○○佯稱：可至指定網站充值公益金參加「字節跳動」公益活動云云。 113年1月5日 9時30分許 100,000元 癸○○北富銀帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵抖音公益網站擷圖1份。 ⑶網路銀行轉帳交易擷圖3張。 113偵15338 113年1月9日 10時6分許 100,000元 陳○○華南帳戶 × × × 113偵21889 113年1月9日 10時7分許 100,000元 陳○○中信帳戶 5 壬○○ (被害人) 自112年12月9日起，以交友軟體「派愛族」及LINE向壬○○佯稱：可於每晚8時至「東森購物ETMall」（www.pyrsc.con）網站參加秒殺活動搶低於市價商品，轉售後賺取差價牟利云云。 113年1月6日 10時56分許 100,000元 癸○○渣打帳戶 × × × ⑴壬○○之玉山銀行存摺封面影本及交易明細各1份。 ⑵壬○○台北富邦銀行帳戶存摺封面影本及交易明細各1份。 ⑶網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵15338 113年1月6日 10時58分許 50,000元 113年1月7日 9時35分許 100,000元 陳○○華南帳戶 × × × 113偵21889 6 戊○○ (告訴人) 自112年11月初起，以IG及LINE向戊○○佯稱：可至無人機商品網站投資獲利云云。 113年1月5日 21時7分許 50,000元 癸○○渣打帳戶 × × × LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 113年1月6日 10時37分許 20,000元 癸○○中信帳戶 × × × 113偵15338 7 甲○○ (告訴人) 自112年12月18日起，以交友軟體「Litmatch」及LINE向甲○○佯稱：要匯房屋欲付款158萬元云云。 113年1月2日 10時13分許 230,000元 癸○○渣打帳戶 113年1月2日12時38分許 20,000元 癸○○中信帳戶 ⑴臺灣銀行匯款申請書回條聯影本1份。 ⑵對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 8 丁○○ (告訴人) 自112年12月間起，以LINE向丁○○佯稱：可至vmicapitalbloc.com「創市金融集團」網站，註冊會員帳號後，依指示操作投資獲利云云。 113年1月4日 9時31分許 100,000元 癸○○渣打帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵網路銀行轉帳交易擷圖2張。 113偵15338 113年1月4日 9時32分許 100,000元 癸○○渣打帳戶 × × × 113偵15338 9 李尚靜 (告訴人) 自112年12月16日起，以LINE向李尚靜佯稱：可至tw20.joom.moe網站註冊帳號成為賣家，並儲值批貨賺取價差投資獲利云云。 113年1月5日 20時許 30,000元 癸○○渣打帳戶 × × × ⑴LINE個人主頁擷圖1份。 ⑵內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份。 ⑶桃園市政府警察局大園分局埔心派出所陳報單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單各1份。 113偵15338 10 黃文淵 (告訴人) 自112年12月間起，以IG向黃文淵佯稱：可投資微商獲利云云。 113年1月5日 18時29分許 30,000元 癸○○渣打帳戶 × × × ⑴內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表1份。 ⑵屏東縣政府警察局恆春分局龍水派出所陳報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受（處）理案件證明單各1份。 113偵15338 11 林吟霞 (告訴人) 自112年11月初起，以LINE向林吟霞佯稱：可下載「兆皇投資」APP，依指示投資股票獲利云云。 113年1月3日 9時43分許 150,000元 癸○○郵局帳戶 × × × ⑴郵政入戶匯款/匯票/電傳送現申請書翻拍照片1張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 12 陳宥任 (告訴人) 自112年12月19日起，以IG及LINE向陳宥任佯稱：可至tw30.joom.uno/#/網站註冊商舖，並儲值投資該商舖獲利云云。 113年1月2日 12時32分許 20,000元 癸○○郵局帳戶 × × × ⑴陳宥任兆豐國際商業銀行北彰化分行客戶歷史檔交易明細查詢表1份。 ⑵陳宥任中國信託商業銀行存摺影本1份。 113偵15338 113年1月2日 12時35分許 50,000元 癸○○郵局帳戶 × × × 13 張雅嵐 (告訴人) 自112年12月中起，以交友軟體「TINDER」及LINE向張雅嵐佯稱：其係「國家資訊安全署」人員，可追蹤遭詐騙集團騙取款項之去向，惟需支付費用云云。 113年1月5日 9時19分許 50,000元 癸○○玉山帳戶 × × × ⑴網路銀行轉帳交易擷圖2張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 113年1月5日 9時21分許 10,000元 癸○○玉山帳戶 × × × 14 劉義堃 (告訴人) 自112年12月底，以IG及LINE向劉義堃佯稱：可至tw13.joom.moe網站儲值經營電商獲利云云。 113年1月4日 21時30分許 50,000元 癸○○玉山帳戶 × × × ⑴網路銀行轉帳交易擷圖3張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 113年1月4日 21時32分許 50,000元 癸○○玉山帳戶 × × × 113年1月4日 21時47分許 40,000元 癸○○玉山帳戶 × × × 15 陳祐才 (告訴人) 自112年12月底起，以IG及LINE向陳祐才佯稱：可至tw13.joom.moe網站，以買空賣空方式經營網路商城獲利云云。 113年1月4日 17時35分許 50,000元 癸○○玉山帳戶 × × × ⑴網路銀行轉帳交易擷圖1張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 16 程浩瑗 (告訴人) 自112年12月10日起，以通訊軟體WeChat及LINE向程浩瑗佯稱：可至「TOP8BET」博奕網站，依指示操作「幸運10」、「易博五分彩」獲利云云。 113年1月5日 9時19分許 100,000元 癸○○中信帳戶 × × × ⑴台北富邦銀行匯款委託書（證明聯）/取款憑條影本1張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵15338 17 吳昱萱 (告訴人) 自112年12月8日起，以交友軟體「Pairs」及LINE向吳昱萱佯稱：可至「Pretty」平台經營無貨源電商獲利云云。 113年1月2日 11時33分許 100,000元 癸○○中信帳戶 × × × 網路銀行轉帳交易擷圖3張。 113偵15338 113年1月2日 11時35分許 80,000元 癸○○郵局帳戶 × × × 113年1月2日 11時38分許 20,000元 癸○○郵局帳戶 × × × 18 林政逸 (告訴人) 自112年11月間起，以交友軟體「TINDER」及LINE向林政逸佯稱：可至「澳門倫敦人娛樂城」儲值後玩「重慶時時彩」賺錢云云。 113年1月10日11時31分許 50,000元 陳○○華南帳戶 × × × 網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 19 吳建鋒 (告訴人) 自113年1月7日前某日，以社群軟體「TikToK」及LINE向吳建鋒佯稱：可在「TikTok」開設網路商店，賺取價差獲利云云。 113年1月10日19時16分許 20,000元 陳○○華南帳戶 × × × 網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 20 李家棟 (告訴人) 自113年1月7日前某日起，以LINE向李家棟佯稱：普洱茶茶餅將會在20天內漲7至10倍，可購買普洱茶茶餅獲利云云。 113年1月7日 21時20分許 30,000元 陳○○中信帳戶 × × × ⑴李家棟之國泰世華銀行對帳單1份。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑶網頁擷圖2張。 113偵21889 113年1月11日10時58分許 30,000元 陳○○華南帳戶 21 陳佑誠 (告訴人) 自112年11月初起，以IG及LINE向陳佑誠佯稱：可至tw2.sssuav.com網站，依指示下單獲利云云。 113年1月10日22時25分許 11,039元 陳○○華南帳戶 × × × ⑴網路銀行轉帳交易擷圖1張。 ⑵LINE對話紀錄擷圖1份。 113偵21889 22 劉柏妤 (告訴人) 自113年1月2日起，向劉柏妤佯稱：可至「亞馬遜」網站購買優惠券轉售牟利云云。 113年1月10日9時39分許 20,000元 陳○○中信帳戶 × × × ⑴Amazon Marketplace擷圖1張。 ⑵LiveChat對話紀錄擷圖1份。 ⑶網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 23 申吉清 (告訴人) 自112年11月20日起，以LINE向申吉清佯稱：穩中四星且當天會退押金，惟須先繳交入會費、保密費等云云。 113年1月10日19時3分許 20,000元 陳○○中信帳戶 113年1月10日19時15分許 20,000元 陳○○華南帳戶 ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵申吉清之中國信託銀行存款交易明細1份。 113偵21889 24 彭姵榛 (告訴人) 自112年11月起，以LINE向彭姵榛佯稱：可至線上博奕網站依指示操作獲利云云。 113年1月11日11時14分許 100,000元 陳○○中信帳戶 × × × 網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 25 王英濱 (告訴人) 自112年12月中旬起，以LINE向王英濱佯稱：可預購普洱茶茶餅云云。 113年1月7日20時21分許 42,000元 陳○○中信帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 26 周雅慧 (告訴人) 於113年1月10日，以「小紅書」App及LINE向周雅慧佯稱：可至「澳門旅遊娛樂有限公司」博奕網站賺彩金獲利云云。 113年1月10日 32,000元 陳○○中信帳戶 × × × ⑴LINE對話紀錄擷圖1份。 ⑵網路銀行轉帳交易擷圖1張。 113偵21889 27 張喬涵 (告訴人) 自112年6月中旬起，以LINE向張喬涵佯稱：可下載「Principal信安投資」App，投資虛擬貨幣獲利云云。 113年1月6日19時10分許 50,000元 陳○○中信帳戶 × × × 張喬涵之中國信託銀行存款交易明細1份。 113偵21889