臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度中金簡字第133號
聲 請 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 吳健維
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第3129號），本院判決如下：
主 文
甲○○幫助犯一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬
元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元
折算壹日。
未扣案而經凍結留存於國泰世華商業銀行帳號000000000000號帳
戶（戶名：甲○○）內之新臺幣伍萬貳仟貳佰玖拾柒元，沒收，於
全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據除犯罪事實一倒數第二、三列之記載「
旋遭詐欺集團成員轉匯一空」，應更正為「其中附表編號2
所示款項，旋遭詐欺集團成員轉匯部分款項至不詳帳戶」外
，餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）。
二、論罪科刑
㈠新舊法比較
按【行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之
法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第
2條第1項定有明文。而同種之刑，以最高度之較長或較多者
為重，最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重，同法
第35條第2項亦有明定。有期徒刑減輕者，減輕其刑至二分
之一，則為有期徒刑減輕方法，同法第66條前段規定甚明，
而屬「加減例」之一種。又法律變更之比較，應就罪刑有關
之法定加減原因與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果
而為比較；刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕
後最低度為刑量（刑之幅度），「得減」則以原刑最高度至
減輕最低度為刑量，而比較之，此為本院統一之見解。故除
法定刑上下限範圍外，因適用法定加重減輕事由而形成之處
斷刑上下限範圍，亦為有利與否之比較範圍，且應以具體個
案分別依照新舊法檢驗，以新舊法運用於該個案之具體結果
，定其比較適用之結果。至於易科罰金、易服社會勞動服務
等易刑處分，因牽涉個案量刑裁量之行使，必須已決定為得
以易科罰金或易服社會勞動服務之宣告刑後，方就各該易刑
處分部分決定其適用標準，故於決定罪刑之適用時，不列入
比較適用之範圍。又洗錢防制法於113年7月31日修正公布，
修正前洗錢防制法第14條第3項規定：「前二項情形，不得
科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」該項規定係105
年12月洗錢防制法修正時所增訂，其立法理由係以「洗錢犯
罪之前置重大不法行為所涉罪名之法定刑若較洗錢犯罪之法
定刑為低者，為避免洗錢行為被判處比重大不法行為更重之
刑度，有輕重失衡之虞，參酌澳門預防及遏止清洗黑錢犯罪
第三條第六項增訂第三項規定，定明洗錢犯罪之宣告刑不得
超過重大犯罪罪名之法定最重本刑。」是該項規定之性質，
乃個案宣告刑之範圍限制，而屬科刑規範。以修正前洗錢防
制法第14條第1項洗錢行為之前置重大不法行為為刑法第339
條第1項詐欺取財罪者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以
下有期徒刑，但其宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本
刑之限制，即有期徒刑5年，而應以之列為法律變更有利與
否比較適用之範圍。再者，關於自白減刑之規定，於112年6
月14日洗錢防制法修正前，同法第16條第2項係規定：「犯
前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」112年6
月14日修正後、113年7月31日修正前，同法第16條第2項則
規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減
輕其刑。」113年7月31日修正後，則移列為同法第23條第3
項前段「犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如
有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」歷次修正
自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件變更，
涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時比較之
對象。】(最高法院113年度台上字第2720號判決意旨參照)
。查本案被告所犯洗錢之前置特定犯罪為刑法第339條第1項
詐欺取財罪，法定刑為「 5 年以下有期徒刑、拘役或科或
併科 50 萬元以下罰金。」，且被告本案犯行為幫助犯，又
被告於偵查中自白，本案係由檢察官聲請簡易判決處刑，在
無反證得證明被告於檢察官聲請簡易判決處刑後有否認犯罪
情形下，亦應寬認被告得適用112年6月14日修正後、113年7
月31日修正前洗錢防制法第16條第2項自白減輕規定，是被
告就主要論罪罪名即幫助一般洗錢既遂罪，適用舊法即修正
前洗錢防制法第14條第1項、第3項及上開自白必減、幫助犯
得減規定，處斷刑範圍為有期徒刑0.5月以上5年以下，而適
用新法即修正後洗錢防制法第19條第1項後段規定及上開自
白必減、幫助犯得減規定，處斷刑範圍則為有期徒刑1.5月
以上4年11月以下，經比較新舊法結果，修正後規定較為有
利於被告，依刑法第2條第1項規定，應適用修正後之洗錢防
制法第19條第1項後段規定。
㈡罪名、罪數
1.核被告就聲請簡易判決處刑書犯罪事實一(下簡稱犯罪事實
一)附表編號2所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢
防制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪;就犯罪事實一附
表編號1所為，則係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防
制法第19條第1項後段、第2項之幫助一般洗錢未遂罪。又犯
罪事實一附表編號1所示款項，並未經詐騙集團轉匯至他處
，而仍凍結留存於被告名下帳戶(參見偵卷P31之國泰世華銀
行帳戶交易明細)，是被告此部分犯行尚未造成詐欺贓款去
向斷點，難認構成幫助一般洗錢既遂罪名，聲請簡易判決處
刑要旨認被告此部分所為係成立幫助一般洗錢既遂罪，容有
誤會，附此敘明。
2.被告係以提供帳戶資料之1行為，助使他人詐害告訴人等人
而觸犯幫助詐欺取財及幫助一般洗錢既遂、幫助一般洗錢未
遂等罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從較
重之幫助一般洗錢既遂罪處斷。
㈢刑之加重或減輕
1.被告前因竊盜案件，經彰化地方法院以108年度簡字第995號
判決有期徒刑6月確定；後因性侵害犯罪防治法案件，經本
院以108年度沙簡字第448號判決有期徒刑3月確定，嗣經本
院以108年度聲字第5242號裁定應執行有期徒刑8月確定，後
於109年8月10日有期徒刑執行完畢乙節，有臺灣高等法院被
告前案紀錄表附卷可稽，其於受上開有期徒刑執行完畢後，
5年以內故意再犯本案有期徒刑以上之罪，固為累犯，惟其
所犯上開案件與本案犯行之罪質、手段迥異，是難認其再犯
本案有何特別惡性情形，尚無依刑法第47條第1項規定，加
重其刑之必要，附此敘明。
2.被告係幫助他人犯罪，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之
規定，按正犯之刑減輕之。
3.被告自白一般洗錢犯罪，應依112年6月14日修正後、113年7
月31日修正前洗錢防制法第16條第2項規定，減輕其刑，併
就上開2減輕規定，依法遞減之。
4.被告就犯罪事實一附表編號1所為，雖係幫助一般洗錢未遂
犯，惟本案係從重論以幫助一般洗錢既遂罪，該罪並無刑法
第25條第2項未遂減輕規定之適用，故僅於量刑時一併審酌
該未遂減輕規定，附此敘明。
㈣量刑
爰以被告之責任為基礎，審酌：1.被告提供帳戶資料予他人
使用，容任助使他人為詐欺取財、洗錢等犯罪結果之發生，
所為確有不當，應予非難。2.被告坦承犯行，但未與告訴人
等和解或賠償所受損害之犯後態度。3.被告自陳之智識程度
、家庭經濟狀況(見偵卷P39之受詢問人欄位)暨所生實害及
危險情形、前科素行情形(參見本院卷附之法院前案紀錄表)
等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑易科罰 金、罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。 三、沒收
按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律。刑 法第2條第2項定有明文。又按犯第19條、第20條之罪，洗錢 之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。 於113年7月31日公布，同年0月0日生效施行之洗錢防制法第 25條第1項定有明文。再按犯罪所得，屬於犯罪行為人者， 沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其 價額，刑法第38條之1第1項、第3項定有明文。查經警示凍 結於本案帳戶之存款餘額52,297元(參見偵卷P31之國泰世華 銀行帳戶交易明細)，顯係本案告訴人等受騙匯款而未及為 詐欺集團轉匯他處之款項(其中5萬元為告訴人乙○○所匯入款 項，其餘2,297元則為告訴人丙○○所匯入而未及為詐欺集團 轉匯他處之剩餘款項)，為本案洗錢標的，並屬被告因本案 犯行而取得對該帳戶銀行之債權利益，自應依上開規定宣告 沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價 額。又上開款項如經該帳戶銀行發還有關被害人，則應認被 告已未保有該債權利益，自不得再執行沒收，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（應敘述具體理由並附繕本 ）。
中 華 民 國 114 年 6 月 4 日 臺中簡易庭 法 官 王振佑以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 古紘瑋中 華 民 國 114 年 6 月 4 日
附錄論罪科刑法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺中地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 114年度偵字第3129號 被 告 甲○○ 男 34歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路0段00巷0號 （另案在法務部○○○○○○○臺中 分監）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、甲○○前因竊盜案件，經臺灣彰化地方法院以108年度簡字第9 95號判決判處有期徒刑6月確定，又因性侵害犯罪防治法案 件，經臺灣臺中地方法院以108年度沙簡字第448號判決判處 有期徒刑3月，嗣經合併定應執行有期徒刑8月，於民國109 年8月10日徒刑執行完畢出監。詎猶不知警惕，其雖可預見 金融機構帳戶係個人理財之重要工具，如交付他人使用，而 未加以闡明正常用途，極易被利用為詐欺集團犯罪工具及掩 飾、隱匿特定犯罪所得，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助一般 洗錢之犯意，於113年2月1日某時，在不詳地點，將其所申 設之國泰世華商業銀行（下稱國泰世華銀行）帳號00000000 0000號帳戶之提款卡，寄予真實姓名年籍不詳詐欺集團成員 使用，再以通訊軟體LINE傳送密碼予上開詐欺集團成員，容
任該詐欺集團成員使用上開國泰世華銀行帳戶，以此方式幫 助該詐欺集團遂行詐欺取財犯行。嗣該詐欺取財集團成員取 得被告上開國泰世華銀行帳戶資料後，其所屬詐欺集團成員 間即共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財與一般洗錢之 犯意聯絡，於附表所示之時間，詐騙附表所示之人，使附表 所示之人陷於錯誤，分別於附表所示之時間，依指示匯款如 附表所示之金額至上開國泰世華銀行帳戶內，旋遭詐欺集團 成員轉匯一空。嗣附表所示之人發現遭騙報警，經警循線查 獲上情。
二、案經附表所示之人訴由臺中市政府警察局烏日分局報告偵辦 。
證據並所犯法條
一、上開犯罪事實，業據被告甲○○於偵查中坦承不諱，核與證人 即告訴人乙○○、丙○○於警詢時之證述相符，並有被告之國泰 世華銀行帳戶開戶人基本資料、交易明細各1份、告訴人乙○ ○、丙○○提供之對話記錄、交易明細擷圖、匯款申請書影本 資料等附卷可稽，足認被告之自白與事實相符，其犯嫌堪以 認定。
二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所 列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億 元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以 下罰金。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項 後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之 法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之 罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利 於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢 防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制 法第19條第1項後段之幫助一般洗錢及刑法第30條第1項前段 、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。又被告以提供前開 金融帳戶與詐欺集團不詳成員之一行為，幫助不詳詐欺集團 不詳成員對附表所示之人實施詐欺取財及一般洗錢犯行，同 時觸犯上開二罪名，為想像競合犯，請依刑法第55條前段規
定，從一重以幫助一般洗錢罪處斷。被告有犯罪事實欄所載 之有期徒刑執行完畢，此有本署刑案資料查註紀錄表在卷可 稽，其於有期徒刑執行完畢5年以內故意再犯本件有期徒刑 以上之罪，該當刑法第47條第1項之累犯。被告所犯前案之 犯罪類型、罪質、手段與法益侵害結果雖與本案犯行不同， 然二者均屬故意犯罪，彰顯其法遵循意識不足及對於刑罰之 反應力薄弱，佐以本案犯罪情節、被告之個人情狀，依累犯 規定加重其刑，並無司法院大法官釋字第775號解釋意旨所 指可能使被告所受刑罰超過其應負擔罪責之疑慮，請依刑法 第47條第1項規定，加重其刑至二分之一。至報告意旨認被 告所為，涉犯刑法第339條之4之加重詐欺取財罪嫌，尚有誤 會，併此敘明。
四、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 4 月 1 日 檢 察 官 張聖傳本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 16 日 書 記 官 范凱鈞所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
當事人注意事項：
（一）本件係依據刑事訴訟法簡易程序辦理，法院簡易庭得不傳
喚被告、輔佐人、告訴人、告發人等出庭即以簡易判決處 刑。
（二）被告、告訴人、被害人對告訴乃論案件，得儘速試行和解 ，如已達成民事和解而要撤回告訴，請告訴人寄送撤回告 訴狀至臺灣臺中地方法院簡易庭。
（三）被告、告訴人、被害人對本案案件認有受傳喚到庭陳述意 見之必要時，請即以書狀向臺灣臺中地方法院簡易庭陳明 。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 金額(新臺幣) 匯款方式 1 乙○○ 假親友真詐財 113年2月29日16時9分許 5萬元 網路轉帳 2 丙○○ 假投資真詐財 113年2月29日10時31分許 30萬元 臨櫃匯款