臺灣桃園地方法院刑事判決
114年度金訴字第300號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 譚慧玲
選任辯護人 鍾宛蓁律師
高文洋律師
康皓智律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第30312號），本院判決如下：
主 文
譚慧玲幫助犯修正前洗錢防制法第14條第1項之罪，處有期徒刑3
月，併科罰金新臺幣1萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣1,000元
折算1日。緩刑2年，並應於本判決確定之日起1年內，依附表所
示內容履行給付。
犯罪事實
一、譚慧玲可預見將自己之金融帳戶提供他人使用，可能因此幫
助他人從事詐欺取財行為而用以處理犯罪所得，並藉此達到
掩飾、隱匿特定犯罪所得去向之目的，使警方追查無門，竟
不違背其本意，意圖為自己不法之所有，基於幫助詐欺取財
、幫助洗錢之不確定故意，於民國113年1月9日13時19分前
之不詳時間，不詳地點，將其名下之聯邦商業銀行帳號0000
00000000號帳戶（下稱本案帳戶），提供予真實姓名年籍不詳
之人。該人及其所屬詐欺集團（下稱本案詐欺集團），前已
基於詐欺取財及洗錢之犯意，自112年11月底某日起，向陳
嘉玲佯稱：可透過UBP TWN網站投資可獲利云云，致陳嘉玲
陷於錯誤，而依指示於113年1月9日13時19分許匯款新臺幣
（下同）5萬元至本案帳戶，又於113年1月9日13時20分許再
匯款5萬元至本案帳戶，旋遭轉出一空。
二、案經陳嘉玲訴由桃園市政府警察局平鎮分局移送臺灣桃園地
方檢察署（下稱桃園地檢署）偵查起訴。
理 由
壹、程序部分：
本案據以認定被告犯罪之供述證據，檢察官及被告於審理時
均表示沒有意見，且言詞辯論終結前亦未聲明異議。本院審
酌該等言詞陳述作成時並無違法取證或證據力明顯偏低而顯
不可信之情況，依刑事訴訟法第159條之5規定應有證據能力
。非供述證據部分亦均非公務員違背法定程序所取得，依同
法第158條之4反面解釋，有證據能力。
貳、實體部分：
一、得心證之理由：
㈠上揭犯罪事實，業據被告於本院審理時坦承不諱（金訴卷第6
1頁），並有下列證據在卷可稽。足認被告上開任意性自白
與事實相符，堪以採信。
⒈證人即告訴人陳嘉玲於警詢之陳述（偵卷第43至45頁）。
⒉告訴人陳嘉玲提供之遭詐欺對話紀錄、轉帳交易明細翻拍
照片（偵卷第55至93頁）。
⒊內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報
警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受（處）理
案件證明單、受理各類案件紀錄表（偵卷第47至53頁、第
99頁）。
⒋被告聯邦帳戶之開戶資料及交易明細（偵卷第35至37頁）。
㈡從而，本案事證明確，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠洗錢防制法新舊法比較：
⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關
之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一
切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律
，此係最高法院113年度台上字第2303號判決循刑事大法
庭之徵詢程序，獲最高法院各刑事庭達成一致之見解。
⒉被告行為時（113年1月9日）有效之洗錢防制法係於112年6
月14日修正公布，同年月00日生效施行（下稱行為時洗錢
法），該法後於113年7月31日全文修正，同年0月0日生效
施行（下稱現行洗錢法），關於洗錢行為之處罰及減輕之
規定，比較如下：
⒊有關洗錢行為處罰規定之部分：
⑴行為時洗錢法第14條規定：
Ⅰ有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，
併科新臺幣5百萬元以下罰金。
Ⅱ前項之未遂犯罰之。
Ⅲ前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之
刑。
⑵現行洗錢法修正時，將上開規定移列至同法第19條，並
修正為：
Ⅰ有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有
期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物
或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以
下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。
Ⅱ前項之未遂犯罰之。
⑶卷內並無證據顯示本案詐欺集團洗錢之財物或財產上利
益達1億元，是應以現行洗錢法第19條第1項後段之規定
，與行為時洗錢法第14條第1項相比較。
⒋有關洗錢行為之減輕其刑規定部分：
⑴行為時洗錢法第16條第2項規定：
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕
其刑。
⑵現行洗錢法修正時，將上開規定移列至同法第23條第3項
前段，並修正為：
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。
⑶上開減輕其刑之規定，歷次修正之要件愈加嚴格，顯非
有利於被告，應以行為時洗錢法第16條第2項之規定較
有利於被告。
⒌本案整體適用法律後新舊法比結果：
⑴如適用行為時洗錢法，被告雖於本院審理時坦承犯行（
金訴卷第61頁），然其於偵查中否認有將本案帳戶提供
他人使用，即未承認犯行，不符行為時洗錢法第16條第
2項減輕其刑之規定，故被告本案所犯一般洗錢罪之法
定刑為2月以上7年以下有期徒刑。又因被告本案所涉之
特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪（最重本刑
為5年以下有期徒刑），故洗錢罪之處斷刑上限另受行
為時洗錢法第14條第3項之限制不得超過詐欺取財罪之
最高刑度，經一體適用行為時洗錢法，被告所犯洗錢罪
適法之處斷刑範圍應為2月以上，5年以下。
⑶如適用現行洗錢法，被告因於偵查中並未坦承犯行已如
上述，不符現行洗錢法第23條第3項減輕其刑之規定，
故其所犯洗錢罪適法之處斷刑範圍應為6月以上，5年以
下。
⑷經比較結果，應以適用行為時洗錢法較有利於被告。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、行為時洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢譚慧玲以一行為同時觸犯前開2罪名，屬想像競合犯，應依刑
法第55條規定，從一重之刑法第30條第1項、行為時洗錢防
制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣譚慧玲基於幫助之意思，參與詐欺取財罪及洗錢罪構成要件
以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按
正犯之刑減輕之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌近年我國詐欺案件頻傳，行
騙手段態樣繁多且分工細膩，造成重大財產損失且嚴重危害
社會公平。被告竟提供本案帳戶予本案詐欺集團使用，助長
人頭文化歪風，更導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，所為實有
不該。然考量被告犯後終能坦承犯行之態度、過往無其他前
科之素行、自陳之智識程度，職業、家庭經濟狀況（金訴卷
第62頁），暨其犯罪動機、目的、手段、於本案之參與情節
屬整體犯罪計畫中相對邊緣之角色，暨本案帳戶用以收取贓
款之金額、被告犯後已與被害人成立調解，願意賠償被害人
所受部分損害且已支付部分款項等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。
二、緩刑部分：
㈠受2年以下有期徒刑、拘役或罰金之宣告，而有下列情形之一 ，認以暫不執行為適當者，得宣告2年以上5年以下之緩刑， 其期間自裁判確定之日起算：一、未曾因故意犯罪受有期徒 刑以上刑之宣告者，刑法第74條第1項第1款定有明文。經查 ，被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院 前案紀錄表在卷可稽（金訴卷第11頁）。
㈢被告過往並無犯罪紀錄，現亦無其他案件遭任何地方檢察署 偵辦中，堪認本案為偶發獨立之犯行。審酌被告犯後終能坦 承犯行，又已與被害人達成調解且已支付部分賠償金，此有 本院調解筆錄在卷為憑（金訴卷第51至52頁）。若使被告入 監服刑，雖有威嚇及懲罰之功能，但將使被告斷絕收入並與 社會隔絕，不僅難以繼續支付被害人賠償金，亦不利被告未 來復歸社會。考量被告終能於本院審理時坦承犯行，其對自 身行為之不當應已有所悔誤，未來當能知所警惕，信無再犯 之虞。故本院認本案所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑 法第74條第1項第1款之規定宣告緩刑2年，以啟自新。 ㈣另為使被告能確實自本案記取教訓，認有課予一定負擔之必 要，爰依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告應依附表所 載內容向陳嘉玲履行給付。若被告違反前開規定應行之負擔 情節重大者，得由檢察官依刑法第75條之1第1項第4款之規 定向本院聲請撤銷緩刑之宣告，附此敘明。
三、沒收部分：本案查無證據足認被告實際取得任何對價，則自 無從遽認被告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或 追徵其價額。
四、據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文 。
本案經檢察官陳嘉義提起公訴，檢察官袁維琪到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 6 月 24 日 刑事第十六庭 法 官 楊奕泠以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳崇容中 華 民 國 114 年 6 月 24 日附錄本案論罪科刑法條：
◎中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之 情者，亦同。
◎中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三 人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬 元以下罰金。
◎修正前洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事 追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、 所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。◎修正前洗錢防制法第14條第1項
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新 臺幣500萬元以下罰金。
附表
被告應給付陳嘉玲新臺幣（下同）5萬元（含114年6月13日已以現金交付之1萬元）。 給付方式：被告應自114年7月1日起，於每月10日前匯款5,000元至陳嘉玲指定之帳戶（中國信託商業銀行桃園分行，帳號：000000000000號，戶名：陳嘉玲）