臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第107號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 葉榮斌
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第35062號），嗣被告於準備程序中自白犯罪（原受理案
號：114年度金訴字第673號），本院認宜以簡易判決處刑，逕以
簡易判決處刑如下：
主 文
葉榮斌幫助犯洗錢防制法第19條第1項後段之罪，處有期徒刑3月
，併科罰金新臺幣5,000元，有期徒刑如易科罰金、罰金如易服
勞役，均以新臺幣1,000元折算1日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除補充「被告於本院準備程序時之自
白」（金訴卷第21頁）外，其餘均引用起訴書之記載（如附
件）。
二、論罪科刑
㈠洗錢防制法新舊法比較：
⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關
之法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一
切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律
，此係最高法院113年度台上字第2303號判決循刑事大法
庭之徵詢程序，獲最高法院各刑事庭達成一致之見解。
⒉被告行為時（112年10月3日）有效之洗錢防制法係於112年
6月14日修正，同年月00日生效施行（下稱行為時洗錢法
），該法後於113年7月31日全文修正，同年0月0日生效施
行（下稱現行洗錢法），關於洗錢行為之處罰刑度及減輕
規定均有修正，依序比較如下：
⒊有關洗錢行為處罰規定之部分：
⑴行為時洗錢法第14條規定：
Ⅰ有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，
併科新臺幣5百萬元以下罰金。
Ⅱ前項之未遂犯罰之。
Ⅲ前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之
刑。
⑵現行洗錢法修正時，將上開規定移列至同法第19條，並
修正為：
Ⅰ有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有
期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物
或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以
下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。
Ⅱ前項之未遂犯罰之。
⑶卷內並無證據顯示持有本案帳戶之詐欺集團洗錢之財物
或財產上利益達1億元，是應以現行洗錢法第19條第1項
後段之規定，與行為時洗錢法第14條第1項相比較。
⒋有關洗錢行為之減輕其刑規定部分：
⑴行為時洗錢法第16條第2項規定：
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕
其刑。
⑵現行洗錢法修正時，將上開規定移列至同法第23條第3項
前段，並修正為：
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。
⑶上開減輕其刑之規定，歷次修正之要件愈加嚴格，顯非
有利於被告，應以行為時洗錢法第16條第2項之規定較
有利於被告。
⒌本案整體適用法律後新舊法比結果：
⑴刑法上之「必減」，以原刑減輕後最高度至減輕後最低
度為刑量，「得減」則以原刑最高度至減輕最低度為刑
量，而比較之（最高法院29年度總會決議㈠參照）。
⑵如適用行為時洗錢法，被告本案所犯一般洗錢罪之法定
刑為2月以上7年以下有期徒刑，而被告於偵查中及本院
審理中均坦承犯行（偵卷第196頁、金訴卷第21頁）得
依行為時洗錢法第16條第2項之規定減輕其刑。則其就
本案洗錢罪之處斷刑範圍為有期徒刑1月以上，7年未滿
。又因被告本案所涉之特定犯罪為刑法第339條第1項之
詐欺取財罪（法定刑度有期徒刑部分為5年以下有期徒
刑），故洗錢罪之處斷刑上限另受修正前洗錢法第14條
第3項之限制不得超過詐欺取財罪之最高刑度，經一體
適用行為時洗錢法後，被告所犯洗錢罪適法之處斷刑範
圍應為1月以上，5年以下。
⑶如適用現行洗錢法，被告於偵查中及本院審理時均坦承
犯行（偵卷第196頁、金訴卷第21頁），又無證據顯示
被告提供本案帳戶有獲得任何報酬，故得依現行洗錢法
第23條第3項之規定減輕其刑。則其就本案洗錢罪之處
斷刑範圍為有期徒刑3月以上，5年未滿。
⑷經比較結果，應以適用現行洗錢法較有利於被告。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、現行洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈢被告以單一提供本案帳戶之幫助行為，助力本案詐欺集團先
後詐騙如附件附表所示被害人，雖詐欺集團成員多次施行詐
術騙取被害人之財物，惟就被告而言，僅有一個幫助行為，
且係以同一行為同時觸犯前開2罪名，屬想像競合犯，應依
刑法第55條規定，從一重之刑法第30條第1項、現行洗錢防
制法第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣刑之加重與減輕：
⒈被告就其所涉洗錢罪犯行，於偵查及審理中均自白已如前
述，合於現行洗錢法第23條第2項前段減輕其刑之要件，
應依上開規定減輕其刑。
⒉葉榮斌基於幫助之意思，參與詐欺取財罪及洗錢罪構成要
件以外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定
，按正犯之刑減輕之。
⒊葉榮斌同時有上開減輕其刑規定之適用，應依刑法第70條
依序遞減其刑。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌近年我國詐欺案件頻傳，行
騙手段態樣繁多且分工細膩，造成重大財產損失且嚴重危害
社會公平。被告竟提供本案帳戶予本案詐欺集團使用，助長
人頭文化歪風，更導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，所為應予
嚴懲。兼衡量被告之犯後態度、過往前科素行、暨其犯罪動
機、目的、手段、於本案之參與情節、本案帳戶用以收取贓
款之金額、犯後有無賠償被害人所受損害等一切情狀，量處
如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金、罰金如易服 勞役之折算標準。
三、沒收部分：
本案查無證據足認被告實際取得任何對價，則自無從遽認被 告有何實際獲取之犯罪所得，爰不予諭知沒收或追徵其價額 。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之翌日起20日內，以書狀敘 述理由，向本庭提出上訴。
本案經檢察官甘佳加提起公訴，檢察官袁維琪到麼庭執行職務。中 華 民 國 114 年 6 月 11 日 刑事第十六庭 法 官 楊奕泠
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 陳崇容中 華 民 國 114 年 6 月 11 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三 人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬 元以下罰金。
洗錢防制法第19條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒 刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利 益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科 新臺幣5,000千萬元以下罰金。
附件：臺灣桃園地方檢察署檢察官113年度偵字第35062號起訴書臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第35062號 被 告 葉榮斌 男 20歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街0段0000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、葉榮斌可預見如將金融機構帳戶存摺、提款卡及密碼等提供不 相識之人使用，可能幫助他人利用該帳戶作為詐欺取財時指示 受詐騙者匯款及行騙之人提款之工具，且受詐騙者匯入款項 遭提領後，即遮斷資金流動軌跡，達到掩飾、隱匿犯罪所得之目 的，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確 定故意，於民國112年10月3日前某時，將其所申辦中華郵局 股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳 戶）之提款卡（含密碼），提供予「郭銘杰」真實年籍不詳 之人使用。嗣該人及其所屬詐欺集團不詳成員取得上開帳戶 後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之 犯意聯絡，以附表所示之詐欺方式，致附表所示之人陷於錯 誤，而於附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至本案帳 戶內，旋遭提領一空，完成隱匿詐欺犯罪所得之洗錢行為，躲 避檢警追查，嗣經附表所示之人發覺受騙，報警處理，始循 線查悉上情。
二、案經附表所示之人訴由桃園市政府警察局蘆竹分局報告偵辦
。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告葉榮斌於偵查中之供述。 坦承全部犯罪事實。 2 證人即告訴人李和平及周水金於警詢中之指述。 證明： 告訴人有遭本案詐欺集團，以附表所示之詐欺方式詐欺，因而陷於錯誤，而於上開時間，匯款上開金額至本案帳戶，旋遭提領一空之事實。 3 告訴人李和平所提供： ㈠匯款紀錄翻拍照片。 ㈡通訊軟體LINE頁面之手機翻拍照片。 4 告訴人周水金所提供： ㈠匯款紀錄截圖。 ㈡對話紀錄1份。 5 本案帳戶交易明細1紙。 二、是核：
(一)按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」本案被告洗錢之財物或財產上利益未達1億元 ，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「 洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重 本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認 修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告， 依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第 19條第1項後段規定。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項、刑法第339條第1項之 幫助詐欺及刑法第30條第1項、修正後之洗錢防制法第19條 第1項後段之幫助洗錢罪嫌。又被告係以一提供帳戶之行為， 致數告訴人匯款至本案帳戶內，係以一行為觸犯上開幫助詐 欺及幫助洗錢罪嫌，請依刑法第55條之規定，從較重之幫助 洗錢罪嫌處斷。被告以幫助詐欺、洗錢之意思，參與詐欺取 財、洗錢罪構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法第30 條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 113 年 11 月 9 日 檢 察 官 甘佳加本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 11 月 26 日 書 記 官 劉育彤所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正後之洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
告訴人 詐欺方示 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 李和平 假投資 112年10月3日9時35分 50,000元 112年10月3日9時37分 20,000元 周水金 假交友 112年10月3日10時1分 50,000元