臺灣新竹地方法院刑事判決
114年度金訴字第144號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 謝德鈞
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第15183號），被告於本院準備程序中就被訴之事實為有
罪之陳述，經裁定依簡式審判程序審理，並判決如下：
主 文
謝德鈞幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣1仟元折算1日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除犯罪事實一關於「蝦皮」部分應更
正為「臉書」，證據部分增列「被告謝德鈞於本院準備及審
判程序時之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如
附件）。
二、法律適用：
(一)被告謝德鈞行為後，洗錢防制法業經修正，於000年0月0日
生效施行。經比較新舊法及本案情節，修正後洗錢防制法第
19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易
科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規
定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應一體適用
修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助一般洗錢罪。被告以一行為同時觸犯上
開不同罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從
一重之幫助洗錢罪處斷。
(三)被告係以幫助之意思為本案犯行，為幫助犯，爰依刑法第30
條第2項規定，按正犯之刑減輕之。
三、量刑審酌：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告知悉金融帳戶為個人重
要之物，竟容認提供本案金融帳戶予不詳之人，幫助他人犯
罪，致使真正犯罪者得以隱匿其身分，助長詐欺犯罪猖獗，
破壞社會治安及金融秩序，更將造成警察機關查緝詐騙集團
犯罪之困難，並致使被害人財產權受侵害，所為實值譴責。
惟念及被告終坦承犯行，復酌以被告有積極意願賠償告訴人
，然終因告訴人未到庭而無從達成調解降低本案損害，兼衡
被告素行，暨告訴人被害金額、被告本案犯行之動機、目的
、參與分工程度，暨衡以被告自陳之智識程度、經濟及生活
狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如 易科罰金、罰金如易服勞役之折算標準。
四、沒收：
本案並無證據證明被告確有實際取得犯罪所得，爰不另宣告 沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。 本案經檢察官蔡宜臻提起公訴，由檢察官張馨尹到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 6 月 20 日 刑事第六庭 法 官 李建慶以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 6 月 20 日 書記官 張慧儀
附錄本判決論罪法條：
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第15183號
被 告 謝德鈞 男 62歲（民國00年0月00日生） 住新竹縣○○鎮00鄰○○路0段000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、謝德鈞可預見提供金融帳戶資料，可能幫助他人隱匿詐欺或財產 犯罪所得之財物，致使被害人及警方追查無門，竟仍基於幫 助詐欺及違反洗錢防制法之不確定故意，於民國113年6月18日 ，將所申辦之中華郵政股份有限公司帳號000-000000000000 00號帳戶（下稱郵局帳戶）之提款卡以統一超商交貨便方式 提供予某詐欺集團成員，並以通訊軟體LINE告知提款卡密碼 ，而容任詐欺集團使用於詐欺取財及掩飾不法所得去向。嗣 該詐欺集團取得上開金融帳戶資料後，即共同意圖為自己不法 之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於113年6月21日8 時許，佯裝買家及蝦皮客服人員，使用通訊軟體LINE向吳育 慈佯稱：蝦皮賣場無法下單，須依指示操作匯款方能進行交易 云云，致其等均陷於錯誤，陸續於113年6月21日13時2分許、6 分許、9分許，分別轉帳新臺幣（下同）8萬9,123元、2萬3, 023元、3萬8,023元至謝德鈞上開郵局帳戶內，旋遭提領一空 。嗣吳育慈發覺受騙後報警處理，而查悉上情。二、案經吳育慈訴由新竹縣政府警察局竹北分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據清單 待證事實 1 被告謝德鈞於警詢及偵查時之供述 被告坦承將郵局帳戶之提款卡及密碼交付予通訊軟體LINE暱稱「林思穎」、「彭金隆」所屬之詐欺集團成員之事實。 2 (1)告訴人吳育慈於警詢中之指訴 (2)告訴人吳育慈提供之網路銀行交易紀錄截圖、郵局交易紀錄截圖通及通訊軟體LINE對話紀錄截圖各1份 佐證告訴人吳育慈遭詐欺而轉帳之事實。 3 被告上開郵局帳戶基本資料及交易明細1份 佐證告訴人吳育慈遭詐欺之款項，係轉帳至被告上開郵局帳戶並遭提領之事實。 4 通訊軟體LINE對話紀錄翻拍照片、統一超商繳款證明（顧客聯）照片各1份 佐證被告將郵局帳戶之提款卡及密碼交付予通訊軟體LINE暱稱「彭金隆」所屬之詐欺集團之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查被告謝德鈞行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月 31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第 14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下 有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防 制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處 3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗 錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下 有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法 ，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財 產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有 期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19 條第1項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定 ，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告謝德鈞所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以一提供帳戶之行為， 同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定 從一重之幫助洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 113 年 12 月 16 日 檢 察 官 蔡宜臻本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 1 月 2 日 書 記 官 曾佳莉所犯法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條第1項後段
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。