臺灣新北地方法院刑事判決
114年度金訴字第1233號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 胡志恒 男
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第648
7號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本
院合議庭裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
丁○○犯如附表一編號1至4所示之罪，各處如附表一編號1至4所示
之刑。前開各罪所處之刑，得易科罰金部分，應執行有期徒刑捌
月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案如附表三所示
之物均沒收。
事實及理由
一、按本件被告丁○○所犯係死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以
上有期徒刑以外之罪，其於準備程序中就被訴事實為有罪之
陳述，經法官告知簡式審判程序之旨，並聽取公訴人及被告
之意見後，依刑事訴訟法第273條之1第1項規定，由本院合
議庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，且依刑事訴訟
法第273條之2及第159條第2項規定，不適用傳聞法則有關限
制證據能力之相關規定，合先敘明。
二、本件犯罪事實及證據，除引用檢察官起訴書之記載（如附件
）外，並更正補充如下：
㈠起訴書犯罪事實欄一第16行關於「至空軍一號三重站領取前
開信用卡及提款卡」後，應補充「（無證據證明丁○○知悉或
可預見甲○○係未成年人）」。
㈡起訴書附表一所載，應更正為本判決附表二所示。
㈢證據部分補充記載：被告於本院訊問時、準備程序中、審理
時之自白。
三、論罪科刑：
㈠按審酌現今詐欺集團之成員皆係為欺罔他人，騙取財物，方
參與以詐術為目的之犯罪組織。倘若行為人於參與詐欺犯罪
組織之行為繼續中，先後多次為加重詐欺之行為，因參與犯
罪組織罪為繼續犯，犯罪一直繼續進行，直至犯罪組織解散
，或其脫離犯罪組織時，其犯行始行終結。故該參與犯罪組
織與其後之多次加重詐欺之行為皆有所重合，然因行為人僅
為一參與犯罪組織行為，侵害一社會法益，屬單純一罪，應
僅就「該案中」與參與犯罪組織罪時間較為密切之首次加重
詐欺犯行，論以參與犯罪組織罪及加重詐欺罪之想像競合犯
，而其他之加重詐欺犯行，祗需單獨論罪科刑即可，無需再
另論以參與犯罪組織罪，以避免重複評價。是如行為人於參
與同一詐欺集團之多次加重詐欺行為，因部分犯行發覺在後
或偵查階段之先後不同，肇致起訴後分由不同之法官審理，
為裨益法院審理範圍明確、便於事實認定，即應以數案中「
最先繫屬於法院之案件」為準，以「該案中」之「首次」加
重詐欺犯行與參與犯罪組織罪論以想像競合。縱該首次犯行
非屬事實上之首次，亦因參與犯罪組織之繼續行為，已為該
案中之首次犯行所包攝，該參與犯罪組織行為之評價已獲滿
足，自不再重複於他次詐欺犯行中再次論罪，俾免於過度評
價及悖於一事不再理原則。至於「另案」起訴之他次加重詐
欺犯行，縱屬事實上之首次犯行，仍需單獨論以加重詐欺罪
，以彰顯刑法對不同被害人財產保護之完整性，避免評價不
足（最高法院109年度台上字第3945號判決意旨參照）。準
此，被告於本案起訴前並無因參與相同詐欺集團犯罪組織遭
起訴之紀錄，有法院前案紀錄表在卷可考，被告附表二編號
2所為，應係被告本案中替本案詐欺集團最早所為之犯行（
被告係同時領取附表二編號1至4所示之提款卡，然依共同正
犯詐騙時間及被害人寄出提款卡時間觀之，附表二編號2應
為最早之犯行），自應同時論以參與犯罪組織罪。
㈡核被告附表二編號1、3所為，係犯洗錢防制法第21條第1項第
4款之期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪；附表二
編號2所為，係犯洗錢防制法第21條第1項第4款之期約對價
而無正當理由收集他人金融帳戶罪、組織犯罪防制條例第3
條第1項後段之參與犯罪組織罪；附表二編號4所為，係犯刑
法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、洗錢
防制法第21條第1項第5款之以詐術非法收集他人金融帳戶罪
。關於被告參與犯罪組織犯行部分，應係於被告附表二編號
2之所示犯行論以參與犯罪組織罪，業如前述，公訴意旨此
部分漏論參與犯罪組織罪，應予補充，及公訴意旨就附表二
編號1部分贅論參與犯罪組織罪，應予更正。附表二編號1至
3部分，公訴意旨認被告涉犯洗錢防制法第21條第1項第4款
之無正當理由而「交付對價」使他人交付之金融帳戶，然本
案詐欺集團係以期約對價方式使他人家交付金融帳戶，尚未
交付對價，是應構成期約對價而無正當理由收集他人金融帳
戶罪，公訴意旨論以無正當理由而交付對價使他人交付之金
融帳戶罪，尚有未合，惟基本事實同一，適用論罪之法條相
同，自應逕論以期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪
，毋庸變更起訴法條。
㈢被告與「創金國際」、「創金國際－屁桃」、「kay」、「ATT
3.0」及本案詐欺集團成員間，有犯意聯絡及行為分擔，均
為共同正犯。
㈣附表二編號2部分，被告係以一行為同時犯期約對價而無正當
理由收集他人金融帳戶罪、參與犯罪組織罪，為一行為觸犯
數罪名之想像競合犯，依刑法第55條之規定，應從一重之參
與犯罪組織罪處斷；附表二編號4部分，被告係以一行為同
時犯三人以上共同詐欺取財罪、以詐術非法收集他人金融帳
戶罪，為一行為觸犯數罪名之想像競合犯，依刑法第55條之
規定，應從一重之三人以上共同詐欺取財罪處斷。
㈤被告所犯上開4罪，犯意各別，行為互殊，應予分論併罰。
㈥附表二編號1、3部分，被告就本案構成期約對價而無正當理
由收集他人金融帳戶罪之主要犯罪事實於偵查及本院均自白
犯罪，且無犯罪所得，合於洗錢防制法第23條第3項自白減
刑之規定，應予減輕其刑。
㈦附表二編號2部分，被告就本案構成參與犯罪組織之主要犯罪
事實於偵查及本院均自白犯罪，爰依組織犯罪防制條例第8
條第1項後段規定，減輕其刑。
㈧附表二編號4部分，按詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定
：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如有犯罪所
得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑。」，被告本案所為
，核屬「詐欺犯罪」，且被告於偵查及歷次審判中均自白「
三人以上共同詐欺取財」犯行，亦無證據足證其等有實際獲
得犯罪所得，當無是否自動繳交全部所得財物之問題，而符
上開減刑要件，爰依詐欺犯罪危害防制條例第47條前段規定
，減輕其刑。
㈨爰以行為人之責任為基礎，審酌被告參與犯罪組織，並與其
所屬之詐欺集團以期約對價之方式，無正當理由收集他人之
金融帳戶，及以詐術非法收集他人金融帳戶，並欲以該等帳
戶作為不法詐欺使用，足以造成犯罪偵查困難，幕後犯罪人
得以逍遙法外，致使此類犯罪手法層出不窮，嚴重危害交易
秩序與社會治安，兼衡被告犯罪手段、所生危害，及被告於
本院審理時自陳之智識程度、家庭生活狀況、經濟狀況（見
本院卷第79頁至第80頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，就如附表一編號編號1至3所示之罪，並諭知如易科罰金之 折算標準，及就如附表一編號1至3所示之罪，定其應執行之 刑，並諭知如易科罰金之折算標準。
四、沒收：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定；前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項分
別定有明文。查，被告供稱本案並未取得任何報酬（見本院 卷第38頁），且依現存證據，亦無積極證據證明被告獲有犯 罪所得，是本件即無宣告沒收其等犯罪所得之適用。 ㈡扣案如附表三所示之物，業據被告於本院審理時自承扣案之 手機曾持之用以與其他共犯聯繫本案事宜，其餘扣案之提款 卡則係本案詐欺集團推由被告收受用以車手提款等犯罪行為 ，均為犯罪所用之物，應依詐欺犯罪危害防制條例第48條第 1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。 據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第284條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案經檢察官乙○○提起公訴，經檢察官邱蓓真到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 6 月 6 日
刑事第十一庭 法 官 廣于霙
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 魏妏紋中 華 民 國 114 年 6 月 10 日
附錄本案論罪科刑法條：
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1億元以下罰金；參與者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣1千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處3年以下有期徒刑，得併科新臺幣3百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第2項之行為，為下列行為之一者，亦同：
一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。
二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公 務員解散命令三次以上而不解散。
第2項、前項第1款之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第21條
無正當理由收集他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號，而有下列情形之一者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣3千萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
三、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
四、以期約或交付對價使他人交付或提供而犯之。五、以強暴、脅迫、詐術、監視、控制、引誘或其他不正方法而 犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表一
編號 犯罪事實 宣告刑 1 附表二編號1 丁○○共同犯期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 2 附表二編號2 丁○○犯參與犯罪組織罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 3 附表二編號3 丁○○共同犯期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。 4 附表二編號4 丁○○犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年。
附表二
編號 交付提款卡人 詐欺手法 寄交物品及時間 涉犯法條 1 戊○○ 114年1月10日下午11時許，本案詐欺集團成員以LINE帳號對戊○○稱：全台24小時收提款卡，事後可拿取新臺幣（下同）7萬元之報酬等語。 依指示於114年1月11日下午5時許，在苗栗縣○○市○○街0號將其所申設之玉山銀行帳號0000000000000號帳戶放置信箱中，並告知詐欺集團成員提款卡密碼。 洗錢防制法第21條第1項第4款之期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪 2 丙○○ 114年1月9日某時許，本案詐欺集團成員以LINE暱稱「lin」對丙○○稱：其須租賃私人帳戶使用，若願意租賃帳戶可賺取數萬元之報酬等語。 依指示於114年1月9日下午6時許，在臺中市○○區○○路00巷00號將其所申設之中華郵政帳號00000000000000號帳戶放置巷子盆栽內中，並告知詐欺集團成員提款卡密碼。 洗錢防制法第21條第1項第4款之期約對價而無正當理由收集他人金融帳戶罪、組織犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織罪 3 甲○○ 114年1月10日某時許，本案詐欺集團成員以FACEBOOK暱稱「廖」對甲○○稱：公司需租賃金融卡，租賃金融卡可拿到6萬元之報酬等語。 依指示於114年1月10日某時許，在新竹縣湖口鄉八德路1段361巷18弄普通重型機車前方置物櫃內，並告知詐欺集團成員提款卡密碼。 洗錢防制法第21條第1項第4款之期約而無正當理由收集他人金融帳戶罪 4 己○○ 114年1月10日下午11時許，本案詐欺集團成員以LINE暱稱「歐陽」對己○○佯稱：欲投資賺錢需先交付提款卡云云，致己○○陷於錯誤。 依指示於114年1月11日下午7時至同日下午8時許，將其申設之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之提款卡放置於臺中市○區○○路00號附近鐵軌下方之鐵箱子上，並告知詐欺集團成員提款卡密碼。 刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取財罪、洗錢防制法第21條第1項第5款之以詐術非法收集他人金融帳戶罪
附表三
編號 扣案物 數量 備註 1 華南商業銀行 帳號000-000000000000號提款卡 1張 無報案 2 連線銀行 帳號000-0000000000000000號帳戶提款卡 1張 無報案 3 玉山銀行 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 1張 申設人己○○ （已報案） 4 彰化銀行 帳號000-00000000000000號帳戶 1張 無報案 5 合作金庫銀行 帳號000-0000000000000號帳戶 1張 申設人許曉瓏 （未報案、無資料可佐如何交付帳戶） 6 國泰世華銀行 帳號000-000000000000號帳戶提款卡 1張 無報案 7 國泰世華銀行 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 1張 申設人戊○○ （已報案） 8 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 1張 無報案 9 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 1張 申設人丙○○ （已報案） 10 中華郵政 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 1張 申設人林碧佳 （未報案、無資料可佐如何交付帳戶） 11 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 1張 申設人甲○○ （已報案） 12 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 1張 無報案 13 行動電話（含門號0000000000號SIM卡1張，IMEI：00000000000000，IMEI2：000000000000000） 1支
【附件】
臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第6487號 被 告 丁○○ （香港地區）
男 41歲（民國73【西元1984】 年0月0日生） 中華民國境內無聯絡地址 （現羈押於法務部○○○○○○○○） 護照號碼：M00000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、丁○○自民國113年12月31日起，基於參與犯罪組織之犯意， 加入真實姓名年籍均不詳、通訊軟體LINE暱稱「創金國際」 、「創金國際－屁桃」、「kay」、「ATT3.0」等成年人所屬 之詐欺集團，擔任收取提款卡之取簿手及提領贓款之車手， 並依照指示領取提款卡包裹並將款項交付與詐欺集團之不詳 成年成員。丁○○及上開詐欺集團內真實姓名年籍不詳之成年 成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共同詐欺取 財、無正當理由以詐術而收集他人金融帳戶、無正當理由以 交付對價使他人交付而收集他人金融帳戶之犯意聯絡，先由 該集團內某不詳成年成員於附表一各編號所示之時間，或以 對價、或以詐術，使己○○、戊○○、丙○○、甲○○（00年0月生 ，真實姓名詳卷）於附表一各編號所示之時間、地點，將如 附表一各編號所示信用卡及提款卡放至指定位置，再由不詳 之人將附表一所示之信用卡及提款卡寄送至空軍一號三重站 。丁○○則依指示於114年1月12日11時許，至空軍一號三重站 領取前開信用卡及提款卡，然於同日11時14分許因形跡可疑 ，於新北市○○區○○街00號前遭警盤查，扣得如附表二所示銀 行金融卡共12張，因而查悉上情。
二、案經己○○、戊○○、甲○○、丙○○訴請新北市政府警察局三重分 局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告丁○○於警詢及偵查中之自白 坦承於上開時地領取提款卡包裹，涉犯上開犯行之事實。 2 告訴人戊○○於警詢中之指證 佐證其交付提款卡與詐欺集團之事實。 3 ①告訴人甲○○於警詢中之指證 ②與詐欺集團之對話紀錄及帳戶交易明細1份 佐證其交付提款卡與詐欺集團之事實。 4 ①告訴人丙○○於警詢中之指證 ②與詐欺集團之對話紀錄1份 佐證其交付提款卡與詐欺集團之事實。 5 ①告訴人己○○於警詢中之指證 ②與詐欺集團之對話紀錄及帳戶收款明細截圖1份 佐證其交付提款卡與詐欺集團之事實。 6 新北市政府警察局三重分局搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品照片1份、扣案之銀行金融卡共12張 佐證被告於上開時地領取提款卡包裹之事實。 7 被告手機telegram對話截圖1份 佐證被告加入詐欺集團並實施詐欺犯行之事實。 8 空軍一號三重站監視器畫面1份、包裹提領登記表1份 佐證被告於上開時地領取提款卡包裹之事實。 9 本署數位採證勘驗報告1份 佐證被告確有涉犯上開犯行。 二、核被告丁○○如附表一編號1所為，係犯組織犯罪防制條例第3 條第1項後段之參與犯罪組織、洗錢防制法第21條第1項第4 款之無正當理由而交付對價使他人交付之金融帳戶等罪嫌；
如附表一編號2、3所為，係犯洗錢防制法第21條第1項第4款 之無正當理由而交付對價使他人交付之金融帳戶罪嫌如附表 一編號4所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上 共同犯詐欺取財、洗錢防制法第21條第1項第5款之無正當理 由而以詐術收集他人之金融帳戶等罪嫌。被告丁○○與本件真 實姓名年籍不詳之「創金國際」、「創金國際－屁桃」、「k ay」、「ATT3.0」及其餘姓名年籍不詳詐之欺集團成員間， 就如犯罪事實欄一所示犯行均有犯意聯絡、行為分擔，請論 以共同正犯。被告如附表一編號1所示，以一行為觸犯組織 犯罪防制條例第3條第1項後段之參與犯罪組織、洗錢防制法 第21條第1項第4款之無正當理由而交付對價使他人交付之金 融帳戶等犯行；附表編號4，以一行為觸犯三人以上共同犯 詐欺取財、無正當理由而以詐術收集他人之金融帳戶犯行， 均為想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，各從一重之參 與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財既遂罪嫌論處。被告附 表一各編號所示之犯行，犯意各別、行為互殊，且侵害不同 告訴人之財產，請予以分論併罰。
三、至報告意旨認被告經扣得如附表二所示之物，所為另有涉犯 刑法第339條第1項詐欺取財罪嫌及洗錢防制法第19條罪嫌部 分。惟查，本案被告為警查獲時，雖有扣得附表二所示金融 提款卡，惟斯時尚未有被害人匯入款項，此有告訴人戊○○、 己○○及帳戶申設人林碧佳如附表二所示之帳戶交易明細1份 在卷可考、165反詐騙資訊連結作業系統案件查詢資料1份在 卷可佐，故此部分尚難認被告涉有詐欺取財及一般洗錢罪嫌 ，至被告其餘提領詐欺贓款之犯罪行為，非本案起訴範圍， 另案偵辦中，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 1 日 檢 察 官 乙○○本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 5 月 6 日 書 記 官 鍾雅均附錄本案所犯法條全文
組織犯罪防制條例第3條
發起、主持、操縱或指揮犯罪組織者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 億元以下罰金；參與者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 1 千萬元以下罰金。但參與情節輕微者，得減輕或免除其刑。
以言語、舉動、文字或其他方法，明示或暗示其為犯罪組織之成員，或與犯罪組織或其成員有關聯，而要求他人為下列行為之一者，處 3 年以下有期徒刑，得併科新臺幣 3 百萬元以下罰金：一、出售財產、商業組織之出資或股份或放棄經營權。二、配合辦理都市更新重建之處理程序。
三、購買商品或支付勞務報酬。
四、履行債務或接受債務協商之內容。
前項犯罪組織，不以現存者為必要。
以第 2 項之行為，為下列行為之一者，亦同：
一、使人行無義務之事或妨害其行使權利。
二、在公共場所或公眾得出入之場所聚集三人以上，已受該管公 務員解散命令三次以上而不解散。
第 2 項、前項第 1 款之未遂犯罰之。
洗錢防制法第21條
無正當理由收集他人向金融機構申請開立之帳戶、向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之帳號，而有下列情形之一者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 3 千萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
三、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
四、以期約或交付對價使他人交付或提供而犯之。五、以強暴、脅迫、詐術、監視、控制、引誘或其他不正方法而 犯之。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表一
編號 交付提款卡人 詐欺手法 寄交物品及時間 備註 1 戊○○ 114年1月10日23時許，詐欺集團LINE不詳暱稱對戊○○稱全台24小時收提款卡等語 基於收受對價交付提款卡之犯意，依指示於114年1月11日17時許，在苗栗縣○○市○○街0號將其所申設之玉山銀行帳號0000000000000號帳戶放置信箱中，並告知詐欺集團成員提款卡密碼 戊○○涉犯洗錢防制法等部分，另飭警偵辦 2 丙○○ 114年1月9日本案詐欺集團成員以暱稱「lin」，向丙○○稱：通過帳戶可以節省稅收，須提供帳戶租賃使用等語 基於收受對價交付提款卡之犯意，依指示於114年1月9日18時許，在臺中市○○區○○路00巷00號將其所申設之中華郵政帳號00000000000000號帳戶放置巷子盆栽內中，並告知詐欺集團成員提款卡密碼 丙○○涉犯洗錢防制法等部分，另飭警偵辦 3 甲○○ 114年1月10日本案詐欺集團成員佯以暱稱「廖」，向甲○○稱：可提供帳戶協助公司節省稅收以賺取薪資語， 基於收受對價交付提款卡之犯意，依指示於114年1月10日某時許，在新竹縣湖口鄉八德路1段361巷18弄普通重型機車前方置物櫃內，並告知詐欺集團成員提款卡密碼 甲○○涉犯洗錢防制法等部分，另飭警偵辦 4 己○○ 114年1月10日23時本案詐欺集團成員佯以暱稱「歐陽」，向己○○佯稱：欲投資賺錢需先交付提款卡等語，己○○因而陷於錯誤 依指示於114年1月11日19時至20時許，在將其申設之國泰世華銀行帳號000000000000號帳戶之提款卡放置於臺中市○區○○路00號附近鐵軌下方之鐵箱子上，並告知詐欺集團成員提款卡密碼 涉犯幫助詐欺部分，另經警移送偵辦
附表二
編號 金融提款卡卡號 申設人 1 華南商業銀行 帳號000-000000000000號提款卡 無報案 2 連線銀行 帳號000-0000000000000000號帳戶提款卡 無報案 3 玉山銀行 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 己○○ （已報案） 4 彰化銀行 帳號000-00000000000000號帳戶 無報案 5 合作金庫銀行 帳號000-0000000000000號帳戶 許曉瓏 （未報案、無資料可佐如何交付帳戶） 6 國泰世華銀行 帳號000-000000000000號帳戶提款卡 無報案 7 國泰世華銀行 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 戊○○ （已報案） 8 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 無報案 9 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 丙○○ （已報案） 10 中華郵政 帳號000-0000000000000號帳戶提款卡 林碧佳 （未報案、無資料可佐如何交付帳戶） 11 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 甲○○ （已報案） 12 中華郵政 帳號000-00000000000000號帳戶提款卡 無報案