臺灣新北地方法院刑事判決
114年度審金訴字第1491號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 洪東方
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵字第511
0號），於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審
判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院裁定進行簡式審判程
序，判決如下：
主 文
洪東方幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒肆月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、程序部分：本案經本院改依簡式審判程序審理，則依刑事訴
訟法第273條之2、同法第159條第2項之規定，不適用傳聞法
則有關限制證據能力及證據調查之相關規定，合先敘明。
二、本案犯罪事實及證據，除犯罪事實一第7、8行「無正當理由
交付3個以上帳戶之」應予刪除，證據部分補充「被告洪東
方於本院準備程序及審理時之自白」外，其餘均引用如附件
檢察官起訴書之記載。
三、論罪科刑：
㈠罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19
條第1項後段之幫助一般洗錢罪。
㈡罪數：
被告提供臺銀帳戶、凱基銀行帳戶予詐欺集團成員，僅屬單
一之幫助行為，而其以單一之幫助行為，助使詐欺集團成員
成功詐騙如起訴書附表所示之告訴人、被害人等5人之財物
及掩飾、隱匿該特定詐欺犯罪所得之去向及所在，係以一行
為同時觸犯上開幫助詐欺取財罪、幫助一般洗錢罪，為想像
競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從一重之幫助一般洗
錢罪處斷。
㈢減輕事由：
1.被告以幫助之意思，參與構成要件以外之行為，為幫助犯，
爰依刑法第30條第2項，依正犯之刑減輕之。
2.查被告於偵查中並未自白其洗錢犯行，依洗錢防制法第23條
第3項規定，無從減輕其刑，附此敘明。
㈣量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告幫助詐欺集團成員從事
詐欺取財與洗錢犯行，不僅造成告訴人、被害人等受有合計
逾新臺幣63萬元之財產損失，亦使執法機關不易查緝犯罪行
為人，難以追查犯罪所得去向與所在，增加告訴人、被害人
等對詐欺者求償之困難，所為實值非難；審酌被告犯後終能
坦承犯行，兼衡其有中度身心障礙、犯罪動機、手段、情節
，暨其自陳專科畢業之智識程度，從事保全之工作，無人需
其扶養之家庭生活、經濟狀況等一切具體情狀，量處如主文 所示之刑，並分別諭知有期徒刑如易科罰金及罰金如易服勞 役之折算標準，以示懲儆。
四、不予宣告沒收之說明：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法 第38條之1第1項前段、第3項定有明文。本案被告否認有獲 得報酬，且卷內並無積極證據足認被告因前述犯行已實際或 有犯罪所得，自無依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣告 沒收或追徵之必要。
㈡洗錢防制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗 錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之 。」查被告僅提供臺銀帳戶、凱基銀行帳戶幫助他人洗錢， 並未實際支配占有或管領告訴人匯入之款項，如對被告宣告 沒收正犯已移轉之洗錢財物，實有過苛之情，爰不依洗錢防 制法第25條第1項宣告沒收或追徵本案實行詐欺之人所洗錢 之財物。
㈢另金融帳戶本質上為金融機構與存戶之往來關係，包含所留 存之交易資料，難認俱屬於被告供犯罪所用之物，其警示、 限制及解除等措施，仍應由金融機構依銀行法第45條之2第3 項授權訂定之「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理 辦法」等規定處理，檢察官雖聲請依刑法第38條第2項規定 沒收被告申設之臺銀帳戶、凱基銀行帳戶，然上開管理辦法 屬於刑法第38條第2項但書所指特別規定，本院認仍應依該 規定處理，爰不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。本案經檢察官鄭淑壬偵查起訴，檢察官鄭存慈到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 6 月 27 日 刑事第二十四庭 法 官 梁家贏上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提
出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 巫茂榮中 華 民 國 114 年 7 月 3 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
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臺灣新北地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第5110號 被 告 洪東方 (略)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、洪東方明知金融機構帳戶資料係供個人使用之重要理財及交 易工具，關係個人財產及信用之表徵，並可預見提供自己或 他人之金融帳戶予陌生人士使用，常與詐欺等財產犯罪密切 相關，被犯罪集團利用以作為人頭帳戶，遂行詐欺犯罪，可 能幫助他人遮斷犯罪所得金流軌跡，藉此逃避國家追訴處罰 ，竟仍基於縱幫助他人遮斷犯罪所得去向、他人持其金融帳 戶以為詐欺犯罪工具，均無違反其本意之無正當理由交付3 個以上帳戶之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民 國113年9月3日前不詳時間，在新北市三重區自強路3段某統 一超商門市店內，以店到店寄送方式，將其所申辦臺灣銀行
帳號00000000000帳戶（下稱臺銀帳戶）及凱基商業銀行帳 號000000000000帳戶（下稱凱基銀行帳戶）之存摺、提款卡 等資料，寄交付予某真實姓名年籍不詳，LINE暱稱「橘子」 之人使用，並以LINE告知「橘子」提款卡密碼，而容任他人 使用本件帳戶做為詐欺取財之犯行。嗣暱稱「橘子」及其所 屬之詐欺集團成員收受上開帳戶資料後，即共同意圖為自己 不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於如附表所 示時間，以如附表所示方式，致如附表所示之人均陷於錯誤 ，匯款如附表所示金額至洪東方如附表所示之金融帳戶內， 旋遭提領一空。嗣如附表所示之人發覺有異，報警處理而循 線查獲，始悉上情。
二、案經葉佳安、黃亭綾、李韋廷訴由新北市政府警察局三重分 局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告洪東方於本署偵查中之供述 被告坦承上開臺銀及凱基銀行帳戶均為其申辦，且於前揭時地將存摺、提款卡（含密碼）等資料提供予暱稱「橘子」之人等情不諱，惟辯稱：伊正與「橘子」交往中，對方表示要提供帳戶才能繼續交往，伊思慮欠周詳，便依指示先去銀行將「橘子」提供之帳戶設定為約定帳戶，並將上開臺銀及凱基銀行帳戶資料寄出云云。 2 告訴人葉佳安於警詢中之指訴 證明詐欺集團成員於如附表編號1所示時間，對告訴人施用詐術，致其陷於錯誤而匯款至被告如附表所示之金融帳戶之事實。 告訴人葉佳安提供之網路銀行交易明細截圖1份 3 告訴人黃亭綾於警詢中之指訴 證明詐欺集團成員於如附表編號3所示時間，對告訴人施用詐術，致其陷於錯誤而匯款至被告如附表所示之金融帳戶之事實。 4 告訴人李韋廷於警詢中之指訴 證明詐欺集團成員於如附表編號4所示時間，對告訴人施用詐術，致其陷於錯誤而匯款至被告如附表所示之金融帳戶之事實。 告訴人李韋廷提供之對話紀錄（含網路銀行交易明細）截圖1份 5 證人即被害人涂曼婷於警詢中之證述 證明詐欺集團成員於如附表編號2所示時間，對被害人施用詐術，致其陷於錯誤而匯款至被告如附表所示之金融帳戶之事實。 6 證人即被害人張鈺喬於警詢中之證述 證明詐欺集團成員於如附表編號5所示時間，對被害人施用詐術，致其陷於錯誤而匯款至被告如附表所示之金融帳戶之事實。 被害人張鈺喬提供之郵政跨行匯款申清書影本1份 7 被告前揭臺銀帳戶、凱基銀行帳戶基本資料查詢結果及交易明細查詢結果各1份 證明前揭臺銀帳戶、凱基銀行帳戶均為被告所申辦，且如附表所示之人如附表所示時間匯款至上開帳戶之事實。 二、被告雖以前詞置辯，然查，按金融機構帳戶存摺、提款卡及 密碼等相關資料事關個人財產權益之保障，其專屬性甚高， 除非本人或與本人有親密關係者，難認有何理由可自由流通 使用金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼等，是一般人均有 妥為保管及防止他人任意使用之認識，此為吾人依一般生活 認知所易於體察之常識。而被告為具有社會歷練、經驗之人 ，應可明確知悉將帳戶提款卡、密碼等帳戶資料交付他人事 涉幫助詐欺集團為財產犯罪之行為，惟被告仍逕予提供本案 帳戶資料予僅認識數月且不清楚確切年籍資料之人，足認被 告對於其帳戶可能做為不法用途已有預見，應有幫助詐欺、 幫助洗錢之不確定故意等，是被告對於詐欺集團成員利用人 頭帳戶詐欺取財、洗錢之方式，即難諉為不知，是被告所辯 ，顯不足採信，其犯嫌洵堪認定。
三、
(一)按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害 人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從 合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱 匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提 領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳 戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制 法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正 犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳 戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶 使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請
帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提 供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳 戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後 會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助 之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍 可成立一般洗錢罪之幫助犯(最高法院108年台上大字第3101 號刑事裁定參照)。查被告提供上開帳戶提款卡予真實姓名 、年籍不詳之人，固非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為 ，不成立一般洗錢罪之正犯；然被告智識正常且有社會經驗 ，主觀上當有認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得 使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴 、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應成立幫助犯 一般洗錢罪。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第19 條第1項後段之幫助洗錢罪。被告以一行為同時觸犯前開2罪 ，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以幫助 一般洗錢罪。再被告所提供之本案帳戶，為被告所有並供幫 助本案犯罪所用之物，雖提款卡交付提供詐欺集團成員，迄 未取回或經扣案，但上開帳戶登記之所有人仍為被告，故就 上開帳戶請依刑法第38條第2項規定宣告沒收，以免嗣後再 供其他犯罪之使用；且本署檢察官執行沒收時，通知設立的 銀行註銷該帳戶帳號即達沒收之目的，因認無再諭知追徵之 必要，至其他與上開帳戶有關之提款卡、密碼等，於帳戶經 以註銷方式沒收後即失其效用，故認無需併予宣告沒收，附 此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新北地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 25 日 檢 察 官 鄭淑壬本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 4 月 8 日 書 記 官 陳玟潓附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第339條。
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條。
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 葉佳安(提告) 113年7月間某日起 假投資 113年9月3日10時46分許 新臺幣（下同）9萬元 臺銀帳戶 113年9月4日9時34分許 10萬元 臺銀帳戶 113年9月4日9時35分許 4萬8,000元 臺銀帳戶 2 涂曼婷(未提告) 113年9月間某日起 假交友借款 113年9月5日9時30分許 5萬元 臺銀帳戶 113年9月5日9時32分許 5萬元 臺銀帳戶 3 黃亭綾(提告) 113年8月30日起 假投資 113年9月4日11時21分許 5萬元 凱基銀行帳戶 4 李韋廷(提告) 113年9月4日前某日起 假投資 113年9月4日11時20分許 5萬元 凱基銀行帳戶 113年9月4日11時21分許 5萬元 凱基銀行帳戶 5 張鈺喬(未提告) 113年5月29日起 假交友借款 113年9月3日10時18分許 15萬元 凱基銀行帳戶