臺灣屏東地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第134號
聲 請 人 臺灣屏東地方檢察署檢察官
被 告 陳品齊
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（113年度偵字第11538號），本院判決如下：
主 文
陳品齊幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本院認定被告陳品齊之犯罪事實及證據與檢察官聲請簡易判
決處刑書之記載相同，茲引用之（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠法律修正部分：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之
法定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情
形，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律(最高
法院113年度台上字第2303號判決意旨參照)。
⒉被告行為後，洗錢防制法業於民國113年8月2日修正施行，修
正前洗錢防制法第14條規定：「有第二條各款所列洗錢行為
者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。前二項情形，不得科以超過其特定犯罪
所定最重本刑之刑。」修正後洗錢防制法第19條則規定：「
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒
刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利
益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併
科新臺幣五千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。」而本案
詐欺集團成員轉匯之金額未達新臺幣(下同)1億元，故應以
修正後洗錢防制法第19條第1項後段之規定，與前開修正前
之規定為新舊法比較。其中修正前洗錢防制法第14條第3項
所規定之科刑限制，因本案前置特定不法行為係刑法第339
條第1項普通詐欺取財罪，而修正前一般洗錢罪之法定本刑
雖為7年以下有期徒刑，但其宣告刑上限受不得逾普通詐欺
取財罪最重本刑5年以下有期徒刑之拘束，形式上固與典型
變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相
同，然此等對於法院刑罰裁量權所為之限制，已實質影響修
正前一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法比較事項之列
。
⒊又修正前洗錢防制法第16條第2項規定：犯前4條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。修正後洗錢防制法第
23條第3項規定為：犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均
自白者，如有犯罪所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其
刑，並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財
物或財產上之利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除
其刑。可知修正後規定，除歷次審判均需自白外，如有犯罪
所得，並自動繳交全部所得財物，始得減輕其刑，或因而使
司法警察機關、檢察官得以扣押全部洗錢之財物，或財產上
利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。查，被
告在偵查中業已自白本案犯行，且於本案未獲有犯罪所得(
詳如後述)，故符合修正前及修正後自白減刑之規定。
⒋揆諸前揭加減原因與加減例之說明，若依修正前洗錢防制法
法論以修正前一般洗錢罪並適用自白減刑之規定，其量刑框
架（類處斷刑）為有期徒刑1月至5年；倘適用修正後洗錢防
制法論以修正後洗錢罪並適用自白減刑之規定，其處斷刑框
架則為有期徒刑3月至4年11月，經整體比較之結果，以修正
後之洗錢防制法較為有利於被告，應依刑法第2條第1項但書
規定，適用修正後洗錢防制法論處。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈢被告交付其合作金庫商業銀行、華南商業銀行、中華郵政股
份有限公司帳戶(下稱本案帳戶)之提款卡、密碼及網路銀行
帳號密碼，予他人供詐欺及洗錢犯罪使用，經詐欺集團成員
分別用以詐取告訴人徐志宏、陳嘉宗、楊翔仁、楊雅琇、蔡
宜芬、黃琇惠、石台榮、葉沛姍、林順翔9人及被害人張惠
敏1人之財物，係以客觀上1個幫助行為，幫助他人侵害不同
告訴人及被害人之財產法益，屬一行為觸犯數個詐欺取財罪
之同種想像競合犯，又被告以上開1個幫助行為，幫助詐欺
集團成員遂行詐欺取財罪、洗錢罪之犯行，因而同時該當幫
助詐欺取財罪、幫助洗錢罪，為異種想像競合犯，應依刑法
第55條前段規定，從一重論以幫助洗錢罪。
㈣刑之減輕事由：
⒈幫助犯減輕︰
被告以幫助他人犯罪之意思，參與犯罪構成要件以外之行為
，為上開洗錢罪之幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按
正犯之刑減輕之。至於所犯輕罪即幫助詐欺取財罪部分，亦
同有此項減輕事由，於量刑時併予審酌。
⒉自白減輕：
修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，
在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所
得財物者，減輕其刑」。經查，被告就本案犯罪事實於偵查
中坦承不諱(見偵卷第11頁背面)，且無犯罪所得(詳如後述)
，而本案經檢察官聲請簡易判決處刑，被告固無從於審判中
自白，惟被告於審判程序終結前，均未具狀否認本案犯行，
爰就其所犯幫助洗錢罪，依上開規定，減輕其刑，並依刑法
第70條規定遞減其刑。
㈤爰審酌被告係成年且智識成熟之人，理應知悉國內現今詐騙
案件盛行，竟未經查證即隨意提供本案帳戶資料，幫助他人
詐欺取財，致告訴人9人及被害人受有財產損害，並使不法
之徒藉此輕易製造金流斷點，造成檢警難以追查緝捕，助長
詐欺犯罪之猖獗，所為實應非難；惟念其犯後坦承犯行，尚
見悔意，兼衡本案犯罪之動機、目的、幫助造成告訴人9人
及被害人財產損失之數額，並考量被告之前科素行尚屬良好
(見卷附法院前案紀錄表)，暨於警詢自述之智識程度及家庭
經濟狀況等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰 金及易服勞役之折算標準。
三、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文，是有關沒收之規定，應適用裁判時 之法律。
㈡次按犯洗錢防制法第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產 上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，修正後洗錢防 制法第25條第1項定有明文。又沒收或追徵，有過苛之虞、 欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告 人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之。刑法第38條之2 第2項亦有規定。經查，告訴人9人及被害人匯入本案帳戶之 款項，均由詐欺集團不詳成員提領而出乙節，有本案帳戶交 易明細表在卷可參(見警卷第118頁至第126頁)，已不知去向 ，足認上開詐欺贓款，為被告幫助隱匿之洗錢財物，依洗錢 防制法第25條第1項規定，不問屬於犯罪行為人與否，本應 沒收之。然依卷內資料，並無事證足證被告就上開詐欺款項 有事實上管領處分權限，或從中獲取部分款項作為其報酬， 倘對其宣告沒收前揭詐欺隱匿之洗錢財物，容有過苛之虞， 爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。此外 ，卷內亦無事證足認被告因提供本案帳戶而獲有報酬，故不
依刑法第38條之1第1項規定諭知沒收及追徵，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項， 逕以簡易判決如主文所示之刑。
五、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
本案經檢察官吳文書聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 6 月 23 日 簡易庭 法 官 楊青豫以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述理由（須附繕本），向本庭提出上訴。
中 華 民 國 114 年 6 月 23 日 書記官 吳宛陵附錄論罪科刑法條
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附件】
臺灣屏東地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 113年度偵字第11538號 被 告 陳品齊
上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜聲請以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳品齊依其智識程度與社會生活經驗，應知悉法律明定任何 人無正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用， 竟基於幫助詐欺、幫助洗錢之故意，於民國112年10月19日9
時42分前某時許，在屏東縣佳冬鄉某統一超商，將其申辦之 合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱合 作金庫帳戶）、華南商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 （下稱華南銀行帳戶）、中華郵政股份有限公司帳號000-00 000000000000號帳戶（下稱中華郵政帳戶）之存摺、提款卡 、密碼及網路銀行帳號密碼，寄送、提供予真實姓名年籍均 不詳之詐欺集團成員使用。嗣該集團成員取得該等帳戶資料 後，即基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時間及 詐騙方式，向徐志宏、陳嘉宗、楊翔仁、楊雅琇、蔡宜芬、 黃琇惠、張惠敏、石台榮、葉沛姍、林順翔行騙，致渠等均 陷於錯誤，分別依詐欺集團成員指示，將附表所示金額匯入 上開合作金庫帳戶、華南銀行帳戶、中華郵政帳戶內，旋遭 詐騙份子提領一空，以切斷金流製造斷點，掩飾隱匿詐欺所得之 去向與所在。嗣徐志宏、陳嘉宗、楊翔仁、楊雅琇、蔡宜芬 、黃琇惠、張惠敏、石台榮、葉沛姍、林順翔察覺有異，報 警處理始悉上情。
二、案經徐志宏、陳嘉宗、楊翔仁、楊雅琇、蔡宜芬、黃琇惠、 石台榮、葉沛姍、林順翔告訴暨屏東縣政府警察局枋寮分局 報告偵辦。
證據並所犯法條
一、上開犯罪事實，業據被告陳品齊於本署檢察事務官詢問時坦 承不諱，核與告訴人徐志宏、陳嘉宗、楊翔仁、楊雅琇、蔡 宜芬、黃琇惠、石台榮、葉沛姍、林順翔於警詢時之指訴； 被害人張惠敏於警詢時之指述相符，並有被告合作金庫帳戶 、華南銀行帳戶、中華郵政帳戶客戶基本資料暨交易明細、 附表所示證據資料等在卷可資佐證，被告犯嫌已堪認定。二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。次按同種之刑，以最高度之較長或較多 者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。刑 之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之。刑法第35條 第1項、第2項前段分別定有明文。又關於法律變更之比較適 用原則，於比較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合 犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨 其他法定加減原因（如身分加減）與加減比例等一切情形， 本於統一性及整體性原則，綜其全部罪刑之結果而為比較。 經查，洗錢防制法第14條第1項規定業於民國113年7月31日 修正公布施行，並於000年0月0日生效。修正前該項規定： 「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科 新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後則移列條號為同法第1
9條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上 10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之 財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下 有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」修正前未區分 洗錢行為之財物或財產上利益之金額多寡，法定刑均為7年 以下有期徒刑，併科新臺幣（下同）5百萬元以下罰金；修 正後則以1億元為界，分別制定其法定刑，將洗錢之財物或 財產上利益達1億元以上之洗錢行為，提高法定刑度至3年以 上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金，未達1億 元之洗錢行為，則修正為法定刑度至6月以上5年以下有期徒 刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。就上開修正條文，於比 較時應就罪刑及洗錢防制法減刑等一切情形，本於統一性及 整體性原則，綜其全部罪刑之結果而為比較，修正後洗錢防 制法第19條第1項後段未達1億元之洗錢行為，雖最輕本刑提 高至6月以上，惟最重本刑減輕至5年以下有期徒刑，依上開 規定，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定應屬 較有利於被告之情形，依刑法第2條第1項但書規定，應適用 修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財罪嫌；刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1 9條第1項之幫助洗錢罪嫌。被告以一行為同時觸犯幫助詐欺 取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段 規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告未參與詐欺罪之構 成要件行為，其提供帳戶，僅係使犯罪者易於欺騙他人財物 、隱匿犯罪所得，屬詐欺罪構成要件以外之行為，而為幫助 行為，請依刑法第30條第2項減輕其刑。
四、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣屏東地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 20 日 檢 察 官 吳文書附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 被害人提供之證據資料 1 徐志宏 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人徐志宏陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月19日12時6分 3萬元 華南銀行帳戶 匯款明細、對話紀錄擷圖 112年10月20日12時6分 3萬元 合作金庫帳戶 2 陳嘉宗 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人陳嘉宗陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月19日10時43分 5萬元 合作金庫帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖 3 楊翔仁 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人楊翔仁陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月20日11時18分 1萬元 合作金庫帳戶 無 4 楊雅琇 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人楊雅琇陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月20日15時56分 2萬元 中華郵政帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖、對話紀錄擷圖 112年10月20日16時 2萬元 合作金庫帳戶 5 蔡宜芬 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人蔡宜芬陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月19日9時45分 5萬元 合作金庫帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖、對話紀錄擷圖 6 黃琇惠 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人黃琇惠陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月23日15時36分 2萬元 合作金庫帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖 7 張惠敏 （不提告） 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致被害人張惠敏陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月20日13時36分 5萬元 華南銀行帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖、對話紀錄擷圖 8 石台榮 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人石台榮陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月19日14時26分 1萬元 中華郵政帳戶 無 9 葉沛姍 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人葉沛姍陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月19日9時42分 4萬3,000元 中華郵政帳戶 網路銀行匯款紀錄擷圖、對話紀錄擷圖 10 林順翔 詐欺集團成員佯稱可以協助投資虛擬貨幣，致告訴人林順翔陷於錯誤，依其指示匯款。 112年10月20日14時39分 1萬元 中華郵政帳戶 匯款明細