臺灣基隆地方法院刑事判決
113年度金訴字第680號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 李易真
選任辯護人 王思涵律師
曾介平律師
上列被告因洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字
第5221號），被告於準備程序中，就被訴事實為有罪之陳述，經
本院裁定進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文
李易真共同犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算一日。
事實及理由
壹、程序事項
一、本件被告所犯者非為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年以上
有期徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件，其於審判程序進
行中，先就被訴事實為有罪之陳述，經告知其簡式審判程序
之旨，並聽取公訴人、被告及辯護人之意見後，本院依刑事
訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定以簡式審判程序進行
本案之審理，且依同法第273條之2規定，簡式審判程序之證
據調查，不受第159條第1項、第161條之2、第161 條之3、
第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先敘明。
二、適用簡式審判程序之有罪判決書依刑事訴訟法第310條之2準
用第454條之規定，犯罪事實及證據部分得引用檢察官起訴
書之記載，併予說明。
貳、實體事項
一、本件犯罪事實及證據，除下列補充及更正外，餘均引用檢察
官起訴書之記載（詳如附件）。
(一)起訴書犯罪事實欄一第17行「112年8月8日前之某時」，補
充為「112年8月8日前之8月間某日」。
(二)犯罪事實欄一第20行「交付」，更正為「告知」。
(三)起訴書附表編號1「提領金額」欄之記載「2萬元」，補充為
「2萬元（含陳美麗轉入之1萬元及李易真帳戶內其他款項」
。
(四)證據補充如下：
１、國泰世華商業銀行存匯作業管理部114年4月25日國世存匯作
業字第1140068564號函暨所附開戶及交易明細資料（本院卷
第41至59頁）。
２、被告於本院114年5月20日及114年5月28日審判程序之自白（
本院卷第66頁、第86頁）。
二、論罪科刑
(一)新舊法比較
行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法
定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形
，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律。而同種
之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者，以最
低度之較長或較多者為重，同法第35條第2項亦有明定。至
於易科罰金、易服社會勞動等易刑處分，因牽涉個案量刑裁
量之行使，必須已決定為得以易科罰金或易服社會勞動之宣
告刑後，方就各該易刑處分部分決定其適用標準，故於決定
罪刑之適用時，不列入比較適用之範圍。
１、被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修正公布全文31條
，除第6條、第11條之施行日期由行政院定之外，其餘條文
自000年0月0日生效施行。
２、關於洗錢行為之定義，113年7月31日修正前洗錢防制法第2條
規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿
特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更
特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源
、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、
持有或使用他人之特定犯罪所得。」修正後該條規定：「本
法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其
來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現
、保全、沒收或追徵。三、收受、持有或使用他人之特定犯
罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」
可見修正後規定係擴大洗錢範圍。
３、關於洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法
第14條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處七
年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。」修正後
則移列為同法第19條第1項規定：「有第二條各款所列洗錢
行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元
以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者
，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下
罰金。」涉及法定刑之變更，自屬法律變更決定罪刑適用時
比較之對象。又113年7月31日修正前洗錢防制法第14條第3
項規定：「前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重
本刑之刑。」該項規定之性質，乃個案宣告刑之範圍限制，
而屬科刑規範。以修正前洗錢防制法第14條第1項洗錢行為
之前置特定不法行為，為刑法第339條第1項普通詐欺取財罪
者為例，其洗錢罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，但其
宣告刑仍受刑法第339條第1項法定最重本刑之限制，即有期
徒刑5年，是修正後洗錢防制法刪除修正前同法第14條第3項
宣告刑範圍限制之規定，自亦應列為法律變更有利與否比較
適用之範圍。
４、關於洗錢行為之自白減刑，被告行為時，000年0月00日生效
施行之洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在
偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」（行為時法）。11
3年7月31日修正之洗錢防制法全文，於000年0月0日生效施
行，本次修正後之洗錢防制法第23條第3項前段規定：「犯
前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自
動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關
或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其
他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」（現行法、裁判時法）
，修正自白減刑之條件顯有不同，而屬法定減輕事由之條件
變更，涉及處斷刑之形成，亦同屬法律變更決定罪刑適用時
比較之對象。
５、茲綜合比較結果：
⑴、就洗錢犯行部分，無論依洗錢防制法修正前第2條第2款或修
正後第2條第1款規定，被告所為均該當洗錢行為。
⑵、就法定刑部分，依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規
定，本案法定最高本刑為5年以下有期徒刑（因檢察官起訴
本案前置特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪，最重
法定本刑為5年），最低法定本刑為2月以上有期徒刑，併科
新臺幣（下同）500萬元以下罰金；又本案洗錢之財物或財
產上利益未達1億元，適用修正後洗錢防制法第19條第1項後
段規定之結果，法定刑為6月以上、5年以下有期徒刑，併科
5,000萬元以下罰金；比較新舊法之法定刑結果，以舊法（
行為時法）對被告較為有利。
⑶、就自白減輕事由部分，本案被告於偵查中否認犯行（見113年
7月2日檢察事務官詢問筆錄—113年度偵字第5221號卷第123
至124頁），於本院審理程序時，則坦承犯行（本院卷第66
頁、第86頁）；依被告行為時法（112年8月14日），「偵查
或審判中自白」即可減刑，而依現行法，須於「偵查及歷次
審判中」均自白，始符合自白減刑規定，是此部分，亦以被
告行為時法，較有利於被告。
⑷、經綜合比較結果，均以被告行為時即修正前之洗錢防制法規
定對被告較為有利；是本案一體適用結果，應適用修正前之
洗錢防制法第14條第1項之規定。
(二)又被告不僅提供（告知）詐騙集團成員自己所有國泰世華銀
行帳號資料，更進一步為詐騙集團成員「貓仔」提領被害陳
美麗轉入其前述國泰世華銀行帳戶內之款項新臺幣（下同）
3萬元，再交給「貓仔」。是被告行為，已非單純「提供」
金融帳戶、提供助力予詐騙集團而已，更進而為提領詐騙款
項上繳之詐欺犯罪構成要件行為，故被告成立共同正犯，而
非幫助犯無疑。
(三)核被告所為，係犯刑法第339條第1項之詐欺取財罪及修正前
洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪。被告所犯詐欺取財
及隱匿犯罪所得去向之一般洗錢犯行間，具有行為局部同一
性，屬於一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55條
前段規定，應從一重之洗錢罪處斷。至檢察官起訴書認被告
係成立現行洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，容
有誤會，併予說明。
(四)被告與不詳詐欺集團成員「Kenny 肯尼」、「貓仔」等人相
互間，具有犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正犯。
(五)被告雖於偵查中否認犯行，惟於本院本院審判程序中坦承認
罪，依較有利於被告之舊法即112年8月14日修正公布之洗錢
防制法第16條第2項規定，就被告犯行，予以減輕其刑。
(六)爰以行為人之責任為基礎，審酌現今詐欺犯罪危害民眾甚鉅
，為政府嚴加查緝，被告卻任意聽從詐騙集團指示，不僅提
供自己金融帳戶供詐騙集團詐欺被害人，又更進一步為詐騙
集團提領所得「贓款」，嚴重損害財產交易安全及社會經濟
秩序，並且協助詐欺集團製造金流斷點，隱匿本案詐欺所得
之去向、所在，以逃避國家追訴處罰，所為應嚴予非難；
又被告造成被害人被詐騙而受有財產損害，迄今未賠償被害
人，使被害人所受損害無法獲得彌補，所為不應輕縱；惟考
量被告犯後於本院審理時坦承犯行，態度尚可，兼以被害人
所受損害金額不高（僅3萬元），被告僅有本件1次犯行，及
原有賠償被害人之心，僅被害人未到庭，而無法和（調）解
成立，已有悔意；另衡量本案犯罪動機、目的、手段、被告
與被害人素不相識、及被告學歷（大學畢業）、未婚、自陳
經濟狀況小康及職業（按摩師）等智識、家境、生活（見本
院卷第86頁）一切情狀，量處主文所示之刑，併諭知罰金易 服勞役之折算標準，以資懲儆。
(七)沒收
１、本件被告提領被害人轉入其國泰世華銀行帳戶內之3萬元款項 ，已由被告交給「貓仔」之詐欺集團成員（見被告113年7月 2日偵詢筆錄—偵卷第124頁），非屬被告所持有之洗錢行為 標的之財產，倘對被告予以沒收，有過苛之虞，故無從就本 件洗錢之財物，對被告諭知沒收，檢察官於此部分認為係被 告之犯罪所得，聲請沒收，容有誤會，先予說明。２、本件查無被告就其為「貓仔」提領款項交付有何取得報酬之 事證，是不能認本件被告獲有犯罪所得，自無從宣告沒收。依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，判決如主文。
本案由檢察官李怡蒨到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 6 月 13 日 基隆第三庭法 官 李辛茹以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 6 月 20 日 書記官 李品慧
附錄本案論罪法條：
（修正前）洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。 中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－【附件】
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第5221號 被 告 李易真
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲敘述
犯罪事實及證據並所犯法條如下：
犯罪事實
一、李易真於民國112年7月底某日，事先透過社群媒體IG瀏覽求 職廣告，乃依上開廣告內容，與真實姓名年籍不詳之LINE暱 稱「Xu Yuan」之成年詐欺者取得聯繫，復透過「Xu Yuan」 之介紹，與LINE暱稱「kenny 肯尼」之成年詐欺者取得聯絡 ，並由「kenny 肯尼」藉詞邀約李易真從事提供金融帳戶及 提領等工作，進而指示李易真配合提領之時間、金額等細節 ，而李易真依其一般社會生活之通常經驗，應可知悉提供金 融帳戶予不明人士使用，該金融帳戶極有可能淪為轉匯、提 領贓款之犯罪工作，且代不詳之人提領或轉匯來源不明之款 項，亦可掩飾、隱匿詐騙所得之實際流向，製造金流斷點， 並使詐騙集相關犯行不易遭人追查，竟基於縱其提供之金融 帳戶遭人持以實施詐欺取財犯罪，並於被害人存匯遭詐騙之 款項後，再由其出面提領或轉匯至指定之帳戶內，製造金流 斷點，將掩飾、隱匿特定犯罪所得之實際流向，亦不違背其 本意之不確定故意，與「Xu Yuan」、「kenny 肯尼」共同 意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、洗錢之犯意聯絡， 先由李易真於112年8月8日前之某時，在基隆市○○區○○○路00 0巷00○0號4樓住處，將其所申辦國泰世華商業銀行帳號000- 000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之帳號，透過通訊軟 體LINE，交付「kenny 肯尼」之詐欺集團成員使用。嗣該詐 騙集團成員取得本案帳戶後，即以如附表所示方法，對附表 所示陳美麗施用詐術，致其陷於錯誤後，於附表所示之匯款 時間，匯款如附表所示之金額至本案帳戶內，李易真於收受 上開款項後，再依該詐騙集團成員指示，於附表所示之提領 時間，持提款卡至基隆市信義區深澳坑路附近自動櫃員機， 將該筆款項連同其他詐騙贓款予以提領殆盡，再將所領得贓 款轉交予對方所指定真實姓名年籍不詳之LINE暱稱「貓仔」 之成年詐欺者，因而共同詐欺取財得手，並以此方式掩飾、 隱匿犯罪所得之來源、去向。嗣經陳美麗察覺有異報警處理 ，始悉上情。
二、案經基隆市警察局第二分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李易真於警詢時及本署偵查中之供述 1.坦承有將本案帳戶之帳號交付予他人，及配合出面持提款卡提領該帳戶內匯入款項等事實。 2.否認有何詐欺取財或洗錢等犯行，辯稱：當初有意求職賺錢，透過IG見網拍模特兒求職廣告，便依該廣告加LINE與一名暱稱「Xu Yuan」之人聯繫求職事宜，「Xu Yuan」叫伊加入LINE群組「匯杰思創」，後來暱稱「kenny 肯尼」與伊聯絡，並叫伊拿錢出來投資虛擬貨幣，伊心想賺錢，便依指示支付約新臺幣（下同）20萬元至對方指定之電子錢包，後來對方叫伊提供本案帳戶，並表示將有款項約100萬元打進該帳戶內，同時要求伊將上開款項領出來，但後來伊並未 收到該筆款項，「kenny 肯尼」先藉詞推託，又改口向伊表示因遭他人積欠款項，大約3萬元，加上其帳戶有問題，要求伊協助代收上開款項，伊誤以為該筆款項乃「kenny 肯尼」與客戶交易虛擬貨幣之往來款項，故配合出面持提款卡至基隆深澳坑路附近ATM，提領該筆款項，再當面轉交予對方指定之暱稱「貓仔」，事後因接獲銀行通知本案帳戶遭列警示，加上對方已置之不理，伊始知受騙云云。 2 被告所提供與暱稱「kenny 肯尼」、「貓仔」之LINE對話紀錄截圖各1份 被告先與「kenny 肯尼」聯絡提供本案帳戶之帳號，供代收「kenny 肯尼」指定之匯入款項，隨即依指示出面持提款卡提領上開款項，再與「貓仔」聯絡當面轉交該筆款項之事實。 3 ⑴被害人陳美麗於警詢時之指述 ⑵被害人陳美麗提供之轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖等各1份 如附表編號1所示被害人陳美麗遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實。 4 本案帳戶之申請基本資料及交易明細等各1份 1.本案帳戶為被告申請使用之事實。 2.被害人陳美麗於附表所示時間，存匯如附表所示款項至本案帳戶內，旋遭提領一空之事實。 3.被告出面持提款卡提領該帳戶內匯入款項之事實。 二、被告雖以前揭情詞置辯，但被告起初因網路求職因素，聽信 「kenny 肯尼」投資虛擬貨幣獲利之說詞，始交付提供本案 帳戶資料，事後「kenny 肯尼」藉詞推託，拒不支付當初允 諾匯入該帳戶之款項，隨即改口向被告聲稱因遭他人積欠款
項，大約3萬元，加上名下帳戶有問題，要求被告協助代收 上開款項，顯見該筆款項與雙方約定投資虛擬貨幣獲利之間 ，已無直接關聯性，而被告曾經從事餐飲業、按摩店等行業 ，並非全無工作經驗，於交付提供帳戶之初，與「kenny 肯 尼」未曾謀面，亦不知「kenny 肯尼」之真實身分，竟配合 出面持提款卡至自動櫃員機提領現金，再依對方指示轉交予 真實姓名年籍不詳之暱稱「貓仔」之人，對於存入本案帳戶 之資金來源，是否為詐騙他人之所得，或依指示透過曲折迂 迴且事後難以追討之方式，提領或轉匯款項，極可能涉及詐 欺取財等不法犯罪，衡情應為被告所能預見，再詐欺集團經 常以收購方式大量取得他人之存款帳戶，亦常以應徵工作、 質押借款、辦理貸款為由，誘使他人提供金融機構之存款帳 戶，以隱匿其財產犯罪之不法行徑，規避執法人員之查緝， 並掩飾、確保因自己犯罪所得之財物，類此在社會上層出不 窮之案件，亦經坊間書報雜誌、影音媒體多所報導及再三披 露而為眾所周知之情事，是以避免此等專屬性甚高之物品被 不明人士利用為犯罪工具，亦為一般生活所應有之認識，足 見被告上開辯解均係臨訟卸責之詞，實不足採。三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。核被告李易真所為，係犯 刑法第339條第1項之詐欺取財、修正後洗錢防制法第19條第 1項後段之一般洗錢罪嫌。被告與上開真實姓名年籍不詳之L INE暱稱「Xu Yuan」、「kenny 肯尼」之成年詐欺者間，有 犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。被告提供本案帳戶 資料並進而提領之行為，同時觸犯上開二罪名，為一行為觸 犯數罪名之想像競合犯，請依刑法第55條前段規定，論以一
般洗錢罪嫌。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 113 年 10 月 28 日 檢 察 官 陳照世本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 10 月 30 日 書 記 官 蕭叡程附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表（幣別：新臺幣）
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 提領時間 提領金額 1 陳美麗 （未提告） 詐欺集團成員於112年8月初某日，事先透過網路刊登代工求職廣告，誘騙陳美麗與之接洽聯繫求職事宜，隨即以LINE暱稱「Xu Yuan」、「kenny 肯尼」對陳美麗佯稱：代為操作投資虛擬貨幣獲利，再回存工作帳號等語，使陳美麗陷於錯誤而轉帳。 112年8月8日14時11分 1萬元 112年8月8日18時4分 2萬元 112年8月8日14時11分 1萬元 112年8月8日18時5分 2萬元 112年8月8日14時12分 1萬元