臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決
114年度苗金簡字第107號
聲 請 人 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
被 告 蕭玉樹
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（114年度偵字第1197號），本院判決如下：
主 文
甲○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有
期徒刑肆月，併科罰金新臺幣肆萬元，有期徒刑如易科罰金，罰
金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實、證據，均引用聲請簡易判決處刑書之記載（
如附件），並更正、補充及增列如下：
㈠犯罪事實欄一第8行之「113年10月14日前某時」應更正為「1
13年9月底起至同年10月14日9時25分許止間某時許」，第13
行之「詐騙犯罪者」後應補充「(無證據證明為未成年人)」
；附表編號三匯款時間匯款金額欄之「10萬元」應更正為「
1萬元」。
㈡增列證據：「第一商業銀行總行民國114年4月17日一總營管
字第003440號函」。
二、論罪科刑：
㈠核被告甲○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪（附件附表編號一至五所示部分），刑法
第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第1項後段之幫助一般
洗錢罪（附件附表編號一至二、四至五所示部分），及刑法
第30條第1項前段、洗錢防制法第19條第2項、第1項後段之
幫助一般洗錢未遂罪（附件附表編號三所示部分）。聲請簡
易判決處刑意旨就附件附表編號三所示部分，固認被告於此
亦成立幫助一般洗錢罪，然告訴人蕭舒艦所匯款項業經圈存
而未遭轉匯或領出，未生隱匿詐欺犯罪所得去向及所在之結
果，是被告就此部分應論以幫助一般洗錢罪之未遂犯，而此
部分僅屬既、未遂行為態樣之別，未涉罪名之變更，毋庸依
刑事訴訟法第300條變更起訴法條。
㈡洗錢防制法第22條第3項第2款之提供之帳戶、帳號合計三個
以上予他人使用罪之刑事處罰規定，係在未能證明行為人犯
幫助詐欺取財、幫助一般洗錢等罪時，始予適用。倘能逕以
相關罪名論處，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須
以該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定
（最高法院112年度台上字第4263號判決意旨參照）。查被
告提供本案一銀、臺企銀、玉山銀帳戶（下合稱本案帳戶）
之提款卡及密碼（下合稱本案帳戶資料），已達三個以上，
其幫助不詳詐騙犯罪者得以利用其所交付之本案帳戶資料提
領款項而掩飾、隱匿贓款去向，既經本院認定成立幫助犯一
般洗錢（既、未遂）罪，揆諸上揭說明，即無洗錢防制法第
22條第3項第2款規定之適用。是聲請簡易判決處刑意旨認被
告所為亦涉犯無正當理由交付、提供三個以上帳戶予他人使
用罪，並為幫助一般洗錢罪之高度行為所吸收，容有誤會，
併此敘明。
㈢被告以提供本案帳戶資料之單一行為，幫助他人詐得如附件
附表所示之告訴人等之款項，並使他人順利自附件附表所示
之帳戶提領附件附表編號一至二、四至五所示之告訴人黃清
富、陳美娟、林家良、郭廷賓所匯入之款項，而達成掩飾、
隱匿贓款去向之結果（附件附表編號三所示之告訴人蕭舒艦
匯入款項部分，則未及提領或轉出即遭圈存），係以一行為
觸犯5個幫助詐欺取財罪及5個幫助一般洗錢（4個既遂、1個
未遂）罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一
重之幫助一般洗錢既遂罪論斷。
㈣被告既係基於幫助犯意為上開犯行，為幫助犯，爰依刑法第3
0條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。又被告就本案幫助一
般洗錢犯行，於偵查中自白犯罪，並經檢察官向本院聲請以
簡易判決處刑，而被告於本院裁判前並未提出任何否認犯罪
之答辯，且無所得財物（詳後述），應依洗錢防制法第23條
第3項前段規定減輕其刑。又被告既有前揭2種減刑事由，爰
依刑法第70條規定遞減之。至被告幫助一般洗錢未遂，得按
既遂犯之刑減輕部分，僅作為量刑審酌事由（最高法院108
年度台上字第4405、4408號判決意旨參照），附此敘明。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告於本案犯行中，雖未親
自參與詐騙如附件附表所示之告訴人等之犯行，但其依不詳
詐騙犯罪者之指示，提供自己之金融機構帳戶做為收受詐欺
贓款之用，造成如附件附表所示之告訴人等遭詐騙匯款，助
長詐騙歪風，侵害渠等告訴人的權益，並使如附件附表所示
之告訴人黃清富、陳美娟、林家良、郭廷賓遭詐騙之款項經
提領殆盡後，即難以追查犯罪所得去向與所在（其中如附件
附表編號三所示之告訴人蕭舒艦遭詐欺部分因款項遭圈存而
未被提領或轉匯），而得以切斷特定犯罪所得與特定犯罪行
為人間的關係，並造成執法機關不易追查犯罪行為人，實屬
不該；惟念及被告於偵查中坦承上開犯行（含上開幫助一般
洗錢未遂罪部分之減輕其刑事由之情事），態度尚可；並兼
衡被告犯罪之動機、目的、手段、情節、如附件附表所示之
告訴人等遭詐騙數額，暨其於警詢時自陳之教育程度、家庭
經濟狀況（見偵卷第25頁）等一切情狀，量處如主文所示之 刑，及諭知有期徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標準。三、沒收部分：
㈠被告於偵詢時否認領有犯罪所得（見偵卷第360頁），且無證 據可證被告有因提供本案帳戶資料而實際取得何等報酬或對 價，自無犯罪所得應予沒收、追徵之問題。
㈡金融機構於案情明確之詐財案件，應循存款帳戶及其疑似不 法或顯屬異常交易管理辦法第11條規定，將警示帳戶內未被 提領之被害人匯入款項辦理發還。查告訴人蕭舒艦匯入本案 一銀帳戶內之款項未及提領或轉出，目前尚留存於本案一銀 帳戶中等情，有第一商業銀行總行114年4月17日一總營管字 第003440號函附卷可參（見本院卷第31頁），是此部分款項 明確可由金融機構逕予發還，為免諭知沒收後，仍需待本案 判決確定，經檢察官執行沒收時，再依刑事訴訟法第473條 第1項規定聲請發還，曠日廢時，爰認無沒收必要，以利金 融機構儘速依前開規定發還，併予說明。
㈢如附件附表編號一至二、四至五所示之告訴人黃清富、陳美 娟、林家良、郭廷賓因受騙而匯入附件附表所示帳戶內之款 項，均由不詳詐騙犯罪者提領一空，本案被告並非實際提款 或得款之人，亦未有支配或處分該財物或財產上利益之行為 ，被告於本案並無經查獲之洗錢之財物或財產上利益，自毋 庸依洗錢防制法第25條第1項規定對被告宣告沒收。 ㈣再者，被告所提供本案帳戶之提款卡，已由不詳詐騙犯罪者 所持用，未據扣案，而該物品可隨時停用、掛失補辦，且就 沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無助益，不具刑法上之 重要性，認無宣告沒收、追徵之必要，爰依刑法第38條之2 第2項之規定不予宣告沒收、追徵，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易 判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於收受送達判決之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官馮美珊聲請以簡易判決處刑。 中 華 民 國 114 年 5 月 6 日 刑事第三庭 法 官 劉冠廷以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日
內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陳韋伃中 華 民 國 114 年 5 月 7 日附錄本案論罪科刑法條：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。