臺灣臺東地方法院刑事簡易判決
114年度原金簡字第19號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 陳憲智
選任辯護人 蔡勝雄律師(法扶律師)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第2694號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑
，爰不經通常審判程序，逕以簡易判決處刑，本院判決如下：
主 文
陳憲智幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑肆月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年，並應依附表所示之給付方式，向
廖晏㼸、林秋萍給付附表所示之金額。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除犯罪事實一、第7行日期更正為「
民國113年2月15日前之同月某日」、附表編號3匯款時間更
正為「14時58分」；證據部分增列「被告陳憲智於本院訊問
程序中之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附
件）。
二、論罪科刑
㈠、被告行為後，洗錢防制法於民國113年7月31日修正公布全文3
1條，於113年8月2日施行，與本案有關之法律變更比較如下
：
1、修正前洗錢防制法第2條第2款原規定洗錢行為是：「掩飾或
隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處
分權或其他權益者」，修正後之第2條第1款則規定洗錢行為
是：「隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。因此本案被告掩
飾、隱匿特定犯罪所得之去向，在修正前後都屬於洗錢行為
，其法律變更並無有利或不利之影響。
2、修正前洗錢防制法第14條第1項原規定：「有第二條各款所
列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以
下罰金」，第3項則規定「前二項情形，不得科以超過其特
定犯罪所定最重本刑之刑」，修正後移列至第19條第1項，
並規定：「有第二條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年
以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物
或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期
徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，同時刪除原14條第3
項之科刑限制。以本案而言，被告洗錢財物未達新臺幣1億
元，所涉及的特定犯罪為刑法第339條第1項之普通詐欺罪。
所以在修正前，法院應在有期徒刑1月以上5年以下有期徒刑
的區間內為量刑（幫助犯得減輕其刑）。修正後，法院的量
刑範圍則為有期徒刑3月以上5年以下（幫助犯得減輕其刑）
，因此應該是以修正前的規定較有利於被告。
3、經綜合比較洗錢防制法上開修正，應以修正前之洗錢防制法
最有利於被告，所以本案應一體適用修正前之洗錢防制法對
被告論處。
㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法
第14條第1項、第2項第2款、第3條第2款之幫助洗錢罪，及
刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。
被告以一提供帳戶資料行為觸犯幫助詐欺罪、幫助洗錢罪，
為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重以幫助洗錢罪處
斷。被告係基於幫助之犯意而為洗錢犯行構成要件以外之行
為，為幫助犯，衡諸其犯罪情節，爰依刑法第30條第2 項規
定，減輕其刑。
㈢、爰審酌被告隨意提供金融帳戶資料予他人，供詐欺集團犯罪
並掩飾、隱匿犯罪所得，使不法之徒輕易於詐欺後取得財物
，且致檢警難以追緝，助長詐欺犯罪風氣，破壞金融交易秩
序，暨考量其最終能坦承犯行並與告訴人廖晏㼸、林秋萍達
成調解之犯後態度（見本院原金訴卷第115-116頁；本院原
金簡卷第19-22頁），兼衡被告自陳教育程度為高職畢業，
職業為司機，家庭經濟狀況勉持等一切情狀，量處如主文所 示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準，以示 懲儆。
㈣、被告前因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，執行完畢5年內 未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院前案紀 錄表1 份附卷可憑，其因一時失慮致罹刑典，被告坦承犯行 並與告訴人廖晏㼸、林秋萍達成調解，堪認被告確有悔意， 其經此偵查及科刑程序，應更知警惕，信無再犯之虞，本院 因認前開所宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第 1 項第2 款之規定，併予諭知緩刑如主文所示，以啟自新。 末按緩刑宣告，得斟酌情形，命犯罪行為人向被害人支付相 當數額之財產或非財產上之損害賠償，刑法第74條第2 項第 3 款定有明文，查被告業與告訴人廖晏㼸、林秋萍達成調解 ，已如前述，為確保被告能確實履行，本院斟酌上情，爰依 前揭規定，命被告應依附表所示之方式履行，此部分依同條 第4 項規定得為民事強制執行名義，又依同法第75條之1 第 1 項第4 款規定，受緩刑之宣告而違反上開本院所定負擔情 節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰
之必要者，得撤銷其宣告，併為說明。 三、倘為共同犯罪，因共同正犯相互間利用他方之行為，以遂行 其犯意之實現，本於責任共同原則，有關犯罪所得，應於其 本身所處主刑之後，併為沒收之諭知；然幫助犯則僅對犯罪 構成要件以外之行為加以助力，而無共同犯罪之意思。被告 僅為提供帳戶資料之人，犯罪參與程序僅屬邊緣、基層角色 ，如認本案全部洗錢財物均應依修正後洗錢防制法第25條第 1項規定對被告宣告沒收，恐有違比例原則而有過苛之虞， 是以，本院不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條，逕以簡易判決處刑 如主文。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 。
六、本案經檢察官陳妍萩提起公訴，檢察官郭又菱到庭執行職務 。
中 華 民 國 114 年 5 月 31 日 刑事第二庭 法 官 林涵雯以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 114 年 6 月 2 日 書記官 鄭筑安附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
給付方式： 一、陳憲智願給付廖晏㼸新臺幣（下同）15萬元。給付方式為：自民國114年4月起，於每月10日前各給付3000元至廖晏㼸指定帳戶，直至清償完畢為止（共50期），如有一期逾期未付，視為全部到期。 二、陳憲智願給付林秋萍6萬元至林秋萍指定之帳戶。給付方式為：自114年6月起，於每月10日前給付2000元（共30期）至全部清償完畢為止，如有一期逾期未付，視為全部到期。
附件：
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第2694號 被 告 陳憲智 男 42歲（民國00年0月00日生） 住臺東縣○○鎮○○路0號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳憲智知悉一般人蒐取他人金融機構帳戶之行徑，常係為遂行 詐欺取財犯罪之需要，以便利收受並提領贓款，俾於提領後遮斷 資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰，而預見提供自己金融機構 帳戶予他人使用，他人有將之用於詐欺取財及掩飾、隱匿特 定犯罪所得去向之可能，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺 取財及幫助掩飾、隱匿特定犯罪所得去向之不確定故意，於民 國113年2月15日8時30分許前之某時，至臺東縣○○鎮○○路000 號統一便超商，將其申辦之第一商業銀行帳號000-00000000 000號帳戶（下稱第一銀行帳戶）及中華郵政股份有限公司 帳號000-0000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）提款卡寄 交詐欺集團，並另以通訊軟體LINE將上開2帳戶提款卡密碼 告知詐欺集團使用。嗣該詐欺集團成員即意圖為自己不法之 所有，共同基於詐欺取財及掩飾、隱匿特定犯罪所得去向之 犯意聯絡，以如附表所示之方式，對如附表所示之江語菲、 陳麗妃、劉俊傑、廖晏㼸、林秋萍等5人施以詐術，致使江語 菲等5人均陷於錯誤，依指示於如附表所示之時間，匯款如 附表所示之款項至如附表所示之上開2帳戶後，款項旋即遭 該詐欺集團成員持上開2帳戶提款卡提領一空，而據以掩飾 、隱匿特定犯罪所得之去向。嗣江語菲等5人發現受騙報警 處理，而為警循線查獲。
二、案經江語菲、陳麗妃、劉俊傑、廖晏㼸、林秋萍訴由臺東縣 警察局成功分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單：
編號 證 據 名 稱 待 證 事 實 1 被告陳憲智於本署檢察 事務官詢問中之供述。 坦承於上揭時地，將上開2帳戶提款卡寄交他人，並以通訊軟體LINE將上開2帳戶提款卡密碼告知他人使用之事實。 2 證人即告訴人江語菲、陳麗妃、劉俊傑、廖晏㼸、林秋萍等5人於警詢中之證述及如附表所示之書證。 證人江語菲等5人如附表所示遭詐騙匯款至如附表所示之被告上開2帳戶之事實。 3 被告上開2帳戶基本資料及交易明細。 證人江語菲等5人如附表所示遭匯款至如附表所示之被告上開2帳戶後，款項旋即遭該詐欺集團成員持被告上開2帳戶提款卡提領一空之事實。 。 二、被告雖矢口否認有上揭幫助詐欺取財及幫助掩飾、隱匿特定
犯罪所得去向之犯行，辯稱：伊是依臉書上之貸款廣告，經 加通訊軟體LINE聯絡要貸款新臺幣20萬元，對方要伊把帳戶 提款卡寄過去，伊沒有問為何要寄過去，就依對方指示將上 開2帳戶提款卡寄過去，提款卡密碼是對方打LINE語音詢問 的等語。然被告無法提供聯絡辦貸款之LINE對話紀錄，所辯 是否屬實，已非無疑。又現今不法詐欺集團為掩飾其等不法行 徑，避免執法人員循線查緝，經常利用他人銀行帳戶，以確保 犯罪所得免遭查獲等情，屢經報章雜誌及新聞媒體披露，而被 告現年42歲，自承先前有向銀行辦貸款之經驗，並非毫無社會 經驗及貸款經驗之人士，知悉辦貸款不需提供任何帳戶提款 卡及密碼W，亦知悉金融存款帳戶涉及個人財產權益之保障， 具專屬性及私密性，顯無可能任意交予毫無信賴基礎，連真 實姓名年籍均不詳的人之理。況被告除通訊軟體LINE聯絡外 ，並無其他任何方式得聯繫對方，核與一般人向銀行貸款即本 人親自到銀行填寫貸款申請書，確認貸款利率，經承辦人員徵 信憑以決定核准與否之貸款程序迥異，堪認被告能預見取得 上開2帳戶之人，可能作為財產犯罪及掩飾、隱匿特定犯罪所 得去向使用，仍基於不違背本意之幫助故意而為之，所為具 有幫助他人為財產犯罪及幫助掩飾、隱匿特定犯罪所得去向 之意思甚明，是被告犯嫌堪予認定。
三、查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布 ，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第 1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有 期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防 制法第19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者， 處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。 其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上 5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比 較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之 財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降 低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金之罪，應認修正後 之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有利於被告，依刑法 第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗錢防制法第19條第 1項後段規定。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、 修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢及刑法第30 條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。又被 告以一行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，並造成 多位告訴人財產上損害，為想像競合犯，請依刑法第55條前 段規定從一重之幫助洗錢罪處斷。再被告係基於幫助之犯意 而參與構成要件以外之行為，為幫助犯，請依刑法第30條第
2項之規定，得按正犯之刑減輕之。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺東地方法院
中 華 民 國 113 年 11 月 12 日 檢 察 官 陳妍萩本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 11 月 14 日 書 記 官 陳順鑫附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 證 據 1 江語菲 該詐欺集團成員在臉書上張貼投資廣告，經告訴人加通訊軟體LINE聯絡，即佯稱：可以透過APP投資獲利等語，致使告訴人陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 ①113年2月15日8時30分許 ②113年2月15日8時32分許 ①5萬元 ②5萬元 被告上開第一銀行帳戶 報案資料、投資收據、匯款資料、LINE對話截圖、APP畫面截圖、手機通話紀錄截圖 2 陳麗妃 該詐欺集團成員在臉書上張貼投資廣告，經告訴人加通訊軟體LINE聯絡，即佯稱：可以透過APP投資獲利等語，致使告訴人陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 ①113年2月19日10時4分許 ②113年2月20日8時55分許 ①5萬元 ②5萬元 被告上開第一銀行帳戶 報案資料、桃園市政府警察局蘆竹分局照片黏貼紀錄表 3 劉俊傑 該詐欺集團成員以臉書與告訴人聯絡，佯稱：可以透過APP投資獲利等語，致使告訴人陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 113年2月16日14時52分許 4萬6,000元 被告上開郵局帳戶 報案資料、匯款資料 4 廖晏㼸 該詐欺集團成員以通訊軟體LINE向告訴人佯稱：可以透過APP投資獲利等語，致使告訴人陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 ①113年2月15日8時45分許 ②113年2月15日8時51分許 ③113年2月15日8時53分許 ①5萬元 ②5萬元 ③5萬元 被告上開郵局帳戶 報案資料、匯款資料、投資收據 5 林秋萍 該詐欺集團成員以通訊軟體LINE向告訴人佯稱：可以透過APP投資獲利等語，致使告訴人陷於錯誤，依指示匯款至右列帳戶。 ①113年2月17日14 時52分許 ②113年2月18日14 時35分許 ①3萬元 ②3萬元 被告上開郵局帳戶 報案資料、匯款資料、投資收據