臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第412號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 李吉耀
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第4252號），被告自白犯罪（原案號：114年度金訴字第1221
號），本院認為宜以簡易判決處刑，改行簡易程序，逕以簡易判
決處刑如下：
主 文
李吉耀幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，緩刑期間
付保護管束，並應履行本院114年度南司刑簡移調字第87號調解
筆錄所載之內容。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書附表編號2(告訴人顏裕蓁部
分)詐欺方式欄所載「YJZJANG」，應更正為「YZJZANG」；
證據部分增列「被告於本院之自白(見金訴卷第73頁)、本院
114年度南司刑簡移調字第87號調解筆錄（見金訴卷第41-42
頁）」，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客
觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助
意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言
；故如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意
思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。次按行為人主觀
上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他
人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之
效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢
罪（最高法院108年度臺上大字第3101號刑事裁定意旨參照
）。被告將本件土地銀行帳戶資料提供與不詳人士，係使該
等詐騙集團成員得意圖為自己不法之所有，基於詐取他人財
物及洗錢之犯意聯絡，對被害人李貫銘、顏裕蓁、王慧梅、
李君助等人施以詐術，致使伊等陷於錯誤而依指示將款項轉
入前揭被告帳戶，又由不詳詐騙集團成員將該等款項轉出，
以此掩飾、隱匿騙款之去向及所在，故該等詐騙集團成員所
為均屬詐欺取財、洗錢之犯行；而本案雖無相當證據證明被
告曾參與上開詐欺取財、洗錢犯行之構成要件行為，但其提
供本件帳戶資料由詐騙集團成員使用，使該等詐騙集團成員
得以此為犯罪工具而遂行前揭犯行，顯係以幫助之意思，對
該詐騙集團之上開詐欺取財、洗錢犯行提供助力，故核被告
所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條第1款
、第19條第1項後段之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段
、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪。
㈡被告以1個交付本件土地銀行帳戶資料之行為，幫助詐騙集團
成員詐欺被害人李貫銘、顏裕蓁、王慧梅、李君助交付財物
得逞，同時亦均幫助詐騙集團成員藉由轉匯該等款項之方式
掩飾、隱匿犯罪所得之去向及所在，係以1個行為幫助4次詐
欺取財及洗錢之犯行，為想像競合犯，應依刑法第55條規定
，從一重之幫助洗錢罪處斷。
㈢被告以幫助之意思，參與犯罪構成要件以外之行為，為幫助
犯，本院審酌被告之犯罪情節、可責性顯較諸正犯為輕，乃
依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵
查及本院審理時均坦承犯行，且繳回犯罪所得，有本院收據
1紙（見金訴卷第78頁）在卷可稽，合於洗錢防制法第23條
第3項之規定，爰依法遞減輕其刑。
㈣茲審酌被告交付帳戶資料助益他人詐欺取財並掩飾、隱匿犯
罪所得之去向及所在，影響社會金融交易秩序及助長詐欺活
動之發生，並因此增加各被害人事後向幕後詐騙集團成員追
償及刑事犯罪偵查之困難，且造成被害人被害總金額43萬元
，所為顯非可取；惟考量被告未實際參與全程詐騙行為，並
非詐騙集團之核心成員，犯後坦承犯行，非無悔意，並已與
告訴人王慧梅、李君助於本院調解成立，並經上開告訴人等
同意以分期給付方式償還其等所受損害，有前揭本院調解筆
錄（見金訴卷第41-42頁）卷附可參，足認被告犯後態度尚
佳，兼衡被告之犯罪動機、目的、手段、被害人遭詐之金額
，暨其自陳國中畢業之智識程度，從事模具加工作業員，已
婚、育有2名子女，尚需扶養父母之家庭經濟狀況(見金訴卷
第74頁)等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒 刑如易科罰金及罰金如易服勞役之折算標準。
㈤緩刑：
⑴查被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有被 告之法院前案紀錄表在卷可考，衡以被告本次因一時失慮， 致罹刑典，犯後坦承犯行，已具悔意，並分別與告訴人王慧 梅、李君助達成調解，積極彌補過錯，業如前述，另被告亦 有意賠償其餘2位告訴人李貫銘、顏裕蓁，惟該等告訴人經 本院合法通知並未到庭，致未能達成調解，此非可全然歸責 於被告。故堪認被告已有悔意、亟欲彌補其犯行所生損害，
信其經此偵、審程序及罪刑之宣告，當知所警惕，而無再犯 之虞，本院認前開宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第 74條第1項第1款宣告緩刑2年，以啟自新。同時併依刑法第9 3條第1項第2款規定，諭知於緩刑期間付保護管束，俾由觀 護人予以適當督促，期兼收啟新及惕儆之雙效，以維法治。 ⑵為期使被告於緩刑期間內深知戒惕，杜絕再犯，並為確保能 履行與前述告訴人所成立之調解筆錄內所載賠償義務，以彌 補其等所受損失，爰依刑法第74條第2項第3款規定，諭知被 告應履行如主文後段所示之事項。倘被告未遵守前開緩刑所 附條件且情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效果，而 有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項第4款規定， 得撤銷緩刑宣告，附此敘明。
三、沒收部分
㈠被告李吉耀於偵查、審理中陳稱於本件獲有新臺幣12000元之 報酬（見偵卷第14頁、金訴卷第74頁），此部分被告業已繳 回，有前揭本院收據1紙在卷可參，此部分爰不為沒收之諭 知。
㈡次按洗錢防制法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」然審酌被告係提供帳戶資料而為幫助犯，其並未經手 本案洗錢標的之財產，或對該等財產曾取得支配占有或具有 管理、處分權限，自毋庸依洗錢防制法第25條第1項前段規 定宣告沒收，併此敘明。
四、本件係於被告表明願受科刑之範圍內所為之科刑判決，依刑 事訴訟法第455條之1第2項規定，被告不得上訴；檢察官如 不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官王聖豪提起公訴，檢察官莊立鈞到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 刑事第十三庭 法 官 陳振謙以上正本證明與原本無異。
書記官 張儷瓊 中 華 民 國 114 年 6 月 2 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第4252號 被 告 李吉耀 男 41歲（民國00年00月00日生） 住○○市○區○○街000巷00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、李吉耀可預見將金融帳戶資料提供予他人使用，恐為不法者 充作詐騙被害人匯入款項之犯罪工具，並藉以逃避追查，竟 仍基於縱有人利用其交付之帳戶作為實施詐欺取財犯行之犯 罪工具以掩飾或隱匿詐欺犯罪所得，亦不違背其本意之幫助 洗錢及幫助詐欺取財犯意，以15日一期，每期薪資新臺幣（ 下同）6千元之對價，於民國113年10月24日前某日，在其位 於臺南市○區○○街000巷00號住處，以LINE通訊方式，將其申 辦之臺灣土地銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱土地 銀行帳戶）之網銀帳號及密碼，上傳出租予真實姓名年籍不 詳之人，而容任該人及所屬詐騙集團成員充當詐欺匯款使用 。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶資料後，即共同意圖為自 己不法之所有，基於詐欺及洗錢之犯意聯絡，由上開詐欺集團 成員以附表所示方式，詐騙附表所示之人，致附表所示之人 均陷於錯誤，於附表所示之時間，各匯款附表所示之金額至 附表所示帳戶內，而掩飾詐欺犯罪所得之去向，李吉耀因而 獲得1萬2千元報酬。嗣經附表所示之人發覺受騙並報警處理 後，始循線查悉上情。
二、案經李貫銘、顏裕蓁、王慧梅、李君助訴請臺南市政府警察
局第五分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 ⑴被告李吉耀於警詢及偵查中之供述。 ⑵被告提出之對話紀錄、配偶謝采佳申請之土地銀行帳號000-000000000000號帳戶之存摺封面及明細。 被告坦承有於上開時、地，以上揭對價，提供前揭帳戶資料給他人使用，並獲得上開報酬等事實。 2 ⑴證人即告訴人李貫銘於警詢之指證。 ⑵告訴人李貫銘提出之ATM客戶交易明細表。 告訴人李貫銘受有附表編號1所示之詐騙而匯款受損之事實。 3 ⑴證人即告訴人顏裕蓁於警詢之指證。 ⑵告訴人顏裕蓁提出之網銀交易明細。 告訴人顏裕蓁受有附表編號2所示之詐騙而匯款受損之事實。 4 證人即告訴人王慧梅於警詢之指證。 告訴人王慧梅受有附表編號3所示之詐騙而匯款受損之事實。 5 ⑴證人即告訴人李君助於警詢之指證。 ⑵告訴人李君助提出之網銀交易明細。 告訴人李君助受有附表編號4所示之詐騙而匯款受損之事實。 6 上開土地銀行帳戶之基本資料、交易明細各1份。 附表所示之人，於附表所示時間，匯款附表所示金錢至附表所示帳戶內之事實。 二、本件核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1 項幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制法 第2條第2款、第3條第2款、第19條第1項幫助掩飾特定犯罪 所得去向之一般洗錢等罪嫌。被告係以一行為觸犯幫助詐欺 取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，請依刑法第55條前段 規定，從一重之幫助洗錢罪論處，並依同法第30條第2項之 規定，按正犯之刑減輕之。被告所獲取上開報酬1萬2千元， 為其犯罪所得，請依刑法第38條之1第1項規定宣告沒收之， 如全部或一部不能沒收時，請依同條第3項規定追徵其價額 。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 21 日 檢 察 官 王 聖 豪本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 26 日 書 記 官 王 可 清
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：（民國/新臺幣）
編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯款帳戶 1 李貫銘 於113年10月22日11時30分許，透過LINE通訊軟體將李貫銘加入某群組，佯稱：可教人投注今彩539，會報牌，保證獲利穩賺不賠云云，致李貫銘陷於錯誤，依指示匯款。 113年10月24日16時8分許 3萬元 上開土地銀行帳戶 2 顏裕蓁 於113年9月間某日，透過交友軟體結識顏裕蓁，並慫恿其下載「YJZJANG」APP投資，佯稱投錢即可賺利息云云，致顏裕蓁陷於錯誤，依客服指示匯款。 113年10月24日15時32分許 5萬元 上開土地銀行帳戶 3 王慧梅 於113年10月16日，透過LINE通訊軟體結識王慧梅，並慫恿其下載「詠旭」APP投資股票，玩內線交易，致王慧梅陷於錯誤，依客服指示匯款。 113年10月24日10時33分許 25萬元 上開土地銀行帳戶 4 李君助 於113年7月1日，透過YOUTUBE刊登投資廣告吸引李君助瀏覽、點擊並加入某LINE好友及投資群組，並慫恿其下載「宜泰」APP投資股票，致李君助陷於錯誤，依客服指示匯款。 113年10月24日15時8分許 10萬元 上開土地銀行帳戶