臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第396號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 王昱穎
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年度偵
字第4273號），被告於準備程序時自白犯罪（114年度金訴字第1
236號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰裁定逕以簡易判決處
刑，並判決如下：
主 文
甲○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之一般洗錢罪，處有
期徒刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，有期徒刑如易科罰金，罰
金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、甲○○可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人財
產及信用之表徵，倘將金融機構帳戶資料交予他人使用，他
人極有可能利用該帳戶資料遂行詐欺取財犯罪，作為收受、
提領或轉匯犯罪不法所得使用，而掩飾、隱匿不法所得之去
向及所在，產生遮斷金流之效果，藉以逃避國家追訴、處罰
，竟仍基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財及洗錢犯罪之用
，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定
故意，與真實姓名年籍不詳、LINE暱稱「星星」之人約定，
以新臺幣10萬元之代價提供其名下土地銀行帳戶（帳號：00
0-000000000000號，下稱本案帳戶）之提款卡及密碼予「星
星」使用，甲○○並於民國113年12月3日16時45分許，將本案
帳戶提款卡放置在臺南市○○區○○○街00號信箱內，復以LINE
告知「星星」上開提款卡密碼。嗣「星星」所屬詐欺集團成
員取得本案帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基
於詐欺取財及一般洗錢之犯意聯絡，分別於如附表所示之時
間，向各該被害人施以如附表所示之詐騙方式，致各該被害
人陷於錯誤，各自於如附表所示之時間，如數匯款至本案帳
戶，旋遭提領一空，以上開方式製造金流斷點，並掩飾、隱
匿上開詐欺犯罪所得之去向及所在。嗣附表所示之人察覺有
異，報警處理，而悉上情。
二、按行政機關及司法機關所製作必須公開之文書，除兒童及少
年福利與權益保障法（以下簡稱兒少保障法）第69條第1項
第3款或其他法律特別規定之情形外，不得揭露足以識別前
項兒童及少年身分之資訊，兒少保障法第69條第2項定有明
文。查告訴人許○○於案發時為未滿18歲之少年，依上開規定
即不得揭露關於其與法定代理人陳○○身分之資訊，合先敘明
。
三、本件證據部分，除補充被告甲○○於本院審理時之自白（見金
訴卷第34頁）、被告提出之詐欺集團成員臉書廣告貼文擷圖
3張（見警卷第13頁上方）、被告提出之放置提款卡及存摺
包裹照片2張（見警卷第20頁）、被告提出之土銀網路銀行
交易明細擷圖2張（見警卷第21頁上方）外，餘均引用檢察
官起訴書之記載（如附件）。
四、論罪科刑
㈠罪名及罪數
⒈按幫助犯之成立，係以幫助之意思，對於正犯資以助力，而
未參與實行犯罪構成要件之行為，故行為人主觀上認識被幫
助者正欲從事犯罪或正在從事犯罪，而其行為足以幫助他人
實現犯罪構成要件者，即具有幫助故意，且不以直接故意為
必要，未必故意亦屬之（最高法院106年度台上字第2580號
判決意旨參照）。次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予
不認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成
立修正前洗錢防制法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；惟如
行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得
使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴
、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯修
正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108年
度台上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告主觀上已認識
如將本案帳戶之提款卡及密碼任意提供他人，可能遭作為詐
欺集團收受、提領或轉匯特定犯罪所得使用，仍將本案帳戶
之提款卡及密碼交付，使詐欺集團成員分別利用上開帳戶作
為詐欺附表所示被害人之用，並藉此提領上開帳戶內之款項
，使該等詐欺所得款項之去向不明，形成金流斷點，主觀上
已具有幫助犯詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪之不確定故意。
⒉核被告所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項之幫助詐
欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法第19條第1項後
段之幫助一般洗錢罪。
⒊被告以一提供本案帳戶提款卡及密碼之行為，幫助詐欺集團
成員向附表所示之人實行詐術，致各該被害人陷於錯誤，各
自於如附表所示之時間，如數匯款至如附表所示之帳戶後，
旋遭提領一空，進而幫助詐欺集團成員掩飾、隱匿犯罪所得
之去向及所在，係以一行為幫助數次詐欺取財、洗錢犯行，
同時構成幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪，為想像競合犯
，依刑法第55條規定，應從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈡刑之減輕
按幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之，刑法第30條第2項
定有明文。次按犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑，修正
後洗錢防制法第23條第3項亦有明文。查被告以幫助之意思
，參與實施犯罪構成要件以外之行為，應論以幫助犯，爰依
刑法第30條第2項，按正犯之刑減輕之。被告復於偵查（見
偵卷第22頁）及本院審理（見金訴卷第34頁）時，均自白幫
助洗錢犯行，被告並於本院審理時供稱並未獲得約定好的報
酬等語（見金訴卷第34頁），卷內亦無證據可證被告有或的
犯罪所得，自無犯罪所得可供繳交，應認亦合於洗錢防制法
第23條第3項前段減刑規定，爰依前開規定，減輕其刑，並
依刑法第70條之規定，遞減輕其刑。
㈢量刑依據
爰以行為人之責任為基礎，審酌國內迭有多起詐欺集團犯案
，均係利用人頭帳戶以作為收受不法所得款項之手段，被告
既已知悉提供帳戶可能幫助詐欺集團成員詐騙他人之財產，
進而幫助詐欺集團成員操作金流，使犯罪追查趨於複雜，竟
仍率爾將本案帳戶提款卡及密碼任意提供他人，使詐欺集團
成員得以用於從事不法犯行，不僅造成被害人之財物損失，
且因而無從追回遭詐取之金錢，更助長犯罪集團惡行，危害
金融秩序與社會治安，造成之危害非輕，自應予以責難；惟
念及被告始終坦承犯行，犯後態度尚可，並與告訴人許○○之
法定代理人陳○○約定賠償方式並獲得諒解，惟尚未開始賠償
，有本院訊問筆錄1份在卷可查（見金訴卷第59頁至第60頁
），告訴人乙○○部分則因就賠償方案無共識，致未能成立調
解，亦未賠償；暨被告於本院審理時所陳之教育程度、職業
、收入、家庭經濟狀況、素行（因涉及個人隱私，故不揭露
，詳見金訴卷第34頁至第35頁、法院前案紀錄表）等一切具
體情狀，量處如主文所示之刑，及諭知有期徒刑如易科罰金 ，罰金如易服勞役之折算標準。
五、不予宣告沒收之說明
㈠按刑法第2條第2項規定，沒收適用裁判時之法律，是本案沒 收部分並無新舊法比較問題，應逕適用修正後規定。而113 年7月31日修正公布之洗錢防制法將修正前第18條關於沒收 之規定移列至第25條，並修正為「犯第19條、第20條之罪， 洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收 之。」上開洗錢防制法關於沒收之規定，固為刑法關於沒收 之特別規定，應優先適用，至若上開特別沒收規定所未規範 之補充規定，諸如追徵價額、例外得不宣告或酌減沒收或追 徵等情形，洗錢防制法並無明文規定，應認仍有回歸適用刑
法總則相關規定之必要。
㈡經查，本件詐欺正犯藉由被告提供本案帳戶提款卡及密碼而 幫助該正犯隱匿詐騙贓款之去向，其贓款為被告於本案所幫 助隱匿之洗錢財物，本應全數依現行洗錢防制法第25條第1 項規定，不問屬於犯罪行為人與否，均沒收之。然查，卷內 並無何證據可證被告因其犯行獲得任何犯罪所得，且告訴人 等匯入上開帳戶之款項，均業經提領一空等情，業據認定如 前，卷內復無其他證據可證如告訴人等匯入之款項尚在被告 之支配或管領中，故如對其沒收詐欺正犯全部隱匿去向之金 額，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣 告沒收或追徵。
㈢至被告所提供之本案帳戶提款卡及密碼，已由詐欺集團成員 持用，未據扣案，而該等物品可隨時停用、掛失補辦，且就 沒收制度所欲達成之社會防衛目的亦無助益，不具刑法上之 重要性，而無宣告沒收、追徵之必要，均附此敘明。六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，得自簡易判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
本案經檢察官郭文俐提起公訴，檢察官周文祥到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 27 日 刑事第十四庭 法 官 謝 昱以上正本證明與原本無異。
書記官 周怡青中 華 民 國 114 年 5 月 28 日【附表】
編號 被害人 詐欺時間 (民國) 詐欺方式 匯入帳戶 匯款時間 (民國) 匯款金額 （新臺幣） 1 (即起訴書附表編號1) 乙○○ (提告) 113年12月4日14時47分許起 詐欺集團成員於臉書社團「一手二手香水出售區」以暱稱「陳雅莉」結識乙○○，向其佯稱：欲以賣貨便方式購買其所刊登之商品，但卻無法購買，需要點選連結詢問客服云云，嗣其點擊連結加入LINE好友後，以LINE暱稱「賣貨便線上客服」等人向其佯稱：需依照指示操作匯款到所提供之帳戶云云，致其誤信為真，依指示操作而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 本案帳戶 113年12月4日15時29分許 4萬9,403元 113年12月4日15時34分許 9,999元 113年12月4日15時35分許 9,980元 113年12月4日15時36分許 9,997元 113年12月4日15時37分許 9,998元 113年12月4日15時38分許 9,996元 113年12月4日15時39分許 9,950元 113年12月4日16時05分許 1萬0,985元 2 (即起訴書附表編號2) 許○○(提告) 113年12月4日21時許 詐欺集團成員於臉書以暱稱「陳芷柔」結識許○晴，向其佯稱：欲購買其臉書所刊登之偶像小卡，並要以7-11交貨便方式購買，但因無法完成訂購，需要詢問客服云云，嗣其點擊連結加入LINE好友後，以LINE暱稱「線上客服」等人向其佯稱：因其未完成實名制認證，需要配合驗證作業云云，並要其依指示進行匯款，致其誤信為真，而依指示操作而於右列時間，匯款右列金額至右列帳戶。 本案帳戶 113年12月5日0時1分許 9萬9,999元 【附錄】本案論罪科刑法條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5,000萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
【附件】
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第4273號 被 告 甲○○ 男 30歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、甲○○可預見將金融帳戶資料交予他人使用，可能作為掩飾或隱匿 他人實施詐欺犯罪所得財物之用，竟仍基於幫助洗錢、幫助 詐欺取財之不確定故意，於民國113年12月3日16時45分許， 將名下土地銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱土銀帳 戶）提款卡放置臺南市○○區○○○街00號信箱，並期約新臺幣1 0萬元之不法對價，以此方式交予真實姓名年籍不詳、LINE 暱稱「星星」之人，另以訊息告知其該卡密碼，而容任他人 使用上開土銀帳戶。嗣「星星」及其所屬之詐騙集團取得上 開土銀帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐 欺、洗錢之犯意聯絡，以「自稱客服人員指示操作網路銀行 」為詐術，詐騙附表所示乙○○、許○○（未成年，真實姓名詳 卷），致其等均陷於錯誤，而於附表所示時間，匯款附表所 示金額，至上開土銀帳戶內，隨即遭提領一空。嗣經附表所 示之乙○○、許○○發覺受騙，報警處理，始循線查悉上情。二、案經乙○○、許○○訴由臺南市政府警察局第四分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 ①被告甲○○於警詢之供述及偵查中之自白 ②被告提出之與「星星」LINE對話紀錄擷圖 坦承全部犯罪事實，惟否認取得10萬元對價之事實。 2 本署109年度偵字第18105號不起訴處分書 證明被告曾因交付其他金融帳戶提款卡經本署檢察官為不起訴處分，足認被告可預見交付提款卡、密碼等金融帳戶資料之行為可能涉及不法，其主觀上有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意之事實。 3 ①證人即告訴人乙○○、許○○於警詢之指訴 ②告訴人提供之對話紀錄、翻拍之網路銀行交易明細 證明告訴人遭詐騙而匯款至上開土銀帳戶之事實。 4 上開土銀帳戶基本資料、交易明細 證明告訴人匯款至上開土銀帳戶之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財罪嫌，及刑法第30條第1項前段、違反洗 錢防制法第2條第1款而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢 等罪嫌。又被告以一行為觸犯上開2罪名，為想像競合犯， 請依刑法第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 19 日
檢 察 官 郭 文 俐本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 27 日 書 記 官 方 秀 足附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 告訴人 時間 金額 1 乙○○ 113年12月4日15時29分 4萬9,403元 113年12月4日15時34分 9,999元 113年12月4日15時35分 9,980元 113年12月4日15時36分 9,997元 113年12月4日15時37分 9,998元 113年12月4日15時38分 9,996元 113年12月4日15時39分 9,950元 113年12月4日16時5分 1萬0,985元 2 許○○ 113年12月5日0時1分 9萬9,999元 【卷目】
1.臺南市政府警察局第四分局南市警四偵字第1140029371號卷（ 警卷）
2.臺灣臺南地方檢察署114年度偵字第4273號卷（偵卷）3.臺灣臺南地方法院114年度金訴字第1236號卷（金訴卷）4.臺灣臺南地方法院114年度金簡字第396號卷（金簡卷）