臺灣臺南地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第311號
公 訴 人 臺灣臺南地方檢察署檢察官
被 告 陳均伍
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第34340號），被告於本院審判程序自白犯罪（原案號：114年
度金訴字第833號），本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通常
訴訟程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
陳均伍幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件
），並補述：
㈠附件犯罪事實第1行「可預見」更正為「已預見」。
㈡附件犯罪事實第9至13行「將其所申設之玉山商業銀行帳號00
0-0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）、臺灣銀行
帳號000-000000000000號帳戶（下稱臺灣銀行帳戶）及中國
信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中信銀行
帳戶）之金融卡及密碼等帳戶資料，提供予真實姓名年籍不
詳之詐欺集團成員」，更正為「將其所申設之玉山商業銀行
帳號000-0000000000000號帳戶（下稱玉山銀行帳戶）、臺
灣銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱臺灣銀行帳戶）
及中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱中
信銀行帳戶）之金融卡，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集
團成員，另以通訊軟體LINE提供金融卡密碼」。
㈢附件犯罪事實第18行「將附表所示金額匯至附表所示帳戶內
」，補充為「將附表所示金額匯至附表所示帳戶內，旋遭詐
騙集團不詳成員提領一空」。
㈣附件附表編號3匯款時間「10時37分許」更正為「10時28分許
」、附件附表編號4匯款時間「10時12分許」更正為「10時8
分許」。
㈤證據增列「被告陳均伍於本院審判程序之自白」。
二、論罪科刑：
㈠核被告陳均伍所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制
法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。
㈡被告係以一行為觸犯上開二罪名，並幫助詐欺犯罪者詐騙附
件附表所示告訴人（下稱告訴人4人）之財產法益，為想像
競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以一幫助洗錢罪
。
㈢被告基於幫助之犯意提供本案帳戶資料，為幫助犯，爰依刑
法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告在現今詐騙案件猖獗之
情形下，仍恣意交付本案帳戶資料給不詳人士，使不法之徒
得以憑藉本案帳戶行騙並掩飾犯罪贓款去向，致無辜民眾受
騙而受有財產上損害，更造成執法機關不易查緝犯罪行為人
，嚴重危害交易秩序與社會治安，行為實有不當。並考量被
告於本院審判程序坦承犯行，當庭表示有調解意願，然未於
調解期日到場，迄未與告訴人4人成立調解（和解）或賠償
損害。兼衡被告之品行（無犯罪紀錄，見法院前案紀錄表）
、犯罪之動機、目的、手段、告訴人4人受損金額，暨其於
本院自陳教育程度為高中畢業，未婚，從事室內裝潢，日薪
約新臺幣2,000元（金訴卷第37頁）等一切情狀，量處如主
文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役
之折算標準，以資警惕。
三、不予宣告沒收之說明：
㈠未扣案之本案帳戶金融卡，業經被告交付他人，未經扣案，
且衡以該物品可隨時停用、掛失補辦，倘予沒收，除另使刑
事執行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價
並無影響，復不妨其刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或
附隨之社會防衛亦無任何助益，欠缺刑法上重要性，爰依刑
法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收。
㈡按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑
法第2條第2項定有明文；而犯洗錢防制法第19條、第20條之
罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，
沒收之，該法第25條第1項亦已明定。惟按沒收或追徵，有
過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為
維持受宣告人生活條件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法
第38條之2第2項定有明文，學理上稱此規定為過苛調節條款
，乃將憲法上比例原則予以具體化，不問實體規範為刑法或
特別刑法中之義務沒收，亦不分沒收主體為犯罪行為人或第
三人之沒收，復不論沒收標的為原客體或追徵其替代價額，
同有其適用（最高法院109年度台上字第2512號判決意旨參
照）。洗錢防制法第25條第1項規定雖採義務沒收主義，且
為關於沒收之特別規定，應優先適用，然依前揭判決意旨，
仍有刑法第38條之2第2項過苛條款之調節適用。衡以被告係
提供本案帳戶資料給他人使用，僅屬幫助犯而非正犯，亦無
證據足證被告曾實際坐享上開洗錢之財物，若逕對被告宣告
沒收洗錢之財物，顯有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項
規定，不予宣告沒收。
㈢依卷內現有之資料，並無證據可資認定被告有因本案犯行而
取得對價之情形，被告既無任何犯罪所得，亦無從宣告沒收
或追徵，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以
簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，向本院提起上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
六、本案經檢察官黃淑妤提起公訴，檢察官董和平到庭執行職務 。
中 華 民 國 114 年 5 月 2 日 刑事第七庭 法 官 張郁昇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 陳冠盈中 華 民 國 114 年 5 月 5 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
【附件】
臺灣臺南地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第34340號 被 告 陳均伍 男 23歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○○街00巷0弄00 號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳均伍可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人 財產及信用之表徵，倘將金融機構帳戶資料交予他人使用， 他人極有可能利用該帳戶資料遂行詐欺取財犯罪，作為收受 、提領犯罪不法所得使用，而掩飾、隱匿不法所得之去向及 所在，產生遮斷金流之效果，藉以逃避國家追訴、處罰，竟 仍基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財及洗錢犯罪之用，亦 不違背其本意之幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於 民國113年9月19日，在臺南市仁德區統一超商興文門市，將 其所申設之玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（ 下稱玉山銀行帳戶）、臺灣銀行帳號000-000000000000號帳 戶（下稱臺灣銀行帳戶）及中國信託商業銀行帳號000-0000 00000000號帳戶（下稱中信銀行帳戶）之金融卡及密碼等帳 戶資料，提供予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員，而容任 該成員及其所屬之詐欺集團用以犯罪。嗣該詐欺集團成員取 得上開帳戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐 欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表所示詐術，詐欺附表所示 之人，致附表所示之人均陷於錯誤，而於附表所示時間，將 附表所示金額匯至附表所示帳戶內。嗣附表所示之人察覺有 異而報警處理，始循線查悉上情。
二、案經附表所示之人訴由臺南市政府警察局歸仁分局報告偵辦
。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳均伍於警詢及偵查中之供述 坦承將玉山銀行、臺灣銀行、中信銀行等3個帳戶之提款卡及密碼，提供予他人之事實。 2 告訴人陳丁意於警詢時之指訴 證明告訴人陳丁意遭詐騙並匯款至被告上開金融機構帳戶之事實。 3 告訴人朱淑華於警詢時之指訴 證明告訴人朱淑華遭詐騙並匯款至被告上開金融機構帳戶之事實。 4 告訴人温鶴宏於警詢時之指訴 證明告訴人温鶴宏遭詐騙並匯款至被告上開金融機構帳戶之事實。 5 告訴人周岱穎於警詢時之指訴 證明告訴人周岱穎遭詐騙並匯款至被告上開金融機構帳戶之事實。 6 告訴人陳丁意等人提出之對話紀錄、匯款紀錄等資料 佐證本案犯罪事實。 7 被告上開玉山銀行、臺灣銀行帳戶之交易明細 證明附表所示之人匯款至被告上開金融機構帳戶之事實。 8 被告提供之對話紀錄 證明被告提供金融機構帳戶資料予他人之事實。 二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第339條第1 項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制 法第2條第1款而犯同法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌 。又被告一行為觸犯上開2罪名，為想像競合犯，請依刑法 第55條前段規定，從一重之幫助洗錢罪論處。三、至報告意旨認被告亦涉犯洗錢防制法第22條第3項第2款之無 正當理由交付3個以上帳戶罪嫌。惟查：112年6月14日修正 公布施行，同年0月00日生效之洗錢防制法，增訂第15條之2 （註：洗錢防制法復於113年8月2日修正施行，該條文移列 同法第22條，下同）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳 號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性 較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、 帳號，及裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。揆諸 其立法理由所載敘：「有鑑於洗錢係由數個金流斷點組合而 成，金融機構、虛擬通貨平台及交易業務之事業以及第三方 支付服務業，依本法均負有對客戶踐行盡職客戶審查之法定 義務，任何人將上開機構、事業完成客戶審查後同意開辦之 帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查 等洗錢防制措施之脫法行為，現行實務雖以其他犯罪之幫助 犯論處，惟主觀犯意證明困難，影響人民對司法之信賴，故 有立法予以截堵之必要」等旨，可見本條之增訂，乃針對司 法實務上關於提供人頭帳戶行為之案件，常因行為人主觀犯 意不易證明，致使無法論以幫助洗錢罪或幫助詐欺罪之情形 ，以立法方式管制規避洗錢防制措施之脫法行為，截堵處罰 漏洞。易言之，洗錢防制法第15條之2第3項刑事處罰規定， 係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等罪時，始 予適用。倘能逕以該等罪名論處，甚至以詐欺取財、洗錢之 正犯論處時，依上述修法意旨，即欠缺無法證明犯罪而須以 該條項刑事處罰規定截堵之必要，自不再適用該條項規定。 準此，被告就本案所為，既成立一般洗錢罪之幫助犯，即無 洗錢防制法第15條之2之適用（最高法院112年度台上字第46 03號判決同此結論）。是以被告已構成上開幫助洗錢罪嫌， 自無適用洗錢防制法第22條規定，然若此部分成立犯罪，因 與上開起訴部分有想像競合犯之裁判上一罪關係，爰不另為 不起訴處分，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣臺南地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 27 日 檢 察 官 黃 淑 妤本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 5 日 書 記 官 施 建 丞
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表（民國/新臺幣）：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 陳丁意(提告) 假投資 ①113年9月23日9時43分許 ②113年9月23日9時44分許 ①5萬元 ②4萬元 玉山銀行帳戶 2 朱淑華(提告) 假投資 ①113年9月24日12時8分許 ②113年9月24日12時9分許 ①5萬元 ②5萬元 玉山銀行帳戶 3 温鶴宏(提告) 假投資 113年9月23日10時37分許 26萬元 臺灣銀行帳戶 4 周岱穎(提告) 假投資 113年9月24日10時12分許 26萬元 臺灣銀行帳戶