臺灣臺中地方法院刑事判決
114年度金訴字第219號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 李建安
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第42777號），因被告於本院準備程序進行中，就被訴事
實為有罪之陳述，經本院裁定進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
甲○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒
刑參月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹
仟元折算壹日。
未扣案之洗錢財物新臺幣貳仟元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
犯罪事實
一、甲○○可預見將金融機構帳戶提供予他人使用，極易遭詐欺集
團利用為犯罪工具，一般人無故取得他人金融帳戶使用，常
與財產犯罪密切相關，提供帳戶予他人使用，可能幫助犯罪
份子作為不法收取款項之用，並供該人將犯罪所得款項匯入
，而藉此掩飾、隱匿犯罪所得之真正去向，竟基於容任該結
果發生亦不違背其本意之幫助詐欺取財與掩飾、隱匿詐欺所
得去向之洗錢不確定故意，於民國113年1月10日將其所申設
之彰化商業銀行帳號00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶
）之金融卡及密碼，寄送予真實姓名年籍不詳之詐欺犯罪者
使用。嗣該詐欺犯罪者取得本案帳戶後，即意圖為自己不法
之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意，向附表編號1至8所示
之人，以各該附表所示之詐欺方式，致其等陷於錯誤，而於
各該附表所示時間，匯款各該附表所示金額至各該附表所示
帳戶，附表編號2至8部分之款項旋經不詳詐欺犯罪者提領一
空，附表編號1部分之款項因本案帳戶經通報警示，遭圈存
而未及提領。嗣附表編號1至8所示之人察覺有異後報警處理
，因而查獲上情。
二、案經乙○○、己○○、丁○○、辛○○、張○皜（00年0月生，真實姓
名年籍詳卷）、庚○○、陳○涵（原名陳○雯，00年0月生，真
實姓名年籍詳卷）訴由臺中市政府警察局烏日分局移送臺灣
臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、本案被告甲○○所犯，均非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3年
以上有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，其於本
院準備程序時就前揭被訴事實為有罪之陳述，經告以簡式審
判程序之旨，並聽取公訴人、被告之意見後，本院認為適宜
進行簡式審判程序，依刑事訴訟法第273條之1第1項裁定本
案進行簡式審判程序，是本案之證據調查，依刑事訴訟法第
273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條之2、第16
1條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之限制，合先
敘明。
二、證據名稱：
㈠被告於本院準備程序及審理時之自白；於警詢、偵查時之供
述。
㈡證人即附表各編號所示之人於警詢時之證述、本案帳戶之基
本資料及交易明細、彰化商業銀行股份有限公司114年4月17
日彰西屯字第1140000014號函及所附本案帳戶之交易明細、
附表「證據名稱及卷證頁碼」欄所示證據。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。
但行為後之法律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法
律，刑法第2條第1項定有明文。次按比較新舊法時，應就罪
刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結
合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身
分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比
較後，再適用有利於行為人之法律處斷，而不得一部割裂分
別適用不同之新舊法（最高法院111年度台上字第2476號判
決意旨參照）。被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日修
正公布，自同年0月0日生效施行。經查：
⒈洗錢防制法第2條修正後雖擴大洗錢範圍，惟本案不論修正前
後均符合洗錢行為，並無有利、不利之情形，不生新舊法比
較之問題。
⒉修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項規定：「有第2條各款
所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元
以下罰金；前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重
本刑之刑」，修正後移列為同法第19條第1項，係規定：「
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑
，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新
臺幣5千萬元以下罰金」，並刪除修正前同法第14條第3項規
定。而修正前洗錢防制法第14條第3項規定形式上固與典型
變動原法定本刑界限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相
同，然對法院之刑罰裁量權加以限制，已實質影響修正前洗
錢防制法第14條之一般洗錢罪之量刑框架，自應納為新舊法
比較之列（最高法院113年度台上字第3673號、第2303號判
決意旨參照）。基此，本案前置不法行為為刑法第339條第1
項詐欺取財罪，修正前洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢
罪之法定本刑雖為7年以下有期徒刑，惟其宣告刑受刑法第3
39條第1項法定最重本刑即有期徒刑5年之限制，故修正前洗
錢防制法第14條第1項之法定最高刑度為有期徒刑7年、法定
最低刑度為有期徒刑2月以上，然依同法第3項規定之限制，
得宣告之最高刑度為有期徒刑5年；本案被告所涉洗錢之財
物未達新臺幣（下同）1億元，故於修法後係該當修正後洗
錢防制法第19條第1項後段規定，法定最高刑度為有期徒刑5
年、法定最低刑度為有期徒刑6月。經綜合比較後，以修正
前之洗錢防制法第14條第1項較有利於被告，應依刑法第2條
第1項前段規定，整體適用修正前規定。
⒊修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後移列為同法
第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均
自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；
並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或
財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」
。可知修法後，除在偵查及歷次審判中均自白外，如有所得
尚須自動繳交全部所得財物，方得適用該減刑規定。而本案
被告於偵查中否認犯行（見偵卷第246頁），於本院準備程
序及審理時始自白犯罪，均無修正前、後洗錢防制法關於自
白減刑規定之適用，故此部分之修正，即與本案被告整體所
應適用之法條無影響，附此敘明。
㈡查附表編號1所示被害人丙○○於113年1月13日13時54分匯款20
00元至本案帳戶後，因本案帳戶經通報設為警示帳戶，故該
筆款項業經圈存，有彰化商業銀行股份有限公司114年4月17
日彰西屯字第1140000014號函及所附本案帳戶之交易明細附
卷可稽（見本院卷第59-64頁）。是就此部分，不詳詐欺犯
罪者利用本案帳戶受領詐欺犯罪所得，已著手於洗錢之行為
，惟因前述原因而未成功提領，未能達到製造金流斷點、掩
飾犯罪所得去向及所在之結果，應屬洗錢未遂。
㈢查被告可預見提供金融帳戶予他人使用，他人有將之用於詐
欺取財及洗錢犯罪之可能，竟仍不違背其本意，將上開帳戶
提供予他人，供詐欺犯罪者實施詐欺取財及隱匿犯罪所得去
向之犯行，則被告雖未實際參與詐欺取財及隱匿犯罪所得去
向之行為，然顯係以幫助之不確定故意，參與詐欺取財及洗
錢構成要件以外之行為，為幫助犯。復因卷內並無充分證據
，足以認定不詳詐騙犯罪者之人數是否達3人以上，是核被
告就附表編號2至8所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正
前洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，暨刑法第30
條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪；就附表編
號1所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法第
14條第2項、第1項之幫助一般洗錢未遂罪，暨刑法第30條第
1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪。起訴意旨認被
告就附表編號1部分所為已達洗錢既遂程度，參上開說明，
尚有誤會，又因僅行為態樣之既遂、未遂之分，即無庸引用
刑事訴訟法第300條變更起訴法條（最高法院101年度台上字
第3805號判決意旨參照）。
㈣被告以提供本案帳戶予不詳詐欺犯罪者之一行為，幫助不詳
詐欺犯罪者對附表所示之人實施詐欺取財、一般洗錢既遂及
未遂犯行，同時觸犯上開罪名，為想像競合犯，應依刑法第
55條前段規定，從一重以一個幫助一般洗錢罪處斷。
㈤按兒童及少年福利與權益保障法第112條第1項前段規定「成
年人教唆、幫助或利用兒童及少年犯罪或與之共同實施犯罪
或故意對其犯罪者，加重其刑至二分之一」，係以成年之行
為人所教唆、幫助、利用、共同犯罪者或其犯罪被害者之年
齡，作為加重刑罰之要件，雖不以行為人明知（即確定故意
）該人的年齡為必要，但至少仍須存有不確定故意，亦即預
見所教唆、幫助、利用、共同實施犯罪或故意對其犯罪之人
，係為兒童或少年，而不違背其本意者，始足當之（最高法
院107年台上字第1562號、第1569號、第3559號判決意旨參
照）。依前開說明，附表編號6所示告訴人張○皜係00年0月
生，附表編號8所示告訴人陳○涵係00年0月生，於案發時為1
2歲以上未滿18歲之少年，而依卷內現有事證，尚無從證明
被告於案發時已知悉或可得而知不詳詐欺犯罪者實施詐騙之
對象即附表編號6、8所示告訴人為少年，揆諸前開判決意旨
，自難逕以兒童及少年福利與權益保障法第112條第1項規定
加重其刑，附此說明。
㈥又被告所犯為幫助犯，其並未實際參與詐欺取財及一般洗錢
犯行，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定減
輕其刑。
㈦本案被告於偵查中否認犯行（見偵卷第246頁），於本院準備
程序及審理時始自白犯罪，自無洗錢防制法第23條第3項前
段減刑規定之適用，附此敘明。
㈧被告就附表編號1部分係洗錢未遂，得依刑法第25條第2項規
定減刑，本院於後述量刑時仍一併衡酌此部分想像競合輕罪
之減輕其刑事由。
㈨爰審酌被告將本案帳戶提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺犯
罪者使用，使該人得以掩飾真實身分而為詐欺取財、一般洗
錢犯行，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危害
社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使詐欺犯罪者得以
製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩定，並造成附表所示
之人財產損害與求償上之困難，所為實屬不該；再衡被告犯
後終能承認犯行，就附表編號1部分合於洗錢未遂之減輕規
定，但迄未賠償損害；並參告訴人丁○○、辛○○之意見，有告
訴人意見表存卷可參（見本院卷第55、65頁）；又酌以被告
未實際參與詐欺取財及一般洗錢犯行，責難性較小；並衡其
前科素行，此有法院前案紀錄表附卷可稽；兼衡被告於本院
審理中自陳之智識程度、職業、家庭經濟與生活狀況（見本
院卷第91頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就所處 罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準，以資警惕。又依刑法 第41條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有 期徒刑以下之刑」者為限，本案被告所犯為修正前洗錢防制 法第14條第1項之洗錢罪，其法定刑為「7年以下有期徒刑」 ，並不得易科罰金，是被告所犯雖經本院判處如主文所示之 有期徒刑，依法仍不得諭知易科罰金之折算標準，惟依刑法 第41條第3項規定，得以提供社會勞動6小時折算徒刑1日， 易服社會勞動。至可否易服社會勞動，要屬執行事項，當俟 本案確定後，另由執行檢察官依相關規定審酌之，非屬法院 裁判之範圍，附予敘明。
四、沒收部分：
㈠查被告於本院準備程序時供稱：其未因本案行為獲得報酬等 語（見本院卷第78頁），本案復無充分證據，足資證明被告 交付帳戶後已實際取得任何對價，或因而獲取犯罪所得，基 於罪疑唯輕、有疑利於被告之原則，尚無從認為被告因本案 犯行獲有犯罪所得，本院爰不予諭知沒收。
㈡按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。修正後洗錢防制法第25條第1項規 定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益， 不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」，即對於洗錢標的之 財物或財產上利益，不問是否屬於行為人所有，均應依本條 規定宣告沒收；又本條固係針對洗錢標的所設之特別沒收規 定，然如有沒收過苛情形，因前揭洗錢防制法第25條第1項 並未明文，則仍應回歸適用刑法關於沒收之總則性規定。經 查：
⒈經查，附表編號2至8所示之告訴人匯入本案帳戶之款項，業 經不詳詐欺犯罪者提領，復無證據證明被告就上開款項有事 實上管領處分權限，故如對其宣告沒收上開洗錢之財物，容
有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收 或追徵。
⒉另本案帳戶內被害人丙○○所匯入之2000元，乃洗錢行為之標 的財產，且尚未提領而仍留存於該帳戶內，因本案帳戶經通 報設為警示帳戶，故該款項業經圈存，有彰化商業銀行股份 有限公司114年4月17日彰西屯字第1140000014號函及所附本 案帳戶之交易明細附卷可稽（見本院卷第59-64頁），自應 依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收，且因該筆款項未 據扣案，併依刑法第38條之1第3項規定，諭知於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官謝怡如提起公訴，檢察官戊○○到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 16 日 刑事第十八庭 法 官 張意鈞以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 黃南穎中 華 民 國 114 年 5 月 16 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
（修正前）洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表：
編號 被害人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 證據名稱及卷證頁碼 1 丙○○ （未提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月11日12時16分前某時許，以暱稱「塔羅施～夢夢」在Instagram張貼抽獎廣告貼文，嗣丙○○瀏覽並於該貼文留言後，「塔羅施～夢夢」即傳送訊息予丙○○，佯稱：丙○○中獎，但因要作帳而要求丙○○匯款云云，致丙○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日13時54分 2,000元 1.雲林縣警察局斗六分局斗六派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第73頁、第89-91頁、第115頁） 2 乙○○ （提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月13日，以暱稱「塔羅師～藍羽辛」透過Instagram傳送訊息予乙○○，佯稱：乙○○中獎，嗣乙○○匯款後即會出貨云云，致乙○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日12時32分 2,000元 1.臺中市政府警察局第六分局何安派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第75頁、第93-95頁、第117頁） 2.乙○○所提轉帳明細擷圖（偵卷第143頁） 3.乙○○所提對話紀錄擷圖（偵卷第143-155頁） 3 己○○（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月12日21時50分，以暱稱「塔羅師慾琳」透過Instagram傳送訊息予己○○，佯稱：己○○中獎，需購買商品以兌換抽獎獎品云云，致己○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日13時37分 4,000元 1.彰化縣警察局彰化分局民族路派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第77頁、第97-98頁、第119頁） 2.己○○所提對話紀錄擷圖（偵卷第157-162頁） 3.己○○所提轉帳明細擷圖（偵卷第163頁） 4 丁○○（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月13日12時11分前，以暱稱「lu小黃」在Instagram張貼抽獎廣告貼文，嗣丁○○瀏覽後點選追蹤，「lu小黃」再傳送訊息予丁○○，佯稱：需先購買商品才能獲得抽獎機會，且中獎需先繳納訂單費用才可領獎云云，致丁○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日12時11分 4,000元 1.新北市政府警察局永和分局永和派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第79頁、第99-101頁、第121頁） 2.丁○○所提對話紀錄擷圖（偵卷第165頁） 3.丁○○所提「lu小黃」、丁○○之Instagram頁面擷圖（偵卷第165頁） 4.丁○○所提轉帳明細擷圖（偵卷第166頁） 113年1月13日13時47分 2萬元 5 辛○○（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月13日13時47分前某時許，以暱稱「Zix」在Instagram張貼抽獎廣告貼文，嗣辛○○瀏覽並點選追蹤後，「Zix」再傳送訊息予辛○○，佯稱：需先購買商品才能獲得抽獎機會云云，致辛○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日13時47分 4,000元 1.苗栗縣警察局苗栗分局北苗派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第81頁、第103-105頁、第123頁） 2.辛○○所提對話紀錄擷圖（偵卷第167-179頁） 3.辛○○所提轉帳明細擷圖（偵卷第171頁） 6 張○皜（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月13日12時29分，以暱稱「塔羅師慾琳」透過Instagram傳送訊息予張○皜，佯稱：提供張○皜百分百中獎之抽獎機會，但需先至其所指定之網站購買商品始可獲得云云，致張○皜陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日12時41分 4,000元 1.臺中市政府警察局第六分局市政派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第83頁、第107-108頁、第125-126頁） 2.張○皜所提對話紀錄擷圖（偵卷第181-185頁） 3.張○皜所提轉帳明細擷圖（偵卷第185頁） 7 庚○○（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月13日12時24分前，以暱稱「文怡攝影館」透過Instagram傳送訊息予庚○○，佯稱：庚○○抽中相機一臺可折現，但需在其所指定之網站購買商品折抵云云，致庚○○陷於錯誤，而依其指示為右列匯款。 113年1月13日12時24分 4,000元 1.臺北市政府警察局文山第二分局萬盛派出所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第85頁、第109-110頁、第127-129頁） 2.庚○○所提對話紀錄擷圖（偵卷第187頁、第195頁） 3.庚○○所提轉帳明細擷圖（偵卷第189-193頁） 113年1月13日13時7分（起訴書誤載為13時4分，應予更正） 1萬元 113年1月13日13時7分 1萬元 8 陳○涵（原名陳○雯）（提告） 不詳詐欺犯罪者於113年1月11日17時4分前某時許，在Instagram張貼抽獎廣告貼文，嗣陳○涵點選該貼文之連結後，而與Instagram暱稱「Zix」聯絡，「Zix」傳送訊息予陳○涵佯稱：陳○涵中獎，需購買商品以兌換抽獎獎品云云，並依其指示為右列匯款。 113年1月13日13時39分 2,000元 1.南投縣政府警察局集集分局水里分駐所受（處）理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（偵卷第87頁、第111-113頁、第131頁） 2.陳○涵所提轉帳明細擷圖（偵卷第197頁） 3.陳○涵所提「Zix」之Instagram頁面擷圖（偵卷第203頁） 4.陳○涵所提對話紀錄擷圖（偵卷第203-209頁） 5.陳○涵所提QR碼及抽獎頁面擷圖（偵卷第211頁） 6.陳○涵所提手機網路銀行轉帳紀錄、台灣PAY虛擬帳戶頁面擷圖（偵卷第201、213頁）
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