臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第489號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳玉芯
選任辯護人 賴威平律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第58659號），被告於本院審理時自白犯行，本院裁定改行簡
易程序，逕以簡易判決如下：
主 文
陳玉芯幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑參年，並應按附件二、附件三所示
之調解筆錄給付賠償金額。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告陳玉芯於本院
民國114年4月30日審理程序之自白」、「本院114年度中司
刑移調字第1488號調解筆錄」、「本院114年度中司附民移
調字第185號調解筆錄」、「本院電話紀錄表」、「交易紀
錄截圖3份」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件
）。
二、論罪科刑：
(一)新舊法比較：
1.按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。次按同種之刑，以最高度之較長或較多
者為重；最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑
之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條
第1項、第2項前段亦有明定。又行為後法律有變更，致發生
新舊法比較適用者，除易刑處分係刑罰執行問題，及拘束人
身自由之保安處分，因與罪刑無關，不必為綜合比較外，比
較時應就罪刑有關之共犯、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、
連續犯、結合犯，以及累犯加重、自首減輕暨其他法定加減
原因（如身分加減）與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之
結果而為比較，並予整體之適用， 不能割裂而分別適用有
利之條文。
2.被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，並自
同年0月0日生效施行，修正前洗錢防制法第14條規定「有第
二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之；前二項情形，不
得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」修正後條次變更
為第19條，並規定「有第二條各款所列洗錢行為者，處3年
以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗
錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年
以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金；前項之未遂
犯罰之」；另洗錢防制法第16條第2項規定「犯前四條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」，修正後條次
移為第23條第3項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審
判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕
其刑」，是新法限縮自白減刑適用之範圍，顯非單純文字修
正，亦非原有實務見解或法理之明文化，核屬刑法第2條第1
項所指法律有變更，而有新舊法比較規定之適用，依上開說
明，自應就上開法定刑與減輕其刑之修正情形而為整體比較
，並適用最有利於行為人之法律。
3.被告於審理時始自白洗錢犯行，依行為時法及裁判時法均不
符合減刑之要件，而被告所犯洗錢之特定犯罪為詐欺取財罪
，依修正前規定，其科刑範圍為有期徒刑2月以上、5年以下
，依修正後之新法之規定，法定刑則為有期徒刑6月以上、5
年以下。是經綜合比較結果，應以修正之規定較有利於被告
，故依刑法第2條第1項前段之規定，自應適用修正前即行為
時法之規定論處。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
(三)被告以一行為同時交付其申辦之郵局帳戶之網路銀行帳號、
密碼，及現代財富科技有限公司MaiCoin虛擬貨幣帳戶之帳
號、密碼，侵害起訴書附表所示被害人之財產法益，且觸犯
數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論幫
助一般洗錢罪。
(四)被告基於幫助之犯意而為一般洗錢犯行構成要件以外之行為
，為幫助犯，衡諸被告之犯罪情節，爰依刑法第30條第2項
規定，按正犯之刑減輕之。另被告於偵查中未自白犯行，自
無依修正前洗錢防制法第16條第2項之規定減輕其刑，併予
敘明。至辯護人雖為被告主張依刑法第59條減輕其刑等語，
然被告所犯修正前洗錢防制法第14條第1項之罪，其最輕本
刑為有期徒刑貳月，且得再依刑法第30條第2項減輕其刑，
顯無情輕法重之情，自無刑法第59條規定之適用，併予敘明
。
(五)爰以行為人之責任為基礎，審酌被告：1.明知目前社會以各
種方式詐財之惡質歪風猖獗，令人防不勝防，詐財者多借用
人頭帳戶致使警方追緝困難，詐欺事件層出不窮，手法日益
翻新，率爾提供自己所申設之本案金融機構帳戶之網路銀行
帳號及密碼、虛擬貨幣帳戶之帳號及密碼予詐欺集團成員，
造成起訴書附表所示之人之財產損失，破壞社會治安及有礙
金融交易秩序，增加追緝犯罪之困難，所為實有不該；2.犯
後於本院審理時已坦承犯行，並與起訴書附表所示之人調解
成立（待詢問給付狀況）；3.兼衡其犯罪之動機、目的、手
段、起訴書附表所示之人之損失程度，暨其自述之智識程度
、家庭及經濟狀況等（參本院審判筆錄第5頁）一切情狀，
量處如主文所示之刑，並諭知罰金如易服勞役之折算標準。
三、緩刑部分：
查被告於本案前無任何刑事案件紀錄，有法院前案紀錄表附 卷可佐，被告年紀尚輕，因一時疏忽致罹刑典，雖於偵查時 否認犯行，然於本院審理時已坦承犯行，並已與起訴書附表 所示之人調解成立，且起訴書附表所示之人均表示同意給予 被告緩刑，有前揭調解筆錄可稽。本院審酌上情，信被告經 此司法程序及刑之宣告後，應知警惕而無再犯之虞，本院認 尚無逕對被告施以自由刑之必要，是以上開對被告所宣告之 刑，應以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款規定 ，宣告緩刑3年，以啟自新。為使被告於緩刑期間深刻反省 ，且按期履行賠償義務，依刑法第74條第2項第3款，併命被 告應履行如附件二、三所示本院調解筆錄所載之損害賠償義 務。倘被告違反上開應行負擔之事項且情節重大，足認原宣 告之緩刑難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法 第75條之1第1項第4款之規定，檢察官得向本院聲請撤銷其 緩刑之宣告，附此敘明。
四、沒收部分：
被告於偵查自承因本案犯行獲有5,000元之報酬（參偵卷第2 30頁），為被告之犯罪所得，惟被告已與起訴書附表所示之 人調解成立，並給付第1期款項，有前揭電話紀錄表及交易 紀錄截圖等在卷可稽，顯已逾被告本案犯罪所得，倘再予宣 告沒收，顯有過苛，依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告 沒收。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決 如主文所示。
六、如不服本判決，得於收受送達判決後20日內，以書狀敘述理 由（須附繕本），向本庭提出上訴狀，經本庭向本院管轄第 二審之合議庭提起上訴。
本案經檢察官鄭珮琪提起公訴，檢察官王淑月到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 刑事第十一庭 法 官 李依達以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 許采婕中 華 民 國 114 年 5 月 29 日附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
(修正前)洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書 照股 113年度偵字第58659號 被 告 陳玉芯 女 19歲（民國00年00月00日生） 住○○市○里區○○路000巷0號7樓 國民身分證統一編號：Z000000000號 選任辯護人 賴威平律師
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、陳玉芯可預見一般取得他人金融機構帳戶之行為，常與財產
犯罪所需有密切相關，可能係為掩飾不法犯行，避免有偵查 犯罪權限之執法人員循線查緝而逃避刑事追訴，並掩飾隱匿 犯罪所得之來源、去向與所在，俾以確保犯罪所得之不法利 益，竟以縱有人以其交付之金融帳戶實施詐欺取財及洗錢犯 行，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國113年7月17日某時 許，以新臺幣(下同)5,000元之對價，將其所有之中華郵政 股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱郵局帳 戶)之網路銀行帳號、密碼，及現代財富科技有限公司MaiCo in虛擬貨幣帳戶（下稱本案MaiCoin帳戶）之帳號、密碼(本 案MaiCoin帳戶之入金帳戶為遠東國際商業銀行帳號000-0000 000000000000號帳戶，下稱本案入金帳戶）以通訊軟體LINE 提供予真實姓名、年籍不詳，暱稱「小佑」之人，容任該詐 欺集團利用上開帳戶作為詐欺取財之人頭帳戶使用，陳玉芯 並因此獲得5,000元。而該詐欺集團成員即共同意圖為自己不 法之所有，基於詐欺取財、一般洗錢之犯意聯絡，於如附表 所示時間，以如附表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之人 ，致使如附表所示之人誤信為真，因而陷於錯誤，並依指示 於如附表所示之時間，將如附表所示之款項匯至前揭郵局帳 戶後，旋遭詐騙集團成員轉匯入本案入金帳戶，並以本案Ma iCoin帳戶購買虛擬貨幣泰達幣後提領一空，以此方式掩飾 、隱匿其等之犯罪所得。嗣如附表所示之人發覺受騙而報警 處理，始循線查悉上情。
二、案經邱佳玲、葉雅菁、王滿婷訴由臺中市政府警察局霧峰分 局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告陳玉芯於警詢時及偵查中之供述 被告坦承有將其郵局帳戶之網路銀行帳號、密碼及本案MaiCoin帳戶之帳號、密碼交付「小佑」，並因而獲得5,000元之事實。 2 證人即告訴人邱佳玲於警詢之證述，告訴人提供之手機轉帳紀錄、對話紀錄擷圖 附表編號1之犯罪事實。 3 證人即告訴人葉雅菁於警詢之證述，告訴人提供之手機轉帳紀錄、對話紀錄擷圖 附表編號2之犯罪事實。 4 證人即告訴人王滿婷於警詢之證述，告訴人提供之手機轉帳紀錄、匯款申請書 附表編號3之犯罪事實。 5 ⑴本案郵局帳戶之開戶基本資料暨交易明細 ⑵本案MaiCoin帳戶之基本資料暨交易明細 該郵局帳戶為被告所有，且有如附表所示之人匯入款項後，旋遭轉入本案MaiCoin帳戶，並購買虛擬貨幣泰達幣後提領一空之事實。 6 被告與暱稱「小佑」之LINE對話紀錄擷圖 全部犯罪事實 二、所犯法條：
(一)新舊法比較：
⑴一般洗錢罪部分：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。本件被告行為後，洗錢防制法業經修正 ，於113年7月31日公布，並自113年8月2日起生效施行。修 正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢 行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金 。」，修正後洗錢防制法第19條第1項規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺 幣 1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元
以下罰金。」經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1 項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，屬於得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定論處。
⑵交付帳戶罪部分：
本件被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公 布，並自113年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第15 之2條第1項、第3項之規定，移至修正後洗錢防制法第22條 第1項、第3項，除將修正前洗錢防制法第15條之2有關「向 虛擬通貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請之 帳號」之用語，修正為「向提供虛擬資產服務或第三方支付 服務之事業或人員申請之帳號」外，其餘條文內容含構成要 件與法律效果均未修正，而無有利、不利被告之情形，應適 用修正後洗錢防制法規定。
(二)核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告違反洗錢防制法 第22條第3項第1款收受對價無正當理由交付帳戶罪之低度行 為，為刑法第30條第1項前段、修正後洗錢防制法第19條第1 項後段之幫助洗錢罪之高度行為所吸收，不另論罪。被告以 一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請 依刑法第55條前段之規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。被告 以幫助洗錢之不確定故意，將上開金融帳戶、虛擬貨幣帳戶 資料提供予他人使用，係參與洗錢罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，請依刑法第30條第2項之規定，減輕其刑。三、未扣案之犯罪所得5,000元，請依刑法第38條之1第1項前段 之規定，宣告沒收之，於全部或一部不能執行沒收或不宜執行沒 收時，請依同條第3項之規定，追徵其價額。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。中 華 民 國 114 年 2 月 6 日 檢 察 官 鄭珮琪本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 11 日 書 記 官 陳郁樺所犯法條: 中華民國刑法第30條、第339條、修正後洗錢防制法第19條
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，
亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額(新台幣) 1 邱佳玲 113年4月間之某日 假投資真詐騙 113年7月20日13時31分許 3萬元 113年7月20日13時46分許 3萬元 113年7月20日13時54分許 5萬元 113年7月20日13時55分許 4萬9,620元 2 葉雅菁 113年6月間之某日 假投資真詐騙 113年7月21日14時33分許 5萬元 113年7月21日14時34分許 5萬元 3 王滿婷 113年5月間之某日 假投資真詐騙 113年7月19日9時8分許 42萬1,500元
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