臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第459號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 游志煌
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第51926號），因被告自白犯罪（114年度金訴字第374號
），本院合議庭認為宜以簡易判決處刑，裁定由受命法官獨任逕
以簡易判決處刑，判決如下︰
主 文
游志煌幫助犯修正前一般洗錢罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新
臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據部分補充「被告游志煌於本院
準備程序時之自白」外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（
如附件）。
二、論罪科刑：
㈠按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，
於民國113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。11
3年7月31日修正前洗錢防制法第14條第1項及第16條第2項規
定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，
併科新臺幣5百萬元以下罰金。」、「犯前4條之罪，在偵查
及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」；修正後洗錢防制法
第19條第1項及第23條第3項前段則規定：「有第2條各款所
列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1
億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億
元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以
下罰金。」、「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑」，並
刪除原洗錢防制法第14條第3項之宣告刑限制。查被告於偵
查中否認犯行、於審理中始坦認犯行，是經比較新舊法後，
應認上開113年7月31日修正前洗錢防制法規定較有利於被告
，依刑法第2條第1項規定，應整體適用113年7月31日修正前
之洗錢防制法規定。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制
法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。
㈢被告以一行為交付其本案臺銀、郵局帳戶資料予不詳之人使
用，同時觸犯幫助詐欺取財、幫助一般洗錢罪二罪名，為想
像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以一幫助一般
洗錢罪。
㈣被告幫助他人犯一般洗錢罪，為幫助犯，衡酌其犯罪情節較
正犯為輕，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕
之。
㈤爰以行為人之責任為基礎，審酌被告預見提供其帳戶資料予
不詳之人使用，幫助他人犯罪，使他人得以利用作為詐騙之
工具，致使犯罪難以查緝，等同助長犯罪，並使告訴人陳燕
華受有財產上損害，且被告前於109年間已因提供帳戶行為
，經本院以109年度中簡字第3470號判決在案，有上開判決
附卷可佐（偵卷第117頁），足見被告法治觀念淡薄，所為
殊值非難；惟審酌被告於本院準備程序時坦承犯行，再酌以
被告就詐欺取財部分亦僅為幫助犯，可責性較低，兼衡被告
犯罪之手段、所生危害、告訴人受詐欺之金額，及被告自陳
之智識程度、生活狀況、家庭經濟狀況等一切情狀，量處如
主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。三、沒收：
㈠被告於本院準備程序時供稱未因本案犯行獲得任何報酬（本 院金訴卷第53頁），且卷內亦無證據可證其確就本案犯行獲 有其他犯罪所得，爰不予宣告沒收、追徵。
㈡按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告 行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或財 產上利益之規定，業經修正為同法第25條第1項規定，於113 年7月31日公布，同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即 修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定。次按洗錢防 制法第25條第1項規定：「犯第19條、第20條之罪，洗錢之 財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」 。查告訴人匯入被告本案帳戶之款項，雖係被告本案洗錢之 財物，然被告既已將本案帳戶之帳戶資料交由本案詐欺集團 不詳成員使用，則其對匯入本案帳戶之款項，已無事實上管 領權，是若再就被告上開洗錢之財物部分宣告沒收，顯有過 苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收、追 徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決 處刑如主文。
五、如不服本判決，得於收受本判決送達之日起20日內，向本院 提出上訴狀，上訴於本院第二審合議庭（應敘述具體理由並 附繕本）。
本案經檢察官洪國朝提起公訴，檢察官葉芳如到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 刑事第十八庭 法 官 林新為以上正本證明與原本無異。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 黃詩涵中 華 民 國 114 年 6 月 2 日附錄論罪科刑法條：
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
附件：
臺灣臺中地方檢察署檢察官起訴書 113年度偵字第51926號 被 告 游志煌 男 41歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○路000號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、游志煌明知金融機構帳戶係個人理財之重要工具，攸關個人 財產、信用之表徵，倘若有人刻意取得他人金融帳戶金融卡 及密碼使用，經常與財產犯罪具有密切關係，極可能係利用 他人之金融帳戶作為取得財產犯罪所得之人頭帳戶使用，將 財產犯罪所得製造金流斷點，達到掩飾、隱匿犯罪所得去向 與所在之結果，竟仍基於幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定
故意，聽從真實姓名年籍不詳、通訊軟體LINE暱稱「林仕魁」 之詐欺集團成員指示，於113年3月25日14時27分許，在臺中 市○○區○○○路000號統一超商豐年門市，將其臺灣銀行帳號00 0-000000000000號帳戶(下稱臺灣銀行帳戶)及中華郵政股份 有限公司帳號000-00000000000000號帳戶(下稱郵局帳戶)之 提款卡(含密碼)寄送予對方收受，並以LINE告知上開帳戶之 提款卡密碼，容任該詐欺集團持以遂行詐欺取財及洗錢犯罪 之用。嗣該不詳詐欺集團成員取得前揭帳戶後，即共同意圖 為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於113 年3月26日11時55分許，假冒餐廳客服人員，向陳燕華佯稱 其先前之訂位遭誤訂故須收取訂金等語，致其陷於錯誤，於 附表所示之時間匯款至附表所示帳戶內，旋遭提領一空。嗣 經陳燕華發覺有異，報警處理，而查獲上情。
二、案經陳燕華訴由臺中市政府警察局太平分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告游志煌於警詢及偵查中之供述。 矢口否認有何詐欺、洗錢犯 行，辯稱：我於網路上看到貸款廣告，對方說要做財力證明，故交付臺灣銀行帳戶及郵局帳戶予對方使用，以便於辦理貸款，惟坦承未查證貸款公司詳細資訊之事實。 2 ⑴告訴人陳燕華於警詢時之指訴。 ⑵告訴人陳燕華提供之轉帳交易明細、來電紀錄及報案資料。 告訴人陳燕華遭詐騙而於附表所示時間匯款至附表所示帳戶之事實。 3 被告臺灣銀行帳戶及郵局帳戶之開戶資料及交易往來明細。 1.本案臺灣銀行帳戶及郵局帳戶係被告申設之事實。 2.告訴人陳燕華將款項匯款 至上開帳戶，並隨即遭提領一空之事實。 4 本署109年度偵字第33931 聲請簡易判決處刑書、臺灣臺中地方法院109年度中簡字第3470號刑事判決 被告前因交付金融帳戶而遭判決之事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布施行，除第6條、第11條之施行日期由 行政院定之外，其餘條文自同年8月2日起生效。修正前洗錢 防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者 ，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金◦」， 但受同條第3項之拘束，量刑範圍為2月以上5年以下有期徒 刑，另於幫助犯之情形若經減輕後，量刑範圍為1月以上5年 以下有期徒刑；修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「 有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑 ，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益 未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新 臺幣5千萬元以下罰金。」，於幫助犯之情形若經減輕後， 量刑範圍為3月以上5年以下有期徒刑，經比較新舊法，針對 「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」部分且為 幫助犯，修正前洗錢防制法第14條第1項之法定最輕本刑為1 月有期徒刑，應認修正前之洗錢防制法第14條第1項規定較 有利於被告，依刑法第2條第1項規定，應適用修正前之洗錢 防制法第14條第1項規定。
三、核被告游志煌所為，係犯刑法第30條第1項、第339條第1項 之幫助詐欺取財及刑法第30條、修正前洗錢防制法第14條第 1項之幫助洗錢等罪嫌。被告係以一行為同時觸犯幫助洗錢
、幫助詐欺取財等2罪名，為想像競合，請依刑法第55條前 段規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。又被告以幫助掩飾、隱 匿犯罪所得之意思，參與洗錢構成要件以外之行為，為幫助 犯，請依刑法第30條第2項規定，審酌按正犯之刑減輕之四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺中地方法院
中 華 民 國 114 年 1 月 2 日 檢 察 官 洪國朝本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 1 月 13 日 書 記 官 洪承鋒所犯法條
中華民國刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有本法第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
附表：
編號 匯款時間 金額 (新臺幣) 匯入之帳戶 1 113年3月28日凌晨0時9分許 9萬9,989元 郵局帳戶 2 113年3月28日凌晨0時23分許 2萬9,987元 郵局帳戶 3 113年3月28日凌晨0時5分許 9萬9,986元 臺灣銀行帳戶 4 113年3月28日凌晨0時24分許 2萬9,987元 臺灣銀行帳戶 5 113年3月28日凌晨0時32分許 1萬9,985元 臺灣銀行帳戶