臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第81號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 朱珮琴
選任辯護人 張馨月律師(法扶)
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（114年
度偵字第534號），因被告自白犯罪，本院認本案（114年度金訴
字第313號）適宜改依簡易判決處刑，爰不經通常程序，逕以簡
易程序判決如下：
主 文
乙○○共同犯洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪，共3罪，
各處有期徒刑6月，各併科罰金新臺幣6萬元，有期徒刑如易科罰
金，罰金如易服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。應執行有期徒
刑10月，併科罰金新臺幣10萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如
易服勞役，均以新臺幣1千元折算1日。緩刑2年，並應依如附表
一所示和解内容履行。
事實及證據
一、本件犯罪事實及證據，除證據欄應補充「被告於本院準備程
序時之自白、本院公務電話紀錄、和解筆錄」外，餘均引用
檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
(一)新舊法比較
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。又比較新舊法時，應就罪刑有關之共犯
、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累
犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減）與加
減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較後，再適用
有利於行為人之法律處斷，而不得一部割裂分別適用不同之
新、舊法。本案被告行為後，洗錢防制法已於民國113年7月
31日全文修正公布，並於同年0月0日生效施行，茲比較新舊
法如下：
⒈有關洗錢行為之定義，修正前洗錢防制法第2條規定「本法所
稱洗錢，指下列行為：一意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源
，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二
掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有
權、處分權或其他權益者。三收受、持有或使用他人之特定
犯罪所得。」，修正後洗錢防制法第2條則規定「本法所稱
洗錢，指下列行為：一隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。二
妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒
收或追徵。三收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。四使
用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。」，足見修正後之
規定係擴大洗錢範圍。
⒉按同種之刑，以最高度之較長或較多者為重，最高度相等者
，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重主刑為
準，刑法第35條第2項、第3項前段分別定有明文；而修正前
洗錢防制法第14條第3項規定不得科以超過其特定犯罪所定
最重本刑之科刑限制，以前置不法行為為刑法第339條第1項
詐欺取財罪為例，修正前一般洗錢罪之法定本刑雖為7年以
下有期徒刑，但其宣告刑受刑法第339條第1項法定最重本刑
即有期徒刑5年之限制，形式上固與典型變動原法定本刑界
限之「處斷刑」概念暨其形成過程未盡相同，然對法院之刑
罰裁量權加以限制，已實質影響修正前洗錢罪之量刑框架，
自應納為新舊法比較之列（最高法院113年度台上字第2303
號、第3786號判決意旨參照）。有關洗錢行為之處罰規定，
113年修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項原規定「有第2
條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科500萬元
以下罰金；…前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重
本刑之刑。」，修正後移列至第19條第1項，並規定「有第2
條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併
科1億元以下罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達1億元者
，處6月以上5年以下有期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。
」，經比較新舊法，在洗錢之財物或財產上利益未達1億元
之情形，依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及刑法第
339條第1項規定，其量刑範圍（類處斷刑）為有期徒刑2月
至5年，依修正後第19條第1項後段規定，其處斷刑框架則為
有期徒刑6月至5年。
⒊有關自白減刑之規定，洗錢防制法第16條第2項規定於修正時
，經移列為第23條第3項，修正前洗錢防制法第16條第2項原
規定「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕
其刑。」，修正後洗錢防制法第23條第3項則規定「犯前4條
之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交
全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察
官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯
或共犯者，減輕或免除其刑。」，修正後就自白減刑部分，
增訂「如有所得並自動繳交全部所得財物」之要件。
⒋綜上，修正後洗錢防制法第2條雖擴大洗錢行為之範圍，然本
案被告之行為無論依修正前、後之規定，均構成洗錢，並無
有利、不利之可言；又被告於偵查中及本院審理時均自白犯
行，且未獲有犯罪所得，均符合上開修正前、後自白減刑規
定；而被告本案洗錢之財物或財產上利益未達1億元，是本
案若依行為時法即修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及
第16條第2項之規定，處斷刑範圍為有期徒刑1月以上5年以
下（科刑限制不受減刑影響）；依裁判時法即修正後洗錢防
制法第19條第1項後段、第23條第3項等規定減輕其刑後，處
斷刑範圍為有期徒刑3月以上4年11月以下。裁判時法之最高
度刑較輕而對被告較為有利，應依刑法第2條第1項但書規定
，適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項等
規定。
(二)論罪：被告乙○○3次所為，均係犯刑法第339條第1項之詐欺
取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之一般洗錢罪
。
(三)共同正犯：被告與暱稱「劉凱文」之不詳詐欺者，就上開犯
行，具有犯意之聯絡及行為之分擔，應依刑法第28條之規定
，論以共同正犯。
(四)接續犯：被告就起訴書附表編號2所為，係於密接之時間實
行，就同一被害人而言，所侵害者為相同法益，各舉止間之
獨立性極為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難
以強行分開，在刑法評價上，就先後詐騙同一被害人多次匯
款之行為，以視為數個舉動之接續實行，合為包括之一行為
予以評價，較為合理，應論以接續犯之一罪。
(五)想像競合犯：被告分別就起訴書附表編號1、2、3，所犯之
詐欺取財罪與一般洗錢罪2罪間，行為有部分重疊，是被告
就所犯一般洗錢罪及詐欺取財罪2罪間，乃一行為觸犯數罪
名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從一重之
一般洗錢罪處斷。
(六)數罪併罰：被告所犯上開3罪間，犯意各別，行為互殊，應
予分論併罰。
(七)刑之減輕：被告於偵查中及本院審理時，就上開洗錢犯行均
有自白，且依卷內事證無足證明被告獲有任何犯罪所得，爰
依修正後洗錢防制法第23條第3項前段規定，減輕其刑。
(八)科刑：關於本件應該要判被告多久的刑度部分，本院依照刑
法第57條的規定，以被告的責任為基礎，考慮到被告正值青
年，有相當之謀生能力，不思以正當方式獲取金錢，竟貪圖
不法報酬，提供帳戶並將轉入之款項購買虛擬貨幣並轉移出
去之犯行，使金流不透明，致不法之徒得藉此輕易詐欺並取
得財物、隱匿真實身分，造成國家查緝犯罪受阻，並助長犯
罪之猖獗，影響社會經濟秩序，危害金融安全，同時導致被
害人求償上之困難，其所生危害非輕，所為實值非難，惟念
及被告犯後坦承犯行，態度尚可，且已與告訴人甲○○、丁○○
達成和解，至被害人丙○○經本院合法通知後，表示損失金額
不高而不克前來調解，兼衡本件告訴人等所受財產損失之金
額，暨被告為高中畢業之智識程度、從事消防設備安檢人員
、離婚、單親育有3個未成年子女、中低收入戶之家庭經濟
狀況等一切情狀，分別量處如主文所示之刑，並定其應執行 刑之刑，及諭知有期徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標 準，以資懲儆。
(九)緩刑：被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有 法院前案紀錄表1份在卷可查，被告因一時失慮致罹刑章， 惟犯罪後坦承犯行，已與告訴人甲○○、丁○○均達成民事和解 ，分別賠償上開告訴人等所受損害金額，已如前述，且經上 開告訴人等表示願意給予被告緩刑之機會，有本院和解筆錄 在卷可查，至被害人丙○○經本院合法通知後，表示有事不克 前來調解且損失金額也沒有太高，本院衡酌各情，認被告經 此次偵審程序，當知所警惕，相信不會再犯，其所受宣告之 刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定， 併予宣告緩刑2年，以啟自新。另為保障告訴人甲○○、丁○○2 人之受償權利，併依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告 應依如附表一所示和解筆錄內容履行，此部分依刑法第74條 第4項規定，得為民事強制執行名義。倘被告嗣後違反此項 緩刑宣告之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑難收其預期效 果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之1第1項第4款 規定，尚得撤銷其緩刑宣告，併予敘明。
三、沒收部分：
(一)按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法第18條 第1項（現行法為第25條第1項）同於113年7月31日修正公布 ，自同年8月2日起生效施行，是本案關於沒收部分，應適用 裁判時即修正後之洗錢防制法第25條第1項及刑法相關規定 。
(二)又犯修正後洗錢防制法第19條之罪，洗錢之財物或財產上利 益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之，同法第25條第1項 定有明文。惟查，本案被告洗錢之財物42萬元並未扣案，且 洗錢之財物業經被告購買比特幣轉移至其他指定電子錢包， 該等款項已非在其實際掌控中，是倘諭知被告應就該等款項 宣告沒收，實屬過苛，爰不予宣告沒收。
(三)被告於偵查中供述並未獲有報酬，且依卷內現有事證，尚難 認被告確因本次洗錢犯行而獲有何等犯罪所得，自無從依刑 法第38條之1第1項之規定對其宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第454條第2項，逕以簡易判決 處刑如主文。
五、如不服本件判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出 上訴狀（須附繕本），上訴於本院第二審合議庭。本案經檢察官蔡宜臻提起公訴，檢察官馮品捷到庭執行職務。 中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 新竹簡易庭 法 官 馮俊郎 以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 114 年 5 月 29 日 書記官 彭筠凱附表一：
字號 內容 本院114年度附民字第450號和解筆錄 被告乙○○願給付原告丁○○新臺幣5,000元，給付方式如下：分2期給付，於民國114年6月15日、114年7月15日前各給付2,500元依原告指定方式，至清償為止。如一期未履行，視為全部到期。 被告乙○○願給付原告甲○○24萬元，給付方式如下：分期給付，自民國114年8月15日至119年7月15日止，於每月15日前給付4,000元予原告指定之台新銀行天母分行00000000000000號帳戶，至清償為止。如一期未履行，視為全部到期。
附錄本案論罪科刑實體法條全文：
洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第534號 被 告 乙○○ 女 34歲（民國00年0月00日生） 住新竹縣○○鄉○○○街00號4樓 居新竹縣○○鄉○○○路0號3樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、乙○○可預見將匯入其所提供帳戶內之詐欺犯罪所得購買虛擬 貨幣，係參與詐欺取財犯罪，足以遮斷資金流動軌跡，使檢警 難以追緝，而有掩飾詐欺犯罪所得之去向及所在之虞，竟仍 基於縱使因此參與詐欺取財、掩飾詐欺犯罪所得之去向及所 在，製造金流斷點，仍不違背其本意之不確定故意，與通訊軟體 LINE暱稱「劉凱文」所屬之詐欺集團共同意圖自己不法之所 有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於民國113年4月下旬 某日，將其申辦之凱基商業銀行帳號000-00000000000000號 帳戶（下稱凱基銀行帳戶）資料供予該詐欺集團。嗣該詐欺 集團向如附表所示之人，施用如附表所示之詐術，致渠等均 陷於錯誤，於如附表所示之時間，匯款如附表所示之金額至 上開凱基銀行帳戶內。乙○○旋依指示購買虛擬貨幣，復將虛 擬貨幣移轉至該詐欺集團指定之電子錢包內，以此方式掩飾 、隱匿詐欺犯罪所得之去向。嗣因如附表所示之人察覺有異 而報警處理，始查獲上情。
二、案經甲○○、丁○○訴由新竹縣政府警察局新湖分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告乙○○於警詢時及偵查中之自白。 坦承全部犯罪事實。 2 告訴人甲○○、丁○○、被害人丙○○於警詢時之指述。 證明全部犯罪事實。 3 被告之凱基銀行帳戶基本資料及交易明細、被告提供與暱稱「劉凱文」之通訊軟體LINE對話紀錄、告訴人甲○○、丁○○、被害人丙○○提供之通訊軟體LINE對話紀錄、匯款紀錄等各1份。 證明全部犯罪事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。
三、核被告乙○○就附表各編號所為，均係犯刑法第339條第1項之 詐欺取財、洗錢防制法第2條第1款暨同法第19條第1項後段 之一般洗錢等罪嫌。又詐欺取財罪，係為保護個人之財產法 益而設，行為人罪數之計算，自應依遭詐騙之被害人人數計
算。本件被告就附表之3次所犯，被害人不同，犯意各別， 行為互殊，請予分論併罰。被告與該詐欺集團成員就上開犯 行，具有犯意聯絡及行為分擔，請論以共同正犯。至被告以一行 為同時觸犯上開2罪名，請依刑法第55條前段想像競合犯規 定，從一重之一般洗錢罪處斷。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 114 年 2 月 17 日 檢 察 官 蔡宜臻本件證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 2 月 22 日 書 記 官 吳柏萱附表：
編號 被害人 施用詐術之方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 1 丙○○ （未提告） 投資詐欺 113年5月22日 20時9分許 1萬元 2 甲○○ （提告） 投資詐欺 113年5月20日 22時37分許 5萬元 113年5月20日 22時39分許 5萬元 113年5月20日 22時43分許 5萬元 113年5月20日 22時45分許 5萬元 113年5月22日 21時38分許 5萬元 113年5月22日 21時39分許 5萬元 113年5月23日 21時42分許 5萬元 113年5月23日 21時45分許 5萬元 3 丁○○ （提告） 投資詐欺 113年5月17日 15時22分許 1萬元