臺灣新北地方法院刑事判決
114年度金訴字第247號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 官柏翰
住○○市○○區○○路000號0樓 居新北市○○區○○路00巷0號0樓
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（112年度偵字第328
45號），被告就被訴事實均為有罪之陳述，經告知簡式審判程序
之旨，並聽取當事人之意見後，經本院裁定進行簡式審判程序，
並判決如下：
主 文
官柏翰犯如附表二所示之罪，各處如附表二所示之刑。
未扣案之犯罪所得新臺幣貳萬元沒收，於全部或一部不能沒收或
不宜執行沒收時，追徵其價額。
事實及理由
一、犯罪事實：
官柏翰自民國111年5月間某日起，參與陳偉傑（經臺灣新北
地方檢察署檢察官另行通緝）、真實姓名年籍不詳，LINE暱
稱「Janey」及其等所屬詐欺集團（非首件繫屬於法院之案
件），擔任俗稱「收簿手」之角色，負責蒐集人頭帳戶作為
詐騙被害人之用。其與該詐欺集團成員共同意圖為自己不法
所有，基於三人以上共同詐欺取財及掩飾特定犯罪所得之犯
意聯絡，由官柏翰及陳偉傑於111年8月22日12時前同日某時
許，在新北市○○區○○○路000號，取得吳柏緯(所涉幫助洗錢
，業經判處有期徒刑4月，罰金新臺幣【下同】3萬元確定)
之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱本案帳
戶)提款卡、密碼等帳戶資料，再將之交付該詐欺集團成員
使用，官柏翰並因此獲取2萬元報酬。嗣所屬詐欺集團成員
取得本案帳戶後，即於附表一所示詐欺時間，以附表一所示
方式詐欺如附表一所示之人，致其等陷於錯誤，而於附表一
所示之匯款時間，匯款如附表一所示金額至本案帳戶，旋遭
詐欺集團成員轉提一空，以此方式製造金流斷點，而掩飾詐欺
犯罪所得。
二、證據：
㈠被告官柏翰於檢察事務官詢問、本院訊問及審理時之自白。
㈡另案被告吳柏緯於警詢時之供述。
㈢告訴人謝靖騰於警詢時之指訴。
㈣告訴人李青晏於警詢時之指訴。
㈤告訴人吳承蒼於警詢時之指訴。
㈥被害人賴金妹於警詢時之指述。
㈦另案被告吳柏緯提出之LINE對話紀錄截圖。
㈧告訴人謝靖騰提出之「復華投信」APP、LINE對話紀錄、LINE
群組「萱萱重要資訊059班」封面、LINE暱稱「Janey」、「
復華投信劉專員」個人主頁截圖。
㈨告訴人吳承蒼提出之匯款回條聯、華南銀行存摺封面及內頁
影本、LINE對話紀錄翻拍照片。
㈩告訴人李青晏提出之網路交易明細、LINE對話紀錄截圖。
被害人賴金妹提出之台新銀行提款卡正反面影本、LINE暱稱
「Janey」、「復華投信-媛君」個人主頁、LINE對話紀錄、
網路轉帳交易截圖。
中國信託商業銀行股份有限公司111年11月9日中信銀字第111
224839374819號函暨本案帳戶開戶資料及交易明細表。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較
行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。查本案被告行為後，刑法第339條之4、洗
錢防制法分別於112年5月31日、同年6月14日修正公布。另
詐欺犯罪危害防制條例、洗錢防制法於113年7月31日分別制
訂、修正公布，並於同年8月2日施行，茲分述如下：
⒈刑法第339條之4
刑法第339條之4雖於112年5月31日以華總一義字第11200045
431號總統令修正公布，並於同年6月2日施行，然修正後之
刑法第339條之4僅增訂該條第1項第4款「以電腦合成或其他
科技方法製作關於他人不實影像、聲音或電磁紀錄之方法犯
之。」有關同條項第2款及法定刑度均未修正，並無改變構
成要件之內容，亦未變更處罰之輕重，自不生新舊法比較之
問題，而應依一般法律適用原則，適用裁判時法即修正後刑
法第339條之4第1項第2款之規定。
⒉詐欺犯罪危害防制條例
刑法第339條之4之加重詐欺罪，在詐欺犯罪危害防制條例於
113年7月31日制定公布、同年8月2日施行後，其構成要件及
刑度均未變更，而該條例第43條規定，犯刑法第339條之4之
罪，詐欺獲取之財物或財產上利益達新5百萬元、1億元者，
提高其法定刑；第44條第1項規定，犯刑法第339條之4第1項
第2款之罪，並有同條例第44條第1項各款所列行為態樣之加
重其刑規定等，均係就犯刑法第339條之4或同條第1項第2款
之罪者，合於詐欺防制條例各該條之特別構成要件時，明定
提高其法定刑或加重其刑，核係成立另一新增之獨立罪名，
乃被告行為時所無之處罰，依刑法第1條罪刑法定原則，無
溯及既往予以適用之餘地，自不生新舊法比較之問題。
⒊洗錢防制法
被告行為後，洗錢防制法業於113年7月31日修正公布，於00
0年0月0日生效施行。其中與本案相關之修正情形如下：
⑴修正前洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為
：一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑
事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定
犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其
他權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」
修正後則規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、隱匿特
定犯罪所得或掩飾其來源。二、妨礙或危害國家對於特定犯
罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵。三、收受、持有
或使用他人之特定犯罪所得。四、使用自己之特定犯罪所得
與他人進行交易。」被告所屬詐欺集團成員，詐騙告訴人及
被害人等匯入款項，再由該詐欺集團成員將上開款項轉帳一
空，製造金流斷點隱匿詐欺犯罪所得，無論依修正前或修正
後之洗錢防制法第2條規定，均構成洗錢，並無有利或不利
之影響，尚不生新舊法比較之問題。
⑵修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰
金。」修正前同條第3項規定：「前2項情形，不得科以超過
其特定犯罪所定最重本刑之刑。」修正後同法第19條第1項
則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以
下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或
財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」並刪除修正前同條第3
項之規定。又被告行為後，洗錢防制法亦於112年6月14日修
正公布第16條規定，自同年月16日起生效施行；復於113年7
月31日經修正公布變更條次為第23條，自同年8月2日起生效
施行。112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定：
「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑。」修
正前第16條第2項規定：「犯前四條之罪，在偵查及歷次審
判中均自白者，減輕其刑。」113年7月31日修正後同法第23
條第3項則規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自
白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並
因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財
產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑。」
查被告於偵查及審判中均自白犯罪，雖獲有犯罪所得2萬元
，然並未自動繳交（詳如下述），是被告符合修正前洗錢防
制法第16條第2項規定，不符合修正後洗錢防制法第23條第3
項前段之減刑規定。準此，被告如適用112年6月14日修正前
、後洗錢防制法第14條第1項、第3項及第16條第2項規定，
其宣告刑之上下限為有期徒刑1月以上6年11月以下，如適用
現行洗錢防制法第19條第1項後段規定，其宣告刑之上下限
為有期徒刑6月以上5年以下。是修正後之洗錢防制法第19條
第1項後段規定較有利於被告。
⑶綜上，綜合全部罪刑之新舊法比較結果，以適用修正後之洗
錢防制法較有利於被告。爰依刑法第2條第1項但書規定，應
適用修正後洗錢防制法第19條第1項後段處斷。
㈡罪名
核被告所為，均係犯修正後洗錢防制法第19條第1項後段之
洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同詐欺取
財罪。
㈢共同
被告與其所屬詐欺集團成員就附表一所示犯行，均有犯意聯
絡及行為分擔，俱為共同正犯。
㈣想像競合
被告如附表一所為，均係以一行為同時觸犯修正後洗錢防制
法第19條第1項後段之洗錢罪、刑法第339條之4第1項第2款
之三人以上共同詐欺取財罪，均為想像競合犯，俱應依刑法
第55條規定從一重之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。
㈤罪數
被告所犯如附表一所示各行為，犯意各別、行為互殊，應予
分論併罰。
㈥無減輕事由
詐欺犯罪危害防制條例第2條第1款第1目規定：「一、詐欺
犯罪：指下列各目之罪：㈠犯刑法第339條之4之罪」；第47
條則規定：「犯詐欺犯罪，在偵查及歷次審判中均自白，如
有犯罪所得，自動繳交其犯罪所得者，減輕其刑；並因而使
司法警察機關或檢察官得以扣押全部犯罪所得，或查獲發起
、主持、操縱或指揮詐欺犯罪組織之人者，減輕或免除其刑
」。查被告所犯刑法第339條之4第1項第2款之3人以上共同
犯詐欺取財罪，為詐欺犯罪危害防制條例第2條第1款第1目
所規定之詐欺犯罪，雖被告於偵查及本院審理時均自白犯行
，然其未能繳交犯罪所得。故被告所為，並無適用詐欺犯罪
危害防制條例第47條前段減輕其刑之規定。
四、科刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值壯年，不思循正當
途徑獲取財物，參與詐欺集團擔任取簿手工作，而與其他集
團成員共同為本案詐欺行為，非但造成告訴人等及被害人受
有財產上之損害，更助長詐騙歪風，且為掩飾其等不法所得
，復為洗錢之行為，造成偵查犯罪機關追查贓款及其他詐欺
成員之困難，嚴重破壞社會治安，應予嚴加非難。並審酌其
犯罪之動機、目的、手段、於本案負責收取帳戶之工作內容
、告訴人等及被害人所受損失程度，及考量被告之素行不佳
（臺灣高等法院被告前案紀錄表可參）、智識程度（個人戶
籍資料查詢結果參照）、自陳之職業及家庭經濟狀況（警詢
筆錄受詢問人欄、本院審判筆錄參照），且其犯後於偵查及
本院審理中均坦承犯行，業與被害人賴金妹達成調解，惟未
給付調解金額，有本院調解筆錄、公務電話紀錄表可查等一
切情狀，分別量處如附表二所示之刑。又按關於數罪併罰之
案件，如能俟被告所犯數罪全部確定後，於執行時，始由該
案犯罪事實最後判決之法院所對應之檢察署檢察官，聲請該
法院裁定之，無庸於每一個案判決時定其應執行刑，依此所
為之定刑，不但能保障被告（受刑人）之聽審權，符合正當
法律程序，更可提升刑罰之可預測性，減少不必要之重複裁
判，避免違反一事不再理原則情事之發生（最高法院110年
度台抗大字第489號裁定意旨參照）。查被告另有涉案案件
，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可查，是以本案待被告所
犯罪數全部確定後，再由檢察官聲請定應執行刑為宜。
五、沒收:
按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。查被
告行為後，洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財物或
財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布為同法第
25條第1項規定，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判
時即修正後之現行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為
新舊法之比較適用。且詐欺犯罪危害防制條例第48條第1項
之沒收規定，為刑法沒收之特別規定，故關於供本案詐欺犯
罪所用之物之沒收，應適用現行詐欺犯罪危害防制條例第48
條第1項之規定，亦即其供犯罪所用之物，不問屬於犯罪行
為人與否，均沒收之。經查：
㈠被告因本案獲取2萬元報酬，此經被告於本院審理時供陳明確
，該等金額雖未扣案，仍依刑法第38條之1第1項、第3項之
規定宣告沒收，如一部或全部不能沒收或不宜執行沒收時，
追徵其價額。
㈡至113年7月31日修正公布，於同年8月2日起生效施行之洗錢
防制法第25條第1項固規定：「犯一般洗錢罪，洗錢之財物
或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」且關
於沒收並無新舊法比較問題，應依刑法第2條第2項規定，逕
行適用修正後之規定。惟縱屬義務沒收之物，仍不排除刑法
第38條之2第2項「宣告前二條（按即刑法第38條、第38條之
1）之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯
罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得
不宣告或酌減之」規定之適用，而可不宣告沒收或予以酌減
（最高法院109年度台上字第191號、111年度台上字第5314
號判決意旨參照）。查被告擔任取簿手之工作，並非終局取
得洗錢財物之詐欺集團核心成員，是認對被告就本案洗錢之
財物宣告沒收或追徵，容有過苛之虞，爰依刑法第38條之2
第2項規定，不予宣告沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前
段、第310條之2、第454條，判決如主文。 本案由檢察官劉恆嘉偵查起訴，經檢察官黃明絹到庭實行公訴。中 華 民 國 114 年 5 月 21 日 刑事第六庭 法 官 謝梨敏上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 羅雅馨中 華 民 國 114 年 5 月 22 日附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
四、以電腦合成或其他科技方法製作關於他人不實影像、聲音或 電磁紀錄之方法犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表一
編號 被害人 詐騙方式 詐騙時間 匯款時間 匯款金額 1 謝靖騰 (提告) 以LINE結識謝靖騰，向謝靖騰佯稱：透過APP投資股票可獲利云云，致謝靖騰陷於錯誤，依指示匯款。 111年8月22日 111年8月22日12時2分 20萬 2 李青晏 (提告) 以LINE結識李青晏，向李青晏佯稱：透過「復華投信」APP投資股票可獲利云云，致李青晏陷於錯誤，依指示匯款。 111年6月30日 111年8月22日14時25分 5萬元 3 吳承蒼 (提告) 先傳送手機簡訊連結予吳承蒼，再以LINE結識吳承蒼，向吳承蒼佯稱：以「復華投信」APP投資股票可獲利云云，致吳承蒼陷於錯誤，依指示匯款。 111年8月23日 111年8月24日12時許 80萬元 4 賴金妹 以LINE結識賴金妹，向賴金妹佯稱：透過「復華投信」APP投資股票可獲利云云，致賴金妹陷於錯誤，依指示匯款。 111年7月11日 111年8月24日12時37分 5萬元
附表二：
編號 犯罪事實 罪名及宣告刑 1 如附表一編號1所示 官柏翰犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年參月。 2 如附表一編號2所示 官柏翰犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月。 3 如附表一編號3所示 官柏翰犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年陸月。 4 如附表一編號4所示 官柏翰犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年壹月。