臺灣士林地方法院刑事簡易判決
114年度審簡字第581號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 林日楊
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第26587號），被告於準備程序中自白犯罪（114年度審訴
字第678號），本院認宜以簡易判決處刑，爰不經通常程序，逕
以簡易判決處刑如下：
主 文
乙○○幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期徒
刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，有期徒刑如易科罰金、罰金如
易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應按本院
附表所示方式給付丁○○。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，除起訴書犯罪事實欄一第13行所載「
交付予不詳詐欺集團成員」等詞後，補充「（並無證據證明
其為未滿18歲之人，亦無證據證明被告知悉該詐欺集團成員
為3人以上）」等詞外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（
如附件），另增列被告乙○○於本院民國114年5月14日準備程
序中之自白為證據（見本院審訴卷第37頁），核與起訴書所
載之其他證據相符，足見被告之自白與事實一致，本件事證
明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為
者而言（最高法院75年度台上字第1509號、84年度台上字第
5998號、88年度台上字第1270號判決參照）。是以，如未參
與實施犯罪構成要件之行為，且係出於幫助之意思提供助力
，即屬幫助犯，而非共同正犯。準此，取得、持用金融機構
帳戶之人，基於意圖為自己不法所有之犯意，向被害人施用
詐術，以前揭詐騙手段向被害人詐財，致使被害人因陷於錯
誤而匯款入金融機構帳戶，該取得、持用金融機構帳戶之人
應依刑法第339條第1項之詐欺取財罪論處。查本案被告單純
提供本案帳戶之提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼之行為
，並不能逕與向被害人施以欺罔之詐術行為等視，且亦無證
據證明被告有何參與詐欺取財犯行之構成要件行為，是被告
所為，係對詐騙集團成員遂行詐欺取財犯行資以助力，參照
前述說明，應論以幫助犯，而非共同正犯。
㈡按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，固非屬
洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正
犯；然行為人主觀上如認識該帳戶可能作為收受、提領特定
犯罪所得使用，他人提領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避
國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，則應論
以幫助犯一般洗錢罪（最高法院108年度台上字第3101號判
決意旨參照）。查本案被告僅提供本案帳戶之提款卡及密碼
、網路銀行帳號及密碼予他人之行為，並未配合指示親自提
款，而無證據證明被告有何參與洗錢之構成要件行為，是被
告所為，係對詐騙集團成員遂行洗錢犯行資以助力，參照前
述說明，應論以幫助犯，而非共同正犯。
㈢按行為人對於構成犯罪之事實，明知並有意使其發生者，為
直接故意（或稱確定故意、積極故意），行為人對於構成犯
罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者，為間接
故意（或稱不確定故意、消極故意、未必故意），二者雖均
為犯罪之責任條件，但其態樣並不相同，故刑法第13條第1
項、第2項分別予以規定，以示區別。區分方法為凡認識犯
罪事實，並希望其發生者為直接故意；僅有認識，無此希望
，但其發生並不違背其本意者，為間接故意。查被告基於縱
使他人將其提供之帳戶用以從事詐欺取財之財產犯罪行為，
且該帳戶內所匯入者即使為受詐騙之款項，若經提領可能掩
飾詐欺集團所犯詐欺取財罪犯罪所得之去向，亦不違反其本
意之心態，而仍執意提供本案帳戶之提款卡及密碼、網路銀
行帳號及密碼予他人使用，是其主觀上具有幫助詐欺取財及
洗錢之不確定故意，且詐欺取財及洗錢行為均無「明知」之
要件，在解釋上自不限於直接故意。
㈣核被告乙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第1
9條第1項後段之幫助洗錢罪。又本件無證據證明被告已知悉
本件詐欺集團之成員人數為3人以上，即難認被告對於刑法
第339條之4第1項第2款之加重要件有所認識，不得逕以是項
罪名論處，附此敘明。
㈤想像競合犯：
按被告僅以一幫助行為，雖正犯為數次詐欺行為，就被告而
言，僅有一次犯罪行為，仍僅成立一幫助犯之罪，是以提供
帳戶之幫助詐欺行為僅有一個，雖被害人有數人，仍屬一行
為觸犯數罪名之想像競合犯（最高法院96年度臺非字第245
號、98年度臺非字第30號刑事判決意旨參照）。查被告一次
提供其所有之本案帳戶之提款卡及密碼、網路銀行帳號及密
碼予他人，並因此為不詳詐欺集團成員使用，致使告訴人甲
○○、丁○○因此陷於錯誤，分別匯款至被告所有之本案帳戶內
並經轉出提領一空，係以一行為幫助他人為數個詐欺及洗錢
犯罪行為之想像競合犯，應依刑法第55條前段之規定，從一
重論以幫助洗錢罪。
㈥刑之加重或減輕：
⒈幫助犯之減輕：
被告基於幫助之意思，參與詐欺取財、洗錢罪構成要件以外
之行為，依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之，所
犯輕罪即幫助詐欺取財罪部分亦同有此項減輕事由，於量刑
時併予審酌。
⒉查被告偵查中及於本院審理時均自白犯行，且因無犯罪所得
故無繳交全部所得財物問題，仍符合洗錢防制法第23條第3
項前段自白減輕要件，爰依此規定遞減其刑。
㈦爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾提供其所有之金融
帳戶予詐騙集團成員使用，助渠等方便行騙財物而增長詐財
歪風，擾亂金融交易往來秩序，且亦因被告之行為，掩飾了
犯罪所得之去向，使執法人員增加查緝困難，危害他人財產
安全及社會金融交易秩序之穩定，且使被害人受有金錢上之
損害，所為自應非難；惟念及被告於犯後坦承犯行，復與告
訴人丁○○達成調解，同意賠償5萬元，並以分期給付方式給
付，而獲得告訴人丁○○諒解等情，此有本院調解筆錄1份在
卷為憑（見本院審訴卷第29至30頁），足認其態度良好，兼
衡其犯罪動機、目的、行為所生危害、輕罪之詐欺取財犯行
符合幫助犯減輕事由，暨其自陳高中畢業之智識程度、未婚
、職業為運輸業，月入約3萬6,000元之家庭經濟狀況（見本
院審訴卷第37頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知徒刑易科罰金、罰金易服勞役之折算標準。
㈧附條件緩刑之說明：
查被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，此有法院 前科紀錄表在卷可稽，其因一時失慮，致罹刑典，犯罪後於 本院準備程序中始終坦承犯行，堪認有所悔悟，審酌被告與 告訴人丁○○達成調解，被告於本院準備程序表明願意如調解 筆錄所示時間，分期將和解金額匯入告訴人丁○○指定之帳戶 ，告訴人丁○○亦同意給予被告緩刑之機會等情，此有本院準 備筆錄及調解筆錄各1份在卷可參（見本院審訴卷第29至30 、37至38頁），至被告雖有意與告訴人甲○○調解，惟因告訴 人甲○○經本院通知並未到庭，致被告無法與其達成調解而作 罷乙節，此有本院刑事報到單1紙存卷可查（見本院審訴卷 第33頁），尚不歸責於被告，是本院認被告經此論罪科刑之
教訓，應知所警惕而無再犯之虞，所宣告之刑以暫不執行為 適當，爰依刑法第74條第1項第1款之規定，併予宣告緩刑2 年，以啟自新。又緩刑宣告，得斟酌情形，命犯罪行為人向 被害人支付相當數額之財產上損害賠償，刑法第74條第2項 第3款定有明文。本院審酌告訴人丁○○同意被告分期賠償， 爰命被告於緩刑期內應依附表所示條件分期支付，以彌補告 訴人丁○○所生損害，且如有違反上述負擔而情節重大者，依 刑法第75條之1第1項第4款之規定，得為撤銷緩刑宣告之事 由，應併指明。
三、沒收之說明：
按「犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不 問屬於犯罪行為人與否，沒收之。」洗錢防制法第25條第1 項定有明文。次按新洗錢防制法第25條第1項所稱「洗錢之 財物或財產上利益」係指「洗錢標的」，其法律效果為絕對 義務沒收（最高法院111年度台上字第872、879號判決意旨 參照），惟得以刑法第38條之2第2項之過苛條款加以調節， 而不予宣告沒收或僅就部分宣告沒收，且於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，適用刑法第38條第4項關於犯罪物 追徵價額之規定，諭知追徵其價額。又按供犯罪所用、犯罪 預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為人者，得沒收之。 但有特別規定者，依其規定；前二項之沒收，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；犯罪所得，屬於 犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定；前二 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵 其價額；宣告前二條之沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法 上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條 件之必要者，得不宣告或酌減之，刑法第38條第2項、第4項 、第38條之1第1項、第3項、第38條之2第2項分別定有明文 。經查：
⒈供犯罪所用之物部分：
被告將本案帳戶之提款卡及密碼、網路銀行帳號及密碼提供 給詐騙集團成員使用，失去對自己帳戶之實際管領權限，且 該帳戶、提款卡僅係屬金融帳戶提款工具，本身價值低微， 復可隨時向金融機關申請補發，況該帳戶既經列為警示帳戶 ，在解除警示帳戶前，均無法供提款使用，是該帳戶、提款 卡已不具刑法上重要性，爰依刑法第38條之2第2項規定，不 予宣告沒收及追徵。
⒉洗錢之犯罪客體部分：
被害人所匯入本案帳戶之款項，係在其他詐欺集團成員控制 下，且經詐欺集團成員提領後加以轉移，而未據扣案，非屬
被告所持有之財物，復無證據證明被告仍有可得支配之財產 上利益，如仍予宣告沒收及追徵，恐有過苛之虞，爰依刑法 第38條之2第2項規定，不予宣告沒收及追徵。 ⒊犯罪所得部分：
查本案並無證據證明被告因本件詐欺取財及洗錢犯行已實際 獲有犯罪所得，亦無依刑法第38條之1第1項、第3項規定宣 告沒收或追徵之必要，附此敘明。
四、應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗 錢防制法第19條第1項後段、第23條第3項前段，刑法第11條 、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第74 條第1項第1款、第2項第3款、第41條第1項前段、第42條第3 項，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文 。
五、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
本案經檢察官丙○提起公訴，檢察官王碩志到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 21 日 刑事第十庭 法 官 吳天明以上正本證明與原本無異。
書記官 陳憶姵中 華 民 國 114 年 5 月 21 日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。 洗錢防制法第19條
洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣士林地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第26587號 被 告 乙○○ 男 34歲（民國00年0月00日生） 籍設臺北市北投區新市街00號3樓 （臺北○○○○○○○○○） 居臺北市○○區○○路000號4樓 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、乙○○明知金融機構存摺帳戶為個人信用之表徵，且任何人均 可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並可預見 將自己所有之帳戶金融卡及提款密碼等金融帳戶資料提供他人 時，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶，用以匯入詐欺贓款後 ，再利用語音轉帳或以存摺、金融卡提領方式，將詐欺犯罪所 得之贓款領出，使檢、警、憲、調人員與被害人均難以追查 該詐欺罪所得財物，而掩飾詐欺集團所犯詐欺罪犯罪所得之 去向，竟仍不違背其本意，基於幫助洗錢及幫助詐欺取財之不 確定犯意，於民國113年8月17日前不詳時間，在不詳地點，將 其所申請之臺灣銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱臺 銀帳戶）、玉山商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶（ 下稱玉山帳戶）之提款卡、密碼、網路銀行帳號及密碼交付予 不詳詐欺集團成員。嗣詐欺集團成員取得臺銀帳戶、玉山帳 戶之上開資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及洗錢之犯意聯絡，以如附表所示之方式詐欺甲○○、丁○○ ，致甲○○、丁○○均陷於錯誤，而於附表所示時間，匯款如附 表所示金額至附表所示帳戶內，詐欺集團成員再將附表所示 帳戶內之款項轉提一空，而掩飾上開詐欺犯罪所得之去向。 嗣因甲○○、丁○○察覺有異而報警處理，始循線查悉上情。二、案經甲○○、丁○○訴由臺北市政府警察局北投分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 證據關連性 1 被告乙○○於偵查中之供述 被告乙○○坦承全部犯罪事實。 2 告訴人甲○○於警詢中之指訴、LINE對話紀錄截圖、轉帳紀錄截圖各1份 告訴人甲○○遭詐欺，匯款至臺銀帳戶之事實。 3 告訴人丁○○於警詢中之指訴 告訴人丁○○遭詐欺，匯款至玉山帳戶之事實。 4 臺銀帳戶、玉山帳戶開戶資料及交易明細各1份 告訴人甲○○、丁○○遭詐欺，匯款至臺銀帳戶、玉山帳戶，款項旋即被轉領一空之事實。 二、論罪：
㈠核被告乙○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
之幫助詐欺取財罪嫌及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌。
㈡被告以一行為同時觸犯前開數罪，為想像競合犯，請依刑法第5 5條前段規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。
㈢被告基於幫助洗錢之不確定故意，為洗錢構成要件以外之行為 ，為幫助犯，請審酌依刑法第30條第2項規定減輕其刑。三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣士林地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 5 日 檢 察 官 丙○本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 3 月 12 日 書 記 官 鄭伊真附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。附表：
編號 告訴人 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 甲○○ 佯稱算命為人調解感情問題，需購買貢財云云，致甲○○陷於錯誤而匯款。 113年8月17日下午6時29分許 1萬元 臺灣銀行 000-000000000000 （戶名：乙○○） 2 丁○○ 佯稱可為遭詐騙之人追回款項，需預付訂金云云，致丁○○陷於錯誤而匯款。 113年8月17日上午10時28分許 5萬元 玉山商業銀行 000-0000000000000 （戶名：乙○○）
本院附表：（附條件緩刑）
乙○○應給付丁○○新臺幣（下同）伍萬元，並自民國114年6月起，按月於每月6日前給付壹萬元，並匯款至丁○○指定之帳戶，至清償完畢止，如有一期未履行，視為全部到期。