臺灣基隆地方法院刑事簡易判決
113年度基金簡字第191號
公 訴 人 臺灣基隆地方檢察署檢察官
被 告 鍾滿英
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第11670號），因被告自白犯罪，本院裁定改行簡易程序
，爰判決如下：
主 文
鍾滿英幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除證據補充被告鍾滿英於本院之自白
外，其餘均引用檢察官起訴書之記載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。次按同種之刑，以最高度之較長或較多
者為重。最高度相等者，以最低度之較長或較多者為重。刑
之重輕，以最重主刑為準，依前2項標準定之，刑法第35條
第2項、第3項前段分別定有明文。再按幫助犯係從屬於正犯
而成立，以正犯已經犯罪為要件，故幫助犯並非其幫助行為
一經完成即成立犯罪，必其幫助行為或其影響力持續至正犯
實施犯罪時始行成立。是就幫助犯而言，不僅其追訴權時效
、告訴期間均應自正犯完成犯罪時始開始進行，即其犯罪究
係在舊法或新法施行期間，應否為新舊法變更之比較適用？
暨其犯罪是否在減刑基準日之前，有無相關減刑條例規定之
適用等，亦應以正犯犯罪行為完成之時點為準據（最高法院
96年度台非字第253號判決意旨參照）。末按法律變更之比
較，應就與罪刑有關之法定加減原因與加減例等影響法定刑
或處斷刑範圍之一切情形，依具體個案綜其檢驗結果比較後
，整體適用法律（最高法院113年度台上字第2303號判決意
旨參照）。本件被告所幫助之洗錢正犯行為後，洗錢防制法
於民國113年7月31日修正公布洗錢防制法第2條、第19條第1
項（修正前第14條第1項）、第23條第3項（修正前第16條第
2項），自同年8月2日施行，說明如下：
⒈現行法第2條修正洗錢之定義，依立法理由稱修正前第2條關
於洗錢之定義與我國刑事法律慣用文字未盡相同，解釋及適
用上存有爭議，爰修正洗錢行為之定義，以杜爭議等語，是
第2條修正之目的係為明確洗錢之定義，且擴大洗錢範圍。
本件被告所為犯行已該當修正前、後規定之洗錢行為，尚不
生有利或不利之問題。
⒉修正前洗錢防制法第14條第1項原規定：「有第2條各款所列
洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下
罰金」，第14條第3項規定：「前二項情形，不得科以超過
其特定犯罪所定最重本刑之刑」；修正後洗錢防制法第19條
第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10
年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財
物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有
期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，並刪除修正前
同法第14條第3項宣告刑範圍限制之規定。至於減刑規定，
修正前洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前4條之罪，在偵
查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」；修正後洗錢防制法
第23條第3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判
中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其
刑」。
⒊本件被告所幫助之正犯洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
億元，且被告於偵查中否認洗錢犯行，於審理時始坦認犯行
。綜其全部之結果比較後，應認修正前洗錢防制法之規定較
有利於被告，自應整體適用修正前洗錢防制法之規定。
㈡幫助犯之成立，主觀上行為人須有幫助故意，客觀上須有幫
助行為，亦即須對於犯罪與正犯有共同之認識，以幫助之意
思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。
被告提供金融帳戶予他人作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，
所實行者非屬詐欺取財及洗錢之構成要件行為，且係基於幫
助犯意為之。核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第3
39條第1項之幫助詐欺取財罪及同法第30條第1項前段、修正
前洗錢防制法第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈢被告以一提供帳戶之行為，幫助他人向如附件附表所示之告
訴人及被害人共4人實行詐欺、洗錢，同時觸犯4次幫助詐欺
取財罪、幫助洗錢罪，為想像競合犯，依刑法第55條之規定
，從一重以一幫助洗錢罪處斷。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告提供金融帳戶予他人作
為詐欺取財及洗錢之工具，助長社會上人頭帳戶文化之歪風
，並導致詐欺及洗錢犯罪追查不易，形成查緝死角，對交易
秩序、社會治安均造成危害。考量本案受詐金額、被告坦承
犯行之犯後態度、已賠償被害人張慶霆、康昱偉，有本院和
解筆錄、114年5月9日電話紀錄表在卷可參（見本院113年度
金訴字第609號卷第45至48-4頁及本院113年度基金簡第191
號卷第19至21頁），另無法聯繫告訴人廖辰俞及告訴人陳怡
寧表示以提刑事附帶民事訴訟方式處理（見本院基金簡卷第
13至15頁之電話紀錄），兼衡其犯罪動機、目的、手段、素
行（見臺灣高等法院被告前案紀錄表）、於本院審理時自承
國中畢業、業清潔工、月收入約新臺幣2萬多元、已婚、子
女均已成年，目前與婆婆、先生、小孩同住，家庭經濟狀況
普通之生活狀況等一切情狀（見本院金訴卷第42頁），量處
如主文所示之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準。三、卷內無證據可證被告有因提供帳戶獲有報酬，自無從宣告沒 收犯罪所得。至被告提供之帳戶資料，雖係供正犯詐欺及洗 錢所用之物，惟該帳戶經列為警示帳戶，已無法再供作犯罪 使用，不具刑法上之重要性，亦非違禁物，爰不宣告沒收。四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官周啟勇提起公訴，檢察官李怡蒨到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 5 月 28 日 基隆簡易庭 法 官 石蕙慈 以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴書狀，敘述上訴理由，上訴於本院合議庭，並按他造當事人之人數附具繕本。
中 華 民 國 114 年 5 月 28 日 書記官 楊翔富【附錄本案論罪科刑法條】：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺
幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附件：
臺灣基隆地方檢察署檢察官起訴書
112年度偵字第11670號 被 告 鍾滿英 女 61歲（民國00年0月00日生） 住○○市○○區○○街00號 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲敘述犯罪事實及證據並所犯法條如下：
犯罪事實
一、鍾滿英可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工具，為個人 財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，該他人有可能以 該帳戶作為收受、提領詐欺犯罪所得使用，他人提領後會產 生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於 幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年7月14 日前之某時，在不詳地點，將其申請使用之中華郵政股份有 限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本案帳戶）之 提款卡及密碼，交付提供予真實姓名年籍不詳之詐騙集團成 員使用。嗣該詐騙集團成員取得上開帳戶之提款卡及密碼後 ，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯 意聯絡，於附表所示之詐騙時間，以附表所示之方式，向附 表所示張慶霆、廖辰俞、陳怡寧、康昱偉施用詐術，致其等 陷於錯誤，而分別依指示於附表所示之匯款時間，將如附表 所示之金額匯入本案帳戶內，旋遭提領一空，以隱匿、掩飾 上開犯罪所得之去向。嗣為張慶霆、廖辰俞、陳怡寧、康昱 偉察覺受騙，報警循線查悉上情。
二、案經廖辰俞、陳怡寧訴由新北市政府警察局瑞芳分局報告偵 辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告鍾滿英於警詢時及本署偵查中之供述 否認有何幫助詐欺或幫助洗錢等犯行，辯稱：原本將本案帳戶之提款卡放在住處客廳1個未上鎖小盒子內，並將卡片密碼寫在1張小紙條上，連同上開卡片放在一起，約112年7月間，因伊打算去郵局領錢，發現該提款卡連同密碼都遺失，後來改用存簿及印章去臨櫃領錢，經郵局人員告知，始知本案帳戶遭警示凍結，事後伊才去報案遺失云云。 2 ⑴被害人張慶霆於警詢時之指述 ⑵被害人張慶霆提供之轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖、警方受（處）理案件證明單等各1份 如附表編號1所示被害人張慶霆遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實 3 ⑴告訴人廖辰俞於警詢時之指訴 ⑵告訴人廖辰俞提供之轉帳交易明細、來電紀錄顯示畫面截圖等各1份 如附表編號2所示告訴人廖辰俞遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實 4 ⑴告訴人陳怡寧於警詢時之指訴 ⑵告訴人陳怡寧提供之轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖等各1份 如附表編號3所示告訴人陳怡寧遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實 5 ⑴被害人康昱偉於警詢時之指述 ⑵被害人康昱偉提供之轉帳交易明細、LINE對話紀錄截圖等各1份 如附表編號4所示被害人康昱偉遭詐騙匯款至本案帳戶內之事實 6 本案帳戶之申請基本資料及交易明細1份 1.本案帳戶為被告申請使用之事實 2.告訴人廖辰俞、陳怡寧及被害人張慶霆、康昱偉於附表所示時間，分別存匯如附表所示款項至本案帳戶內，旋遭提領一空之事實。 二、被告雖以前詞置辯，然經詳酌卷內本案帳戶之交易明細，告 訴人及被害人先後匯款至本案帳戶內，旋遭以該帳戶之提款 卡提領一空，足見本案帳戶之提款卡早經詐欺集團成員所掌 控，得以隨時提領告訴人及被害人存匯該帳戶之款項，核與 目前實務上詐欺集團成員均係有計畫地蒐集人頭帳戶，俾隨 時提供詐欺被害人匯款之詐欺及洗錢等情節一致，殊非以撿 拾他人提款卡附贈密碼之方式所能達成，始與事理相符，又 本案帳戶於案發前之餘額，僅剩下新臺幣（下同）8元，為 被告供承在卷，復據上開交易明細記載甚詳，縱被告將本案
帳戶提供他人使用，並無多大損失可言，亦與一般提供帳戶 予詐欺集團成員者，帳戶餘額均甚低及無使用需求等情之經 驗法則無違，而被告為年逾60歲之成年人，自陳國中畢業之 智識程度，顯非無知或與社會長期隔絕之人，但被告明知本 案帳戶本無餘額可供提轉，竟供稱：最後一次領錢係於112 年7月間，亦即發現卡片遺失前約1星期左右，因欠缺生活費 ，想說去領錢，看看裡面還有沒有錢云云，除與常情不符之 外，復查無被告於上開期間持卡提款之紀錄，從而被告所辯 ，已屬自相矛盾，按金融提款卡之密碼為持卡領款之重要憑 據，一般人於取得提款卡密碼後均會將之牢記於心，或將金 融卡與密碼函分置兩地，以免徒增金融卡及密碼同為他人取 得、利用之風險，而臺灣地區目前詐騙行為橫行，早已迭經 報章、媒體與政府單位報導宣傳明確，稍具常識皆能知悉； 況將密碼寫在提款卡上，極容易增加遺失後遭盜領存款之風 險，參以被告先前已有申請本案帳戶之網路銀行，及申請掛 失、補發該帳戶存簿之相關紀錄，有中華郵政股份有限公司 函文檢送該帳戶之網路帳戶歷史資料附卷可稽，復經本署向 上開公司電詢屬實，制有公務電話紀錄在卷為憑，然被告於 察覺上開提款卡遺失之際，竟未立即掛失卡片或報案遺失， 直至郵局人員告知該帳戶遭列警示後，始前往報案遺失，從 而上開被告所辯，顯有違常情，難以採信。
三、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。核被告鍾滿英所為，係犯 刑法第30條、第339條第1項之幫助詐欺取財罪及同法第30條 、修正後洗錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。 被告係以一提供帳戶之幫助行為，幫助他人對各告訴人及被
害人實行詐欺，並同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯，應 依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪嫌處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣基隆地方法院
中 華 民 國 113 年 8 月 16 日 檢 察 官 周 啟 勇本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 9 月 3 日 書 記 官 蕭 靖 涵附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款方式/金額（新臺幣） 1 張慶霆 (未提告) 112年7月13日下午某時 假網路買賣 112年7月14日20時34分 1萬8000元 2 廖辰俞 (提告) 112年7月14日20時59分 假網路客服 112年7月14日21時52分 1萬4098元 3 陳怡寧 (提告) 112年7月14日 假網路買賣 112年7月14日22時8分 1萬2345元 4 康昱偉 (未提告) 112年7月14日19時53分 假網路客服 112年7月14日20時33分 4萬2123元
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