臺灣高雄地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第454號
聲 請 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 趙芮筠
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
113年度偵字第35608號），本院判決如下：
主 文
趙芮筠幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金
如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實與證據，除犯罪事實第13行「台新國際商業銀
行帳號000-0000000000000號帳戶」更正為「台新國際商業
銀行帳號000-00000000000000號帳戶」，並更正附表如後外
，其餘均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記載（如附件）
。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文。查被告趙芮筠行為後，洗錢防制法業於
民國113年7月31日修正公布，並於同年0月0日生效施行：
⒈修正前洗錢防制法第14條第1項規定：「有第2條各款所列洗
錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰
金。」，修正後洗錢防制法第19條第1項則規定：「有第2條
各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科
新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千
萬元以下罰金。」。
⒉修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「犯前四條之罪，在
偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」修正後洗錢防制
法第23條第3項則規定為：「犯前四條之罪，在偵查及歷次
審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減
輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢
之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免
除其刑。」，本件被告於偵查中自白認罪，迄至本院裁判時
亦無否認犯罪之答辯，堪認已屬在偵查及審判中均自白，且
其亦無犯罪所得，無論依新舊洗錢防制法規定，均符合自白
減輕要件。
⒊則以本案而言，被告幫助本案詐欺集團洗錢之財物未達1億元
，是其所犯幫助洗錢罪，依本次修正公布前之洗錢防制法第
14條第1項規定，其法定刑為有期徒刑2月以上7年以下，再
依修正前洗錢防制法第16條第2項、刑法第30條第2項幫助犯
之規定遞減輕其刑後，其處斷刑範圍為有期徒刑1月未滿至6
年10月以下（但宣告刑依修法前洗錢防制法第14條第3項規
定，不得超過洗錢所涉特定犯罪即普通詐欺取財之最重本刑
5年），故其宣告刑之上下限為有期徒刑1月未滿至5年以下
。若依本次修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定，其
法定刑則為有期徒刑6月以上5年以下，再依修正後洗錢防制
法第23條第3項、刑法第30條第2項幫助犯之規定遞減輕其刑
後，處斷刑及宣告刑之範圍均為有期徒刑1月又15日以上4年
10月以下。
⒋綜上，本案被告所犯幫助洗錢罪最重主刑之最高度，倘若依
洗錢防制法修正前規定，顯高於本次修正後規定，依照刑法
第35條所定刑罰輕重比較標準，自屬新法較有利於行為人（
最高法院92年度台上字第2453號、94年度台上字第6181號判
決意旨參照），是依刑法第2條第1項但書規定，本案應整體
適用修正後之洗錢防制法規定對被告論處。
㈡是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪，以及刑法第30條第1項前段、修正後洗錢
防制法第19條第1項後段之幫助洗錢罪。被告先後交付附件
犯罪事實欄所示華南商業銀行帳戶、國泰世華商業銀行帳帳
戶、彰化商業銀行帳戶、永豐商業銀行帳戶、台新國際商業
銀行帳戶之行為，犯罪時間接近，且交付對象及動機均同一
，堪認係基於同一犯罪計畫而實行，應評價為一行為，始屬
合理。是被告以提供帳戶之一行為，幫助詐欺集團向告訴人
陳歆甯、常青風、吳梅娟、陳怡菁、陳佳旋、黃晨舒、曾安
生、簡麗君、黃富祿、劉巧玲、張玉如、宇忠清、阮光俊、
吳奇雄（下稱本案告訴人）詐得財物、洗錢，而觸犯數罪名
，為想像競合犯，應從一重之幫助洗錢罪處斷。又本件被告
既經論處幫助詐欺、幫助洗錢罪責，即無另適用洗錢防制法
第22條第3項第2款刑罰前置規定之餘地（最高法院113年度
台上字第2472號判決意旨參照）。另聲請意旨雖漏載附表編
號2告訴人常青風因受騙尚有於113年4月17日9時46分許匯款
新臺幣30,000元至本案台新帳戶之事實，然此與聲請簡易判
決處刑所載部分，因有前開一罪關係，自為聲請簡易判決處
刑效力所及，本院應併予審理，附此敘明。
㈢又被告係幫助犯，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2
項之規定，按正犯之刑減輕之。另被告於偵查中坦承幫助詐
欺、洗錢之犯行（見偵卷第11頁），且被告於本院裁判前亦
未提出任何否認犯罪之答辯，且被告無犯罪所得，應依修正
後洗錢防制法第23條第3項之規定減輕其刑。此外，就本件
同有前揭刑之減輕事由部分，依刑法第70條、第71條第2項
規定，遞減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意提供本案5帳戶予他
人，幫助詐欺集團遂行詐欺取財及洗錢犯行，除造成本案告
訴人蒙受財產損害，亦產生犯罪所得嗣後流向難以查明之結
果，所為確實可議；惟被告犯後坦承犯行，犯後態度良好，
然尚未與本案告訴人達成和解或予以賠償；再念其就本件犯
行僅係處於幫助地位，較之實際詐騙、洗錢之人，惡性較輕
；並斟酌本案告訴人所受損害金額，兼衡被告從無前科之素
行（見卷附臺灣高等法院被告前案紀錄表）、教育程度等一
切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服勞役 之折算標準。
三、沒收：
查被告雖將帳戶提供詐欺集團成員遂行詐欺取財等犯行，惟 卷內尚無證據證明被告因本案犯行獲有不法利益，尚無就其 犯罪所得宣告沒收或追徵之問題。又本案告訴人遭詐欺後匯 入附表所示之各帳戶之款項，業由詐欺集團成員予以提領， 尚無查獲本案洗錢之財物或財產上利益，自無從依修正後洗 錢防制法第25條第1項之規定宣告沒收。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第2項， 逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受本判決書送達之日起20日內，向本 院提起上訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方 法院合議庭。
本案經檢察官余彬誠聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 114 年 4 月 29 日 高雄簡易庭 法 官 姚億燦以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 114 年 4 月 29 日 書記官 李欣妍附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐騙時間及方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 陳歆甯 (提告) 詐欺集團於113年1月12日起，以LINE與陳歆甯聯繫，佯稱：下載「立恒」投資APP，匯款至指定帳戶儲值依指示操作股票獲利云云。 113年4月16日14時1分 107,260元 華銀帳戶 2 常青風(提告) 詐欺集團於113年3月19日起，以LINE與常青風聯繫，佯稱：註冊「摩根資產管理」平台會員，匯款至指定帳戶儲值依指示操作股票獲利云云。 113年4月18日17時49分 22,330元 華銀帳戶 113年4月17日9時46分（聲請意旨漏載，予以補充） 30,000元 台新帳戶 3 吳梅娟(提告) 詐欺集團於113年4月5日前某時起，以LINE與吳梅娟聯繫，佯稱：註冊「抖音公益」平台會員，匯款至指定帳戶投資保證獲利云云。 113年4月17日10時15分 40,000元 華銀帳戶 4 陳怡菁(提告) 詐欺集團於113年3月28日起，以LINE與陳怡菁聯繫，佯稱：註冊「雀巢公司」投資平台，匯款至指定帳戶操作獲利云云。 113年4月17日14時31分 30,000元 華銀帳戶 113年4月17日14時33分 20,000元 5 陳佳旋(提告) 詐欺集團於113年3月20日15時許起，以LINE與陳佳旋聯繫，佯稱：轉帳保證金至指定帳戶，可買台彩中獎內線明牌云云。 113年4月18日16時8分（聲請意旨誤載為113年4月19日11時16分，予以更正） 10,000元 （聲請意旨誤載為30,000元，予以更正） 華銀帳戶 6 黃晨舒(提告) 詐欺集團於113年4月17日前某時起，以LINE與黃晨舒聯繫，佯稱：加入「Mitrade台灣交易所」匯款至指定帳戶買賣原物料商品獲利云云。 113年4月17日 11時33分 50,000元 國泰帳戶 7 曾安生(提告) 詐欺集團於113年2月初起，以LINE與曾安生聯繫，佯稱：加入推介之平台儲值投資外幣保證獲利云云。 113年4月16日17時17分 30,000元（聲請意旨誤載為20,000元，予以更正） 國泰帳戶 113年4月17日17時36分 30,000元 8 簡麗君(提告) 詐欺集團於113年4月13日12時起，以LINE與簡麗君聯繫，佯稱：至指定抖音帳戶刷讚搶單賺取傭金，因搶到大單需匯款補足差額才可領取傭金云云。 113年4月17日13時14分 40,000元 國泰帳戶 9 黃富祿(提告) 詐欺集團於113年4月間，以LINE帳號「美婷」與黃富祿聯繫交友，佯稱：欲日本返台與其結婚，需提供帳戶及匯款至指定之廠商，防止洗錢風險云云。 113年4月16日14時17分 25,800元 台新帳戶 10 劉巧玲(提告) 詐欺集團於113年4月16日，以臉書私訊與劉巧玲聯繫，佯稱：願以45000元販售二手LV後背包，但需先匯款30000元至指定帳戶云云。 113年4月16日21時41分 30,000元 台新帳戶 11 張玉如(提告) 詐欺集團於113年3月11日14時22分許起，以LINE與張玉如聯繫，佯稱：下載APP註冊會員，投資股票獲利云云。 113年4月17日11時20分 38,102元 台新帳戶 12 宇忠清(提告) 詐欺集團於113年4月9日起，以LINE帳號「陳思萍」與宇忠清聯繫交友，進而於同年月16日向其佯稱：因父親過世需借款應急云云。 113年4月17日6時54分 30,000元 台新帳戶 13 阮光俊(提告) 詐欺集團於113年4月11日，以臉書私訊與阮光俊聯繫，佯稱：願以17000元販售二手IPAD，但需先轉帳至指定帳戶支付貨款後，才能寄出IPAD云云。 113年4月16日22時49分 17,000元 台新帳戶 14 吳奇雄(提告) 詐欺集團於113年3月22日11時起，以LINE與吳奇雄聯繫，佯稱：加入網路特約商店「Gmarket」儲值批發貨物獲利云云。 113年4月16日22時19分 30,000元 台新帳戶
附件：
臺灣高雄地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 113年度偵字第35608號 被 告 趙芮筠 （年籍資料詳卷）
上被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認為宜以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、趙芮筠可預見提供金融帳戶資料，可能幫助他人遂行詐欺取 財犯行、製造金流斷點，以掩飾犯罪所得去向而逃避檢警之 追緝，竟仍基於幫助掩飾特定犯罪所得之去向及幫助他人詐 欺取財之不確定故意，先於民國113年4月11日14時46分許，在 臺南市○區○○路000號統一超商崇學門市，將其申設之華南商 業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱華銀帳戶）、國 泰世華商業銀行帳號000-000000000000號帳戶（下稱國泰帳 戶）、彰化商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶（下稱 彰銀帳戶）、永豐商業銀行帳號000-00000000000000號帳戶 （下稱永豐帳戶）之提款卡及密碼，寄交給真實姓名年籍不 詳之人後，又於同年月15日，在臺南市○○區○○路000號空軍 一號客運仁德站，再將其申設之台新國際商業銀行帳號000- 0000000000000號帳戶（下稱台新帳戶）提款卡及密碼，寄 交予真實姓名年籍不詳之人，容任該成員及其所屬之詐欺集 團使用上揭5個帳戶遂行犯罪。嗣該詐欺集團成員取得上揭帳 戶資料後，共同意圖為自己不法所有，基於詐欺取財及洗錢
之犯意聯絡，於如附表所示之時間，以如附表所示之方式， 向如附表所示之人行騙，致其等均陷於錯誤，因而於如附表 所示之匯款時間，分別將如附表所示之款項匯至如附表所示 華銀、國泰、台新帳戶內，旋遭該集團成員提領一空，以此 方式製造金流斷點，使該犯罪所得嗣後之流向不明，而達隱 匿犯罪所得之效果。
二、案經陳歆甯、常青風、吳梅娟、陳怡菁、陳佳旋、黃晨舒、 曾安生、簡麗君、黃富祿、劉巧玲、張玉如、宇忠清、阮光 俊、吳奇雄訴由高雄市政府警察局苓雅分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、上揭犯罪事實，業據被告趙芮筠於偵查中坦承不諱，核與告 訴人陳歆甯、常青風、吳梅娟、陳怡菁、陳佳旋、黃晨舒、 曾安生、簡麗君、黃富祿、劉巧玲、張玉如、宇忠清、阮光 俊、吳奇雄（下合稱告訴人陳歆甯等14人）於警詢時之指訴 情節相符，且有告訴人陳歆甯等14人各提供LINE對話紀錄及 轉帳交易明細截圖、被告提出之LINE對話紀錄、統一超商交 貨便收據、空軍一號貨運站寄貨收據、上揭華銀、國泰、台 新帳戶基本資料與交易明細、彰銀帳戶存摺封面及永豐帳戶 金融卡翻拍照片等在卷可稽，足認被告自白與事實相符，是 本件事證明確，被告犯嫌應堪認定。
二、所犯法條：
(一)按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法 律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2 條第1項定有明文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正， 於113年7月31日公布，並自同年8月2日起生效施行。修正前 洗錢防制法第14條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行 為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。 」，修正後洗錢防制法第19條第1項係規定：「有第2條各款 所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺 幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1 億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元 以下罰金。」，經比較新舊法，修正後洗錢防制法第19條第 1項後段就「洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者」 之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑，而屬得易科罰金 之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定較有 利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應適用修正後之洗 錢防制法第19條第1項後段規定。次按洗錢防制法第22條本 次修正將原訂於第15條之2之規定條次變更至第22條，惟修 正前後之條文內容均相同，準此，此等條號更改，非屬法律 之變更，尚不生新舊法比較問題，應依一般法律適用原則，
逕適用裁判時之法律即現行洗錢防制法第22條之規定。(二)是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助詐欺取財罪，及犯刑法第30條第1項前段、修正後洗 錢防制法第2條第1款、第19條第1項後段之幫助洗錢罪嫌、 修正後洗錢防制法第22條第3項第2款、第1項之無正當理由 交付3個以上帳戶罪嫌。被告係以一提供帳戶之幫助行為，幫 助詐欺集團正犯遂行詐欺取財及洗錢犯嫌，侵害被害人之財 產法益，同時達成掩飾、隱匿詐騙所得款項去向之結果，應認 係以一行為侵害數法益而觸犯上開3罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條規定，從一重之幫助犯洗錢罪處斷。被告係幫助 他人犯罪，請依刑法第30條第2項規定，減輕其刑。三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此 致
臺灣高雄地方法院
中 華 民 國 114 年 3 月 25 日 檢 察 官 余彬誠
附表
編號 告訴人 詐騙時間及方式 匯款時間 匯款金額(新臺幣) 匯入帳戶 1 陳歆甯 (提告) 詐欺集團於113年1月12日起，以LINE與陳歆甯聯繫，佯稱：下載「立恒」投資APP，匯款至指定帳戶儲值依指示操作股票獲利云云。 113年4月16日 14時1分 107,260元 華銀帳戶 2 常青風(提告) 詐欺集團於113年3月19日起，以LINE與常青風聯繫，佯稱：註冊「摩根資產管理」平台會員，匯款至指定帳戶儲值依指示操作股票獲利云云。 113年4月18日 17時49分 22,330元 華銀帳戶 3 吳梅娟(提告) 詐欺集團於113年4月5日前某時起，以LINE與吳梅娟聯繫，佯稱：註冊「抖音公益」平台會員，匯款至指定帳戶投資保證獲利云云。 113年4月17日 10時15分 40,000元 華銀帳戶 4 陳怡菁(提告) 詐欺集團於113年3月28日起，以LINE與陳怡菁聯繫，佯稱：註冊「雀巢公司」投資平台，匯款至指定帳戶操作獲利云云。 113年4月17日 14時31分、 113年4月17日 14時33分 30,000元 20,000元 華銀帳戶 5 陳佳旋(提告) 詐欺集團於113年3月20日15時許起，以LINE與陳佳旋聯繫，佯稱：轉帳保證金至指定帳戶，可買台彩中獎內線明牌云云。 113年4月19日 11時16分 30,000元 華銀帳戶 6 黃晨舒(提告) 詐欺集團於113年4月17日前某時起，以LINE與黃晨舒聯繫，佯稱：加入「Mitrade台灣交易所」匯款至指定帳戶買賣原物料商品獲利云云。 113年4月17日 11時33分 50,000元 國泰帳戶 7 曾安生(提告) 詐欺集團於113年2月初起，以LINE與曾安生聯繫，佯稱：加入推介之平台儲值投資外幣保證獲利云云。 113年4月16日 17時17分、 113年4月17日 17時36分 20,000元 30,000元 國泰帳戶 8 簡麗君(提告) 詐欺集團於113年4月13日12時起，以LINE與簡麗君聯繫，佯稱：至指定抖音帳戶刷讚搶單賺取傭金，因搶到大單需匯款補足差額才可領取傭金云云。 113年4月17日 13時14分 40,000元 國泰帳戶 9 黃富祿(提告) 詐欺集團於113年4月間，以LINE帳號「美婷」與黃富祿聯繫交友，佯稱：欲日本返台與其結婚，需提供帳戶及匯款至指定之廠商，防止洗錢風險云云。 113年4月16日 14時17分 25,800元 台新帳戶 10 劉巧玲(提告) 詐欺集團於113年4月16日，以臉書私訊與劉巧玲聯繫，佯稱：願以45000元販售二手LV後背包，但需先匯款30000元至指定帳戶云云。 113年4月16日 21時41分 30,000元 台新帳戶 11 張玉如(提告) 詐欺集團於113年3月11日14時22分許起，以LINE與張玉如聯繫，佯稱：下載APP註冊會員，投資股票獲利云云。 113年4月17日 11時20分 38,102元 台新帳戶 12 宇忠清(提告) 詐欺集團於113年4月9日起，以LINE帳號「陳思萍」與宇忠清聯繫交友，進而於同年月16日向其佯稱：因父親過世需借款應急云云。 113年4月17日 6時54分 30,000元 台新帳戶 13 阮光俊(提告) 詐欺集團於113年4月11日，以臉書私訊與阮光俊聯繫，佯稱：願以17000元販售二手IPAD，但需先轉帳至指定帳戶支付貨款後，才能寄出IPAD云云。 113年4月16日 22時49分 17,000元 台新帳戶 14 吳奇雄(提告) 詐欺集團於113年3月22日11時起，以LINE與吳奇雄聯繫，佯稱：加入網路特約商店「Gmarket」儲值批發貨物獲利云云。 113年4月16日 22時19分 30,000元 台新帳戶