臺灣高雄地方法院刑事判決
113年度金訴字第967號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 麥修銘
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵字第255
5號），本院判決如下：
主 文
麥修銘犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑1年4月。
事實及理由
一、犯罪事實
麥修銘與姓名年籍不詳通訊軟體LINE暱稱「老皮」等詐欺集
團成年成員，共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上共
同犯詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於民國112年5月間某日提
供其名下高雄銀行帳號000000000000號帳戶（下稱被告高雄
銀行帳戶）之帳號予本案詐欺集團「老皮」成員使用。嗣本
案詐欺集團LINE暱稱「黃善誠」、「李浩洋」等不詳成員先
於附表所示時間，以所示之方式向張瓊方施用詐術，致其陷
於錯誤，因而依指示於所示匯款時間，匯付所示款項至第一
層指定帳戶，再由不詳成員於所示時間層轉所示款項至第二
層帳戶即被告高雄銀行帳戶，麥修銘復依「老皮」之指示至
高雄銀行灣內分行提領所示之款項，再將提領之詐欺贓款交
予「老皮」所指派之集團成員，而遮斷金流以隱匿詐欺犯罪
所得。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告麥修銘於本院審理時坦承不諱（本
院卷第75頁），核與證人即被害人張瓊方於警詢時證述情節
大致相符，並有被告高雄銀行帳戶交易明細及開戶資料，及
附表「證據出處」欄所示之各項證據在卷足憑，足認被告自
白與事實相符，堪以採信。另被告於本院審理時自承：我實
際上並無從事虛擬貨幣買賣交易，於警詢、偵查時提出之對
話記錄、錢包地址均為虛假的等語明確（本院卷第81頁），
是起訴意旨記載被告提領款項後，依集團成員指示將提領之
款項轉換為泰達幣、乙太幣，存入「老皮」指定之電子錢包
等節，容有誤會，併予敘明。從而，本案事證明確，被告上
開犯行，堪以認定，應予依法論科。
三、論罪
㈠新舊法比較
⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律；但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。又法律變更之比較，應就與罪刑有關之法
定加減原因與加減例等影響法定刑或處斷刑範圍之一切情形
，依具體個案綜其檢驗結果比較後，整體適用法律（最高法
院113年度台上字第2303號判決意旨參照）。被告行為後，
洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公布，並自同年8月2
日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第1項原規定：「
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新
臺幣5百萬元以下罰金。」修正後移列為同法第19條第1項規
定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有
期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產
上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，
併科新臺幣5千萬元以下罰金。」刑罰內容因洗錢財物或財
產上利益是否達新臺幣1億元者而有異，本案洗錢之財物未
達1億元，依被告行為時之洗錢防制法第14條第1項規定，法
定刑度最高為7年有期徒刑，修正後規定之法定刑度最高則
為5年有期徒刑，係屬有利於行為人之修正。另該法關於自
白減輕其刑之規定，先於112年6月14日修正公布，並於同月
16日生效，後於113年7月31日又再次修正公布，同年0月0日
生效施行。112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項原
規定：「犯前2條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑
」（下稱行為時法）。112年6月14日修正後該條項規定：「
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」
（下稱中間時法）。113年7月31日修正後則移列為第23條第
3項前段規定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白
者，如有所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑。」（
下稱現行法）。
⒉本案被告洗錢之財物未達1億元，於審理中自白，惟獲有犯罪
所得而尚未自動繳交（詳下述），經整體綜合比較結果，依
行為時法即修正前洗錢防制法第14條第1項規定、第16條第2
項規定減輕其刑後，處斷刑範圍為有期徒刑1月以上至6年11
月以下；依裁判時即修正後洗錢防制法第19條第1項後段規
定，由於被告未符合修正後同法第23條第3項前段自白減刑
要件，其處斷刑範圍則為有期徒刑6月以上至5年以下。經整
體比較結果，應適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段
規定，對被告較為有利。
⒊又被告行為後，詐欺犯罪危害防制條例亦於113年7月31日公
布，並於113年8月2日施行，刑法第339條之4之罪亦屬該條
例所指詐欺犯罪。惟被告本案詐欺犯行並無詐欺犯罪危害防
制條例第43條所指獲取之財物或財產上利益達500萬元，及
同條例第44條第1項所列各款或第3項之情形，是此部分之法
律並無修正，自無庸為新舊法比較。
㈡所犯罪名
核被告所為，係犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共
同犯詐欺取財罪及修正後洗錢防制法第19條第1項後段之洗
錢罪。被告就上開犯行，係以一行為同時觸犯上開罪名，為
想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之三人以上
共同詐欺取財罪處斷。又被告與「老皮」等本案詐欺集團不
詳成員間，就上揭犯行，有犯意聯絡及行為分擔，應依刑法
第28條規定，論以共同正犯。
四、量刑之理由
爰審酌被告正值青年，非無謀生能力，竟貪圖不法利益，擔
任本案詐欺集團提領詐欺贓款之車手，負責提領贓款之工作
，使本案詐欺集團順利獲取被害人因受騙而匯入金融帳戶之
款項，更製造金流斷點，致犯罪之追查趨於複雜及困難，助
長詐欺、洗錢犯罪之猖獗，其所為應予非難。又被告於警詢
及偵查中均否認犯行，辯稱伊提領款項係從事虛擬貨幣買賣
云云，經本院質以所辯後，始坦承伊所提出之對話紀錄、錢
包地址均為虛假，伊並無從事虛擬貨幣買賣交易等語（本院
卷第81頁），可徵被告曾圖以虛偽證據妨礙司法真實發現，
更應非難。惟念被告於本院審理時終能坦承犯行，尚知悔悟
，並與被害人以新臺幣（下同）82萬3,000元達成調解，並
給付第一期5,000元款項（尚未清償完畢），稍減輕其犯罪
所生之損害。末衡以被告如卷附法院前案紀錄表所示之素行
，及其於本院審理中自述之智識程度、經濟、家庭暨生活狀
況等一切情狀，量處主文所示之刑。
五、沒收之說明
㈠犯罪所得
被告於本院審理時自陳：本案所獲取報酬為提領款項金額之 千分之3等語明確（本院卷第82頁），即2,469元（計算式： 82萬3,000元×0.003＝2,469元），核屬其犯罪所得，本應依 刑法第38條之1第1項前段規定宣告沒收，惟被告犯後與被害 人達成和解，目前已給付第一期款5,000元之賠償，業經被 害人於本院審理時表明已收受（本院卷第82頁），核其實際 賠償金額已逾犯罪所得，為免生過苛情形，爰依刑法第38條 之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵其犯罪所得。 ㈡洗錢之財物
按沒收適用裁判時之法律，刑法第2條第2項定有明文。被告 行為後，修正前洗錢防制法第18條第1項有關沒收洗錢之財 物或財產上利益之規定，業經於113年7月31日修正公布，移
列為同法第25條第1項規定「犯第19條、第20條之罪，洗錢 之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之」 ，並於同年0月0日生效施行，自應適用裁判時即修正後之現 行洗錢防制法第25條第1項之規定，無庸為新舊法之比較適 用。惟按沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、 犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者， 得不宣告或酌減之，刑法第38條之2第2項定有明文。查本案 遭層層轉匯之詐欺贓款，經被告提領後轉交詐欺集團上手， 業如前述，核屬洗錢行為之財物，本應依刑法第2條第2項之 規定，逕依洗錢防制法第25條第1項規定宣告沒收之，然本 院審酌上開款項由被告提領後旋即轉交上手，時間短暫，復 已不在被告之管領、支配中，如對被告宣告沒收此部分款項 ，尚有過苛之虞，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告 沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官盧葆清提起公訴，檢察官郭武義到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 11 日 刑事第七庭 法 官 葉芮羽以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由，如未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 114 年 4 月 11 日 書記官 王芷鈴附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條之4第1項第2款
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
二、三人以上共同犯之。
修正後洗錢防制法第19條
有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處6月以上5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
被害人 詐欺之時間及方式 第一層帳戶 匯款時間及金額 (新臺幣) 第二層帳戶 匯款時間及金額 (新臺幣) 被告提領時間及金額 證據出處 張瓊方 詐欺集團成員於112年9月某時許，以LINE暱稱「黃善誠」、「李浩洋」與張瓊方聯繫，並佯稱可加入群組「創贏戰隊白銀隊A6」投資虛擬貨幣獲利云云，致張瓊方陷於錯誤，依指示為右揭匯款，旋遭轉匯一空。 陳少儀（另經檢察官偵辦）合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶 112年5月24日9時45分許/ 匯款22萬3,521元 被告高雄銀行帳戶 112年5月24日10時38分許/ 匯款59萬元（不含手續費15元） 112年5月24日/ 提領82萬3,000元 ⒈陳少儀合作金庫銀行帳戶交易明細及開戶資料 ⒉臺灣銀行匯款申請書 ⒊張瓊方臺灣銀行交易明細資料 ⒋張瓊方華南商業銀行交易明細 ⒌張瓊方與詐欺集團對話紀錄擷圖 陳少儀合作金庫銀行帳號0000000000000號帳戶 112年5月24日10時14分許/ 匯款29萬8,000元 112年5月24日10時39分許/ 匯款23萬3,000元（不含手續費15元）