臺灣花蓮地方法院刑事判決
113年度原金訴字第181號
公 訴 人 臺灣花蓮地方檢察署檢察官
被 告 余管仲
選任辯護人 賴淳良律師(法扶律師)
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年度偵
字第2995號），被告於本院準備程序中就被訴事實為有罪之陳述
，經告以簡式審判程序之旨，並聽取檢察官、被告及其辯護人之
意見後，本院裁定進行簡式審判程序，並判決如下：
主 文
余管仲幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有
期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺
幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，緩刑期間付保護管束，並應於本
判決確定之日起壹年內接受法治教育壹場次。
事 實
余管仲依其智識及生活經驗，可知悉開立金融帳戶並無資格、資
力限制，與己無特殊情誼之他人提供報酬取得他人金融帳戶使用
之行徑常與詐欺犯罪密切相關，並可預見將己申辦之金融帳戶提供
予前開之人使用，極有可能遭詐欺集團利用作為人頭帳戶向他人
實施詐欺犯行，充作收取詐欺或其他財產犯罪所獲得之贓款使用
，藉以取得贓款及掩飾犯行，逃避檢警人員追緝，竟基於幫助詐
欺及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年11月20日17時許，以通
訊軟體LINE與真實姓名、年籍均不詳、LINE暱稱「徐經理」之詐
欺集團成員約定提供1個帳戶可獲得新臺幣1萬元之報酬後，於同
日19時10分許，將其所申辦使用如附表一所示6個金融帳戶（下
合稱本案帳戶）之存摺、金融卡放在國營臺灣鐵路股份有限公司
臺北車站地下1樓某置物櫃內由「徐經理」自行往取，並以LINE
傳送前揭金融帳戶金融卡密碼（上開6個金融帳戶之存摺、金融
卡、密碼，下合稱本案帳戶資料）予「徐經理」，以此方式提供
本案帳戶資料。「徐經理」取得本案帳戶資料後，即持之作為向
不特定人詐欺取財及提領以掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向之
人頭帳戶使用，乃共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、
掩飾、隱匿詐欺取財犯罪所得去向以洗錢之犯意聯絡（無積極事
證證明有3人以上共同犯之），與真實姓名年籍不詳之詐欺集團
成員，以附表二詐欺時間及方式欄所示之時間、方式，向附表二
告訴人欄所示之人施用詐術，致其等均陷於錯誤，而於附表二匯
款時間欄所示時間，以附表二交付方式欄所示方式，將附表二金
額欄所示之金額，分別匯入附表二所示金融帳戶內，旋即遭該詐
欺集團真實姓名年籍不詳之成員使用本案帳戶資料提領，以此方
式製造金流斷點，而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之去向。
理 由
一、證據能力：
本案被告余管仲所犯之罪，係死刑、無期徒刑、最輕本刑為
3年以上有期徒刑以外之罪，且非高等法院管轄第一審案件
，被告於本院準備程序中，先就被訴事實為有罪之陳述，經
告知簡式審判程序之旨，並聽取檢察官、被告及其辯護人之
意見後，本院裁定進行簡式審判程序，是本件之證據調查，
依據刑事訴訟法第273條之2規定，不受同法第159條第1項、
第161條之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條
規定之限制，合先敘明。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
上開犯罪事實，業據被告余管仲於偵查、本院準備程序、審
理時均坦承不諱（偵字卷第35至38頁，本院卷第169頁、第1
86頁），且如附表二告訴人欄所示之告訴人遭詐欺而陷於錯
誤，分別匯款至被告申辦如附表二所示金融帳戶內，遭詐欺
集團真實姓名年籍不詳之成員使用被告提供之本案帳戶資料
提領等情，並據附表二編號1至12所示告訴人警詢時指訴綦
詳（指訴內容詳附表二證據清單欄各編號告訴人警詢筆錄頁
碼所示），另有附表二證據清單欄所示其他各項證據在卷可
佐，足見被告前揭任意性自白核與事實相符，應堪採信。從
而，本案事證明確，被告犯行洵堪認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律
有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條
第1項定有明文。被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日
修正公布（於同年0月0日生效施行，該法第6條、第11條規
定自113年11月30日施行），關於洗錢防制法新舊法規範何
者對被告最有利，應就罪刑有關之事項，如共犯、未遂犯、
想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及累犯加重、自
首減輕及其他法定加減原因（如身分加減）與加減例等一切
情形，綜合全部罪刑之結果而為比較，予以整體適用。
⒉有關洗錢行為之處罰規定，113年7月31日修正前洗錢防制法
第14條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有
期徒刑，併科500萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之。前2項
情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，修正
後變更條次為第19條規定：「有第2條各款所列洗錢行為者
，處3年以上10年以下有期徒刑，併科1億元以下罰金。其洗
錢之財物或財產上利益未達1億元者，處6月以上5年以下有
期徒刑，併科5,000萬元以下罰金。前項之未遂犯罰之」。
依新法規定，洗錢之財物或財產上利益未達1億元者，法定
最高本刑雖已由7年以下降低為5年以下有期徒刑，但修正前
洗錢防制法第14條規定對法院之刑罰裁量權設置了雙重限制
（法定本刑上限7年、宣告刑上限5年），該宣告刑之限制形
式上固與典型變動原法定本刑界限之處斷刑概念不同，惟其
適用結果，與依法定加減原因而量處較原法定本刑上限為低
刑罰之情形無異，應納為新舊法比較事項。依修正前洗錢防
制法第14條第1項、同條第3項規定，得量處之有期徒刑範圍
為2月以上、5年以下，修正後得量處之有期徒刑範圍為6月
以上、5年以下；又在洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1
億元之情形下，並審酌本案被告為幫助犯而得減輕其刑之規
定，依修正前洗錢防制法第14條第1項、第3項及刑法第339
條第1項規定，得量處之處斷刑範圍為1月以上、5年以下；
倘依修正後規定得量處之處斷刑範圍為3月以上、5年以下，
自以修正前之洗錢防制法第14條第1項規定較有利於被告。
⒊另自白減刑規定，於113年7月31日亦有修正。被告行為時法
（即112年6月14日修正後第16條第2項）規定：「犯前4條之
罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」、裁判時
法（即113年7月31日修正後第23條3項）規定：「犯前4條之
罪，在偵查及歷次審判中均自白者，『如有所得並自動繳交
全部所得財物者』，減輕其刑；『並因而使司法警察機關或檢
察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正
犯或共犯者，減輕或免除其刑』。」，比較前開自白減刑規
定內容，依行為時法之規定，行為人僅需在偵查及歷次審判
中自白者，即得減輕其刑；惟依裁判時法之規定，增訂如有
所得並自動繳交全部所得財物者，始得減刑之要件，且本案
被告迭於偵查、本院審理時均坦承犯行，依行為時法應減輕
其刑，顯然行為時法較有利於被告。
⒋依上述綜合比較之結果，依刑法第2條第1項前段規定，應適
用被告行為時即113年7月31日修正前之洗錢防制法規定論處
。
㈡罪名與罪數：
被告主觀上確有幫助他人遂行洗錢及詐欺取財犯行之不確定
故意，客觀上並將本案帳戶資料交付予不詳詐欺集團成員作
為收取詐欺犯罪所得及洗錢之用，業經認定如上，卷內並無
積極、明確證據證明被告有直接參與詐欺取財及洗錢之構成
要件行為，亦無積極、明確事證足認被告與實行詐欺取財及
洗錢之詐欺集團成員間有共同犯意聯絡，然對本案詐欺集團
成員遂行詐欺取財、掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之去向及所在
資以助力，有利詐欺取財及洗錢之實行，所為者係詐欺取財
及洗錢之構成要件外行為，應論以詐欺取財罪及一般洗錢罪
之幫助犯。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第3
39條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修
正前洗錢防制法第14條第1項幫助洗錢罪。被告以一提供如
附表一所示6個本案帳戶之行為，幫助詐欺集團先後詐欺如
附表二所示告訴人，並同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯
，應依刑法第55條前段規定，從重論以一幫助洗錢罪。
㈢起訴書固認被告本案所為亦涉犯洗錢防制法第22條第3項第1
款、第2款無正當理由期約對價提供3個以上帳戶罪，惟查：
⒈洗錢防制法於112年6月14日修正公布增訂（同年月00日生效
）之第15條之2（嗣於113年7月31日修正時已移列為第22條
，並為部分文字修正）關於無正當理由而交付、提供帳戶、
帳號予他人使用之管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡
性較高之有對價交付、一行為交付或提供合計3個以上帳戶
、帳號，及經裁處後5年以內再犯等情形，科以刑事處罰。
其立法理由乃以任何人向金融機構申請開立帳戶、向虛擬通
貨平台及交易業務之事業或第三方支付服務業申請帳號後，
將上開機構、事業完成客戶審查同意開辦之帳戶、帳號交予
他人使用，均係規避現行本法所定客戶審查等洗錢防制措施
之脫法行為，若適用其他罪名追訴，因主觀之犯意證明不易
、難以定罪，影響人民對司法之信賴，故立法截堵是類規避
現行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴並進之處罰方式。其
中刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑罰之前置化。亦即透
過立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施之脫法行為，在特
別情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提前到行為人將帳
戶、帳號交付或提供他人使用階段，即科處刑罰。從而，倘
若案內事證已足資論處行為人一般洗錢罪之幫助犯罪責，即
無另適用同法第15條之2第3項（現行規定為第22條第3項）
刑罰前置規定之餘地，亦無行為後法律變更或比較適用新舊
法可言，尤不能據此主張適用同法第15條之2第1項但書之規
定免除一般洗錢之幫助犯罪責，自不待言（最高法院112年
度台上字第4255號判決、113年度台上字第4119號判決要旨
參照）。易言之，修正前洗錢防制法第15條之2第3項刑事處
罰規定，係在未能證明行為人犯幫助詐欺取財、幫助洗錢等
罪時，始予適用。倘能逕以相關罪名論處，依上述修法意旨
，即欠缺無法證明犯罪而須以該條項刑事處罰規定截堵之必
要，自不再適用該條項規定。
⒉被告提供本案帳戶資料之犯行，乃成立幫助洗錢罪，則依據
上開說明，即無洗錢防制法第22條第3項規定之適用，公訴
意旨容有誤會，附此說明。
㈣刑之減輕事由：
審酌被告並未實際參與詐欺取財、洗錢犯行，所犯情節較正
犯輕微，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之
。又被告迭於偵查、本院準備程序、審理時均自白犯罪，應
依112年6月14日修正前洗錢防制法第16條第2項規定減輕其
刑，並依刑法第70條規定遞減之。
㈤科刑審酌事由：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告⒈無前案紀錄，有臺灣
高等法院被告前案紀錄表可佐，素行尚可；⒉提供帳戶資料
供詐欺集團充為犯罪工具使用，便利詐欺集團犯罪之遂行，
並協助掩飾犯罪贓款去向，製造犯罪金流斷點，造成告訴人
之財產損失，使告訴人難以追回遭詐取之金錢，增加檢警機
關追查詐欺集團其他犯罪成員之困難度，對於社會治安及財
產交易安全危害甚鉅，所為應予非難；⒊已坦承犯行，並已
與到場調解之告訴人黃寧君（附表二編號11）、樊宸桉（附
表二編號12）、張承恩（附表二編號6）、陳金龍（附表二
編號3）、黃振瑋（附表二編號5）、蕭靖穎（附表二編號2
）均調解成立，有本院刑事報到單、調解筆錄6份附卷可憑
（本院卷第227至241頁），已有悔意之犯後態度；⒋所為致
附表所示告訴人之損害金額及其犯罪動機、目的、自述大學
畢業之智識程度、無需扶養人口、勉持之經濟及家庭生活狀
況（本院卷第188頁）等一切情狀，量處如主文所示之刑， 並就併科罰金部分，依刑法第42條第3項諭知如易服勞役之 折算標準，以資懲儆。
㈥緩刑之諭知：
被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，且其犯後坦 承犯行，並於本院調解時，與前揭到場行調解之告訴人均達 成和解而調解成立，已如上述，堪認被告確已有所悔悟，經 此偵、審、科刑之教訓後，當知所警惕，信無再犯之虞，是 本院認前開所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74 條第1項第1款規定，宣告緩刑2年，併依刑法第74條第2項第 8款之規定，命被告於本判決確定之日起1年內接受法治教育 1場次，另依同法第93條第1項第2款諭知於緩刑期間付保護 管束，以期給予自新機會之同時，亦可收矯正及社會防衛之 效。
四、沒收：
㈠依刑法第2條第2項規定，沒收、非拘束人身自由之保安處分 適用裁判時之法律。修正前洗錢防制法第18條第1項有關沒
收洗錢之財物或財產上利益之規定，於本次修正後移列至同 法第25條第1項，並規定：犯第19條、第20條之罪，洗錢之 財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與否，沒收之。故 本案關於洗錢之財物或財產上利益之沒收，應適用裁判時法 即現行洗錢防制法第25條第1項規定。
㈡本案告訴人遭詐騙匯入如附表一所示本案帳戶之款項，業經 詐欺集團成員利用被告提供之本案帳戶資料提領，最終由詐 欺集團取得，未經查獲，無證據證明在被告收取、提領或實 際掌控中，此部分應屬正犯犯罪所得，非屬被告作為幫助犯 之犯罪成果，不應對其為沒收之諭知；又依現行洗錢防制法 第25條第1項規定，洗錢犯罪客體雖不限屬於犯罪行為人所 有者始得沒收，但考其立法理由係為避免「查獲」之洗錢財 物或財產上利益因非屬犯罪行為人所有而無法沒收之不合理 現象，被告就上開洗錢之財物既不具事實上管領處分權，又 未查獲，應非現行法欲沒收之對象，且為免過度或重複沒收 ，損及共犯間沒收之公平性，自無從依修正後洗錢防制法第 25條第1項規定宣告沒收。另被告否認有收受任何報酬（本 院卷第187頁），檢察官並未舉證證明被告曾因提供本案帳 戶自詐欺集團成員分得詐騙贓款或不法利益，難認被告因本 件犯行而獲得犯罪所得，故不予宣告沒收、追徵。 ㈢被告提供詐欺集團成員使用本案帳戶資料，雖係本案犯罪工 具，然因本身不具經濟價值，且一經掛失補發、變更密碼， 持以詐騙之人無從再行利用，沒收欠缺刑法上重要性，故不 予宣告沒收或追徵。
依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官顏伯融提起公訴，檢察官卓浚民到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 11 日 刑事第四庭 法 官 曹智恒以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
辯護人依據刑事訴訟法第346條、公設辯護人條例第17條及律師法第43條2項、第46條等規定之意旨，尚負有提供法律知識、協助被告之義務（含得為被告之利益提起上訴，但不得與被告明示之意思相反）。
中 華 民 國 114 年 4 月 14 日 書記官 黃馨儀附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
附表一：
編號 金融機構 帳號 備註 1 中國信託商業銀行 000-000000000000號 下稱本案中信帳戶一 2 中國信託商業銀行 000-000000000000號 下稱本案中信帳戶二 3 台北富邦商業銀行 000-000000000000號 下稱本案富邦帳戶 4 將來商業銀行 000-00000000000000號 下稱本案將來帳戶 5 樂天國際商業銀行 000-00000000000000號 下稱本案樂天帳戶 6 國泰世華商業銀行 000-000000000000號 下稱本案國泰帳戶 附表二：
編號 告訴人 詐欺時間及方式 交付方式 本案帳戶 證據清單 匯款時間 （112年） 匯款金額 （新臺幣） 轉入帳戶 1 林子曜 詐欺集團成員於112年11月起，以「假投資」方式詐騙林子曜。 網銀轉帳 11月21日 12時2分許 2萬8,000元 本案中信帳戶一 ①網銀轉帳交易明細擷圖、林子曜名下渣打銀行帳戶存摺翻拍照片【警卷，第95頁】 ②中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶一）之開戶資料、交易明細、自動化交易LOG資料、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第39至49頁；本院卷，第71至73頁】 ③臺南市政府警察局永康分局大橋派出所製作：、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第97頁、第101至102頁】 ④警詢筆錄【警卷，第91至93頁】 2 蕭靖穎 （原名蕭思芬） 詐欺集團成員於112年11月起，以「假借貸」方式詐騙蕭思芬。 網銀轉帳 11月21日 12時13分許 5萬元 本案將來帳戶 ①將來商業銀行戶名「余管仲」帳號000-00000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細【警卷，第63至65頁】 ②臺南市政府警察局麻豆分局麻豆派出所製作：金融機構聯防機制通報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第207頁、第211至213頁、第217至223頁】 ③警詢筆錄【警卷，第201至203頁】 3 陳金龍 詐欺集團成員於112年11月21日某時，以「假購物」方式詐騙陳金龍。 網銀轉帳 11月21日 12時47分許 3萬1,123元 本案將來帳戶 ①將來商業銀行戶名「余管仲」帳號000-00000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細【警卷，第63至65頁】 ②彰化縣警察局鹿港分局福興分駐所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第237至246頁】 ③警詢筆錄【警卷，第227至233頁】 4 林瑞婕 詐欺集團成員於112年11月21日某時，以「假購物」方式詐騙林瑞婕。 網銀轉帳 11月21日 13時1分許 4萬9,985元 本案樂天帳戶 ①網銀轉帳交易明細擷圖【警卷，第285頁】 ②樂天銀行戶名「余管仲」帳號000-00000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第57至59頁；本院卷，第85至90頁】 ③通訊軟體對話紀錄擷圖【警卷，第286至287頁】 ④高雄市政府警察局三民第二分局覺民派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第291至298頁】 ⑤警詢筆錄【警卷，第279至283頁】 11月21日 13時3分許 4萬9,985元 5 黃振瑋 詐欺集團成員於112年11月21日12時58分許，以「假親友借貸」方式詐騙黃振瑋。 網銀轉帳 11月21日 13時3分許 1萬元 本案富邦帳戶 ①網銀轉帳交易明細擷圖【警卷，第309頁】 ②台北富邦商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細【警卷，第79至85頁】 ③黃振瑋名下LINE BANK帳戶金融卡影本【警卷，第305頁】 ④通訊軟體對話紀錄擷圖【警卷，第307頁】 ⑤臺南市政府警察局歸仁分局文賢派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第311至320頁】 ⑥警詢筆錄【警卷，第301至303頁】 6 張承恩 詐欺集團成員於112年11月20日9時10分許，以「假購物」方式詐騙張承恩。 網銀轉帳 11月21日 13時15分許 3萬41元 本案中信帳戶一 ①網銀轉帳交易明細翻拍照片【警卷，第117頁】 ②中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶一）之開戶資料、交易明細、自動化交易LOG資料、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第39至49頁；本院卷，第71至73頁】 ③通訊軟體對話紀錄、手機通話紀錄翻拍照片【警卷，113至116頁】 ④新北市政府警察局新店分局江陵派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第121至130頁】 ⑤警詢筆錄【警卷，第105至111頁】 7 張雨宸 詐欺集團成員於112年11月21日起，以「假購物」方式詐騙張雨宸。 網銀轉帳 11月21日 13時15分許 4萬9,985元 本案國泰帳戶 ①網銀轉帳交易明細翻拍照片【警卷，第333頁】 ②國泰世華商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示及銷戶資料【警卷，第71至75頁；本院卷，第95至107頁】 ③通訊軟體對話紀錄翻拍照片【警卷，第329至334頁】 ④臺中市政府警察局第四分局南屯派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、受理各類案件紀錄表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第337至338頁、第341至350頁】 ⑤警詢筆錄【警卷，第323至327頁】 11月21日 13時18分許 4萬9,989元 8 鄭安婷 詐欺集團成員於112年11月21日12時40分許，以「假購物」方式詐騙鄭安婷。 網銀轉帳 11月21日 14時52分許 8,023元 本案將來帳戶 ①網銀轉帳交易明細擷圖【警卷，第253頁】 ②將來商業銀行戶名「余管仲」帳號000-00000000000000號帳戶之開戶資料、交易明細【警卷，第63至65頁】 ③通訊軟體對話紀錄擷圖【警卷，第255至261頁】 ④新北市政府警察局新莊分局中平派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第265至275頁】 ⑤警詢筆錄【警卷，第249至251頁】 9 曾涵郁 詐欺集團成員於112年11月21日13時57分許，以「假購物」方式詐騙曾涵郁。 網銀轉帳 11月21日 15時1分許 8,033元 本案中信帳戶一 ①中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶一）之開戶資料、交易明細、自動化交易LOG資料、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第39至49頁；本院卷，第71至73頁】 ②苗栗縣警察局頭份分局頭份派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、陳報單、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第136至142頁】 ③警詢筆錄【警卷，第133至134頁】 10 藍鈺婷 詐欺集團成員於112年11月21日15時43分許，以「假購物」方式詐騙藍鈺婷。 網銀轉帳 11月21日 16時17分許 2萬4,012元 本案中信帳戶一 ①中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶一）之開戶資料、交易明細、自動化交易LOG資料、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第39至49頁；本院卷，第71至73頁】 ②臺北市政府警察局信義分局三張犁派出所製作：金融機構聯防機制通報單、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第151至160頁】 ③警詢筆錄【警卷，第145至147頁】 11 黃寧君 詐欺集團成員於112年11月21日14時許，以「假購物」方式詐騙黃寧君。 網銀轉帳 11月21日 16時31分許 2萬9,985元 本案中信帳戶二 ①中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶二）之開戶資料、交易明細、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第51至55頁；本院卷，第71至73頁】 ②新北市政府警察局林口分局文林派出所製作：金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第177至182頁】 ③警詢筆錄【警卷，第163至165頁】 11月21日 16時35分許 2萬3,000元 12 樊宸桉 詐欺集團成員於112年11月21日16時33分許，以「假購物」方式詐騙樊宸桉。 網銀轉帳 11月21日 16時33分許 1萬5,000元 本案中信帳戶二 ①中國信託商業銀行戶名「余管仲」帳號000-000000000000號帳戶（中國信託帳戶二）之開戶資料、交易明細、提款卡掛失、補發異動紀錄、帳戶警示資料【警卷，第51至55頁；本院卷，第71至73頁】 ②桃園市政府警察局大溪分局圳頂派出所製作：受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受理案件證明單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表【警卷，第191至198頁】 ③警詢筆錄【警卷，第183至187頁】
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