臺灣臺北地方法院刑事判決
114年度審易字第325號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 王鼎球
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（113年度
偵字第21687號），本院判決如下：
主 文
王鼎球無罪。
理 由
一、公訴意旨略以：被告王鼎球無正當理由，基於交付、提供3個
以上金融帳戶予他人使用之犯意，於民國113年3月11日14時許
，在國立政治大學（址設臺北市○○區○○○0段00號）大門附近某
巷子內，將其所申辦之台新國際商業銀行000-0000000000000
0號帳戶、台北富邦商業銀行000-000000000000號帳戶、兆豐
商業銀行000-00000000000號帳戶、郵局000-00000000000000
號帳戶（下分稱本案A、B、C、D帳戶，合稱本案帳戶）之提
款卡、密碼，交付年籍不詳之詐欺集團成員。嗣該集團不詳成
員取得上開4個金融帳戶之提款卡、密碼後，即共同意圖為
自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，分別於
附表所示之詐騙時間，以附表所示之詐騙方式，詐騙附表所
示之人，致附表所示之人均陷於錯誤，而於附表所示之匯款
時間，將如附表所示之款項，匯至如附表所示之金融帳戶內
，並旋遭提領一空。嗣經該11人發覺有異報警處理，循線查
悉上情。因認被告涉犯洗錢防制法第22條第3項第2款、第1
項之無正當理由提供三個以上帳戶罪嫌等語。
二、按犯罪事實應依證據認定之，無證據不得認定犯罪事實；無
證據能力、未經合法調查之證據，不得作為判斷之依據，刑
事訴訟法第154條第2項、第155條第2項分別定有明文。又不
能證明被告犯罪或其行為不罰者，應諭知無罪之判決，復為
刑事訴訟法第301條第1項所明文規定。次按事實之認定，應
憑證據，如未能發現相當證據，或證據不足以證明，自不能
以推測或擬制之方法，為裁判基礎。又認定犯罪事實，所憑
之證據，雖不以直接證據為限，間接證據亦包括在內，然無
論直接或間接證據，其為訴訟上之證明，須於通常一般之人
均不致於有所懷疑，而得確信其為真實之程度者，始得據之
為有罪之認定，倘其證明尚未達到此一程度，而有合理性懷
疑之存在時，即無從為有罪之認定。
三、公訴人認被告涉犯無正當理由提供三個以上帳戶罪嫌，係以
被告之供述、證人即告訴人陳詩盈、黃佩君、蔡沛穎、吳苑
寧、趙國泰、周家慈、林詩雅、于德慈、陳欣宜、吳品萱、黃
傳鈞等人之警詢證詞、告訴人與本案詐欺集團成員之對話紀
錄、轉帳或匯款之交易證明、內政部警政署反詐騙諮詢專線
紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受（處）理案
件證明單、金融機構聯防機制通報單、本案 A、B、C、D 帳
戶之開戶資料及交易明細等為其論據。訊據被告固不否認其
有將本案A、B、C、D 帳戶之提款卡、密碼交予他人，然堅
詞否認有何無正當理由提供帳戶之犯行，辯稱：我當初是被
假檢警騙，他當初說我是嫌疑犯，他說偵查不公開，我當初
沒有去附近派出所查證是他們說偵查不公開，如果我去跟別
人講，我可能會涉及洩密罪，所以我連我的家人都沒有講，
這些都是用語音通話講的，所以字面上看不出來。對方說我
要完全配合檢察官做事，我的對話紀錄還有他傳給我檢察官
要把我拘留的公文，他要我交出帳戶、提款卡等等配合他們
調查，我才會配合。他還說販毒集團內有人在逃跑，我可能
會有生命危險，要配合他們，若不配合檢警，可能會罪加一
級，我為了保護我自己及家人，所以我才按照詐騙集團檢察
官的指示交出帳戶等資料。我交出這些帳戶導致我自己的勞
退金都無法領等語。經查：
㈠被告於113年3月11日14時許，在國立政治大學大門附近某巷子
內，將本案A、B、C、D 帳戶之提款卡與密碼交付給真實姓
名年籍不詳之人一節，業據被告坦承在卷（見偵卷第314至3
15頁），並有詐欺集團成員與被告之LINE對話紀錄截圖在卷
可考（見偵卷第331至369頁）；而如起訴書附表所示之人有
於附表所示之時間，匯款至本案A、B、C、D 帳戶等情，業
據如起訴書附表「告訴人」欄所示之人分別證述明確，並有
本案A、B、C、D 帳戶之交易明細附卷足憑（見偵卷第27至4
7頁），是此部分事實均堪可認定。
㈡按「任何人不得將自己或他人向金融機構申請開立之帳戶、
向提供虛擬資產服務或第三方支付服務之事業或人員申請之
帳號交付、提供予他人使用。但符合一般商業、金融交易習
慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在此限」
、「違反第一項規定而有下列情形之一者，處三年以下有期
徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百萬元以下罰金：二、交付
、提供之帳戶或帳號合計三個以上」，洗錢防制法第22條第
1項、第3項第2款定有明文。此規定立法理由略以；「現行
實務雖以其他犯罪之幫助犯論處，惟主觀犯意證明困難，影
響人民對司法之信賴，故有立法予以截堵之必要。爰此，於
第一項定明任何人除基於符合一般商業、金融交易習慣，或
基於親友間信賴關係或其他正當理由以外，不得將帳戶、帳
號交付、提供予他人使用之法定義務，並以上開所列正當理
由作為本條違法性要素判斷標準」、「現行實務常見以申辦
貸款、應徵工作等方式要求他人交付、提供人頭帳戶、帳號
予他人使用，均與一般商業習慣不符，蓋因申辦貸款、應徵
工作僅需提供個人帳戶之帳號資訊作為收受貸放款項或薪資
之用，並不需要交付、提供予放貸方、資方使用帳戶、帳號
支付功能所需之必要物品（例如提款卡、U盾等）或資訊（
例如帳號及密碼、驗證碼等）；易言之，以申辦貸款、應徵
工作為由交付或提供帳戶、帳號予他人「使用」，已非屬本
條所稱之正當理由。惟倘若行為人受騙而對於構成要件無認
識時，因欠缺主觀故意，自不該當本條處罰，併此敘明」。
是提供或交付帳戶資料若係基於正當理由（包含因受騙而欠
缺「無正當理由」之主觀故意），即不能以此罪相繩。
㈢被告辯稱其是遭假檢警詐騙，方交出本案A、B、C、D 帳戶之
提款卡與密碼一節，業據被告提出上述LINE對話紀錄截圖為
憑。而觀被告與詐騙集團成員（LINE暱稱「張俊德」）之對
話，可見「張俊德」以警徽作為LINE頭像，並傳送予被告偽
造之「張俊德」刑事警察局識別證、辦公處所及「高雄地方
法院行政凍結管收執行命令」之照片以取信被告，並陸續傳送「
王先生晚安，回報時間是從今天開始，你是不是忘記回報了」
、「好的，我這裡幫你做登記」、「王先生，晚安，今天是什
麼原因沒有回報，是忘記了嗎」、「好，我這邊幫你報告林檢
」、「王先生，林檢交代的辦理的事情，辦理的如何」、「林檢
這邊等會跟你進行通話，你這邊方便嗎」等訊息予被告，被告
則陸續傳送「回報：我在家」、「我剛在家煮飯，忘了回報，
現在回報在家」、「回報：我在國1仁德服務區」、「我昨
天收到台北富邦銀行及台新銀行的通知，我這兩家銀行的帳戶，
被列為警示帳戶，要我去銀行做相關確認手續，我要如何處理
？」、「我尚未收到報案三連單」等訊息予「張俊德」，足
認被告確係因相信「張俊德」為警察而誤認自己涉犯刑事案
件，進而依照該假警察及對話中所稱之假「林檢」指示「配
合偵查」。被告並提出向其收取新臺幣40萬元、本案A、B、
C、D 帳戶提款卡及其他銀行信用卡之詐欺集團車手尚恩之
起訴書（該案係被告報警並提出告訴）為佐（見偵卷第319
至329頁），尚恩亦經本院以113年度審訴字第1698號判決認
定其犯三人以上共同冒用公務員名義詐欺取財罪，有本院判
決書存卷可參（見本院卷第81至97頁）。據上，被告確因遭
詐欺集團冒用公務員名義詐欺，方交付本案A、B、C、D 帳
戶提款卡與密碼。本案起訴書不另為不起訴處分之理由欄亦
認為被告「確係遭詐騙集團成員佯以假檢警告以涉案為由，
誤信對方，而依指示提供本案帳戶資料」（見起訴書第7頁
）。
㈣再觀被告之前案紀錄表，除本案件之外，並無任何前案紀錄
，堪認被告於本案案發前並無任何被刑事偵辦之經驗，自不
能認為被告應知悉正常刑事案件偵辦之方法與流程。況「張
俊德」以上述方式（警徽當頭像、傳送刑事警察局識別證、
類似警方之辦公處所、「高雄地方法院行政凍結管收執行命令
」等照片，並每天要求被告回報所在地等）製造其為真警察
以及被告涉案之假象，與警察事務不熟悉之民眾確有可能相
信「張俊德」為真警察及其所為話術內容為真實。又「偵查
不公開」一詞，確實常在媒體報導中出現，一般民眾極可能
有聽過此詞句，然不清楚「偵查不公開」真正之定義，則被
告所辯：因對方說偵查不公開，若其去跟別人講，可能另涉
及洩密罪，所以其沒有去派出所查證一節，尚無不合情理之
處。被告既已合理相信與其對話之人為真警察，其依照「警
察」及話術中出現之「檢察官」之指示配合偵查而交付本案
A、B、C、D 帳戶資料，顯係基於正當理由，而不能課以刑
責。否則若認只要實際上獲取帳戶資料之人係詐欺集團，即
認定被騙之行為人交付帳戶是無正當理由而應依上開洗錢防
制法規定處罰，不啻是將無可歸責之詐欺被害人繩以刑責，
使其雙重被害。
四、綜上，本案並無證據可認被告係無正當理由交付本案A、B、
C、D帳戶之提款卡與密碼予他人，自不能以無正當理由提供
三個以上帳戶罪之刑責相繩。不能證明被告犯罪，自應為無
罪之諭知。
據上論斷，應依刑事訴訟法第301條第1項前段，判決如主文。本案經檢察官劉倍偵查起訴，檢察官林晉毅到庭執行公訴。中 華 民 國 114 年 4 月 24 日 刑事第二十一庭法 官 卓育璇以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達之翌日起20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陳宛宜中 華 民 國 114 年 4 月 24 日
附件：
本案起訴書附表
編號 告訴人 詐欺時間 詐欺方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 匯入帳戶 1 陳詩盈 自113年3月19日15時30分許 假買賣 (假買家) 113年3月19日17時14分許、 同日17時59分許、 同日18時03分許、 同日18時07分許 2萬9,985元、 3萬元、 3萬元、 3萬元 本案A帳戶 2 黃佩君 自113年3月18日23時20分許 假買賣 (假買家) 113年3月19日15時51分許、 同日15時52分許、 同日16時42分許 4萬9,986元、 4萬9,987元、 9,123元 本案B帳戶 3 蔡沛穎 自113年3月19日10時許 假買賣 (假買家) 113年3月19日16時19分許 3萬15元 本案B帳戶 4 吳苑寧 自113年3月19日14時許 中獎通知 113年3月19日15時6分許 2,000元 本案C帳戶 5 趙國泰 自113年3月19日某時許 中獎通知 113年3月19日14時51分許 2,000元 本案C帳戶 6 周家慈 自113年3月19日13時30分許 中獎通知 113年3月19日14時19分許、 同日14時37分許 1萬2,000元、2,000元 本案C帳戶 7 林詩雅 自113年3月17日某時許 中獎通知 113年3月19日14時44分許 4,000元 本案C帳戶 8 于德慈 自113年3月19日某時許 中獎通知 113年3月19日14時32分許、 同日14時42分許 2,000元、 2,000元 本案C帳戶 9 陳欣宜 自113年3月18日21時22分許 中獎通知 113年3月19日14時24分許 2,000元 本案C帳戶 10 吳品萱 自113年3月18日某時許 中獎通知 113年3月19日14時46分許 2萬元 本案C帳戶 11 黃傳鈞 自113年3月19日11時47分許 假買賣 (假買家) 113年3月19日12時35分許、 同日12時37分許 4萬9,985元、 4萬9,985元 本案D帳戶