臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
113年度金簡字第352號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 呂佳賢
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵緝字第2962號），被告於本院準備程序中自白犯行（113年
度金訴字第1609號），本院認宜簡易判決處刑，爰不經通常審判
程序，逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
呂佳賢幫助犯修正前洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，
處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以
新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書（如附件）之記
載。另證據部分補充「被告於本院準備程序之自白及供述、
華南商業銀行股份有限公司113年12月13日通清字第1130046
326號函及附件」。
二、論罪科刑：
㈠、新舊法比較：
１、被告行為後，洗錢防制法業經總統於113年7月31日修正公布
，除該法第6條、第11條規定之施行日期，由行政院另定外
，其餘條文均於公布日施行，亦即自000年0月0日生效(下稱
新法)。修正前該法第14條規定：「(第1項)有第2條各款所
列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以
下罰金。(第2項)前項之未遂犯罰之。(第3項)前二項情形，
不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」，新法則移
列為第19條規定：「(第1項)有第2條各款所列洗錢行為者，
處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。
其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上
5年以下有期徒刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。(第2項)
前項之未遂犯罰之。」，依此修正，倘洗錢之財物或財產上
利益未達1億元，其法定刑由「7年以下(2月以上)有期徒刑
，併科5百萬元以下罰金」修正為「6月以上5年以下有期徒
刑，併科5千萬元以下罰金」，依刑法第35條第2項規定而為
比較，以新法之法定刑較有利於行為人。然行為人所犯洗錢
之特定犯罪，如為詐欺取財罪，依修正前第14條第3項規定
之旨，關於有期徒刑之科刑不得逾5年。另該法關於自白減
輕其刑之規定，修正前洗錢防制法第16條第2項原規定：「
犯前四條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。
」，新法再修正移列為第23條第3項前段規定：「犯前四條
之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交
全部所得財物者，減輕其刑」，而限縮適用之範圍。依上開
說明，自應就上開法定刑與減輕其刑之修正情形而為整體比
較，並適用最有利於行為人之法律。
２、被告所犯幫助洗錢之特定犯罪為詐欺取財罪，依113年7月31
日修正前之洗錢防制法規定，其洗錢罪科刑範圍為有期徒刑
2月以上、7年以下，依新法之規定，其科刑範圍則為有期徒
刑6月以上、5年以下。是整體比較結果，以修正前之規定最
有利於被告，依刑法第2條第1項前段規定，應適用修正前之
洗錢防制法規定論處。
㈡、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、修正前洗錢防制法
第14條第1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第
339條第1項之幫助詐欺取財罪。
㈢、本案詐欺集團成員先後使起訴書附表所示之告訴人謝玉仙陷
於錯誤而交付財物，告訴人分別雖均有數次分別匯款之行為
，惟此係正犯該次詐欺取財行為使告訴分次交付財物之結果
，正犯祇成立一詐欺取財罪，被告為幫助犯，亦僅成立一幫
助詐欺取財罪。被告是以一個提供行為而犯上述之罪，侵害
數財產法益，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從
一重之幫助洗錢罪處斷。被告係以上開一提供金融帳戶資料
之行為同時犯幫助詐欺取財及幫助一般洗錢2罪，為異種想
像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重依幫助犯一般洗錢
罪處斷。
㈣、被告幫助他人遂行一般洗錢之犯行，為幫助犯，爰依刑法第3
0條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈤、爰審酌被告可預見將帳戶提供他人，恐遭詐欺成員充作詐騙
他人財物後，用以幫助掩飾、隱匿詐欺之本質，竟仍未經詳
細查證，任意將帳戶交予他人使用，助長詐騙財產犯罪之風
氣，造成無辜民眾受騙而受有金錢損失，並使贓款追回困難
，實為當今社會詐財事件發生之根源，擾亂金融交易往來秩
序及影響社會正常交易安全甚鉅，致使執法人員難以追查正
犯之真實身分，所為誠屬不當，惟慮及被告犯後終能坦承犯
行，態度尚可，復兼衡被告犯罪之動機、手段、情節、素行
、智識程度、家庭及經濟狀況、所生危害、尚未能賠償告訴
人、被害人之損失等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭 知罰金易服勞役之折算標準，以示懲儆。
三、不予宣告沒收之理由：
㈠、被告雖將其所有之帳戶提供他人使用，犯幫助詐欺取財、幫
助一般洗錢罪，然本案卷內查無積極證據足認被告曾自本案 實施詐欺犯罪之人獲取任何犯罪所得，尚難認被告有因交付 前開帳戶而實際取得任何犯罪所得，自無犯罪所得應予宣告 沒收、追徵之問題。
㈡、按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，刑 法第2條第2項定有明文。而其他法律針對沒收另有特別規定 ，依刑法第11條「特別法優於普通法」之原則，自應優先適 用該特別法之規定。洗錢防制法第18條第1項於113年7月31 日變更條號為洗錢防制法第25條，且修正該條第1項為：「 犯第19條、第20條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬 於犯罪行為人與否，沒收之」。查本案詐欺集團所詐得之款 項，無積極證據證明被告就前揭詐得款項有事實上管領處分 權限，故若對其宣告沒收上開洗錢財物，容有過苛之虞，爰 依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收或追徵。 四、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條 第2項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得於判決書送達之翌日起20日內，以書狀敘述理由，向本庭提出上訴。
本案經檢察官徐明光提起公訴，檢察官潘冠蓉到庭執行職務。中 華 民 國 114 年 4 月 30 日 刑事第十八庭 法 官 張英尉以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 王士豪中 華 民 國 114 年 4 月 30 日
附錄本案論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正前洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵緝字第2962號 被 告 呂佳賢 男 31歲（民國00年0月0日生） 住○○市○○區○○里00鄰○○0街0 0巷0號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、呂佳賢依其社會生活經驗，可預見若將金融帳戶之提款卡及密 碼提供他人使用，可能幫助犯罪集團或不法份子遂行詐欺取財 或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱匿該集團 犯罪所得之去向及所在，竟仍基於縱使他人利用其所提供之金 融帳戶作為詐欺取財及洗錢之犯罪工具，亦不違其本意之幫 助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國112年9、10月 間，在桃園市桃園區中正路某址，將其所使用之熔煉視覺設 計有限公司向華南商業銀行申請使用之帳號000-0000000000 00號帳戶（下稱本案帳戶）之提款卡及密碼，提供予自稱「 劉佑銘」之詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得前揭 金融帳戶之提款卡及密碼後，即與所屬集團其餘成員共同意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以 附表所示詐術，詐騙附表所示之人，使附表所示之人陷於錯 誤，而於如附表所示轉帳時間，將如附表所示之款項轉入本 案帳戶內，該詐欺集團再予以提領。嗣因附表所示之人察覺 有異，始知受騙。
二、案經冉懷珍、陳珮薰、謝玉仙、王素秋、盧瓊瑤訴由桃園市 政府警察局中壢分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告呂佳賢於偵查中之供述 證明被告於上開時、地，提供本案帳戶之提款卡、密碼與「劉佑銘」之事實。 2 證人即告訴人冉懷珍、陳珮薰、謝玉仙、王素秋、盧瓊瑤、被害人高定聲於警詢之證述 證明告訴人等及被害人，遭附表所示之詐術所欺，陷於錯誤，而於附表時間，匯出附表所示款項至本案帳戶之事實。 3 本案帳戶之開戶資料及歷史交易明細、告訴人等與詐騙集團成員間之對話記錄 證明告訴人等及被害人，遭附表所示之詐術所欺，陷於錯誤，而於附表時間，匯出附表所示款項至本案帳戶之事實。 二、被告行為後，洗錢防制法於113年7月31日（下稱現行法）迭 經修正公布，於000年0月0日生效施行。就處罰規定部分， 修正前（被告行為時法）之洗錢防制法第14條第1項規定： 「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科 新臺幣500萬元以下罰金。」，第3項規定：「前2項情形， 不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。」；修正後之 現行法第19條第1項規定：「有第2條各款所列洗錢行為者， 處3年以上10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。
其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上 5 年以下有期徒刑， 併科新臺幣5000 萬元以下罰金。」。 就減刑規定部分，被告行為時之洗錢防制法第16條第2項規 定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕 其刑。」；現行法第23條第3項規定：「犯前4條之罪，在偵 查及歷次審判中均自白者，如有所得並自動繳交全部所得財 物者，減輕其刑；並因而使司法警察機關或檢察官得以扣押 全部洗錢之財物或財產上利益，或查獲其他正犯或共犯者， 減輕或免除其刑。」。依被告行為時法，本件經適用幫助犯 減刑後，宣告刑之上限為有期徒刑5年（刑法第339條第1項 之最重法定刑）；依現行法，經適用幫助犯減刑後之宣告刑 上限則為有期徒刑4年11月。是依刑法第35條第2項、第3項 規定，最重主刑之最高度以現行法較低，是現行法對被告較 為有利而應予適用。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財、以及刑法第30條第1項前段、為修正後洗錢 防制法第2條第2款之洗錢行為，而涉犯同法第19條第1項後 段之幫助洗錢罪嫌。又被告係以一提供上揭金融帳戶之幫助 行為，幫助不詳詐欺集團成員遂行詐欺取財及一般洗錢犯行 ，並侵害如附表所示各該被害人之財產法益，而同時觸犯幫 助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪嫌，均為想像競合犯，應依 刑法第55條規定，從一重幫助洗錢罪嫌處斷。另被告係以幫 助他人犯罪之意思而實施犯罪構成要件以外之詐欺取財及洗 錢行為，均為幫助犯，請審酌均依刑法第30條第2項之規定 減輕其刑。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 113 年 8 月 9 日 檢 察 官 徐明光本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 9 月 4 日 書 記 官 林子筠 所犯法條
刑法第30條、第339條、洗錢防制法第2條、第19條中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源。
二、妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒 收或追徵。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
四、使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。洗錢防制法第19條
有第 2 條各款所列洗錢行為者，處 3 年以上 10 年以下有期徒刑，併科新臺幣 1 億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處 6 月以上 5 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙方式 匯款時間 匯款金額 被告接收款項之帳戶 1 冉懷珍 （提告） 冉懷珍於112年8月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月3日10時25分許 130萬2,250元 000-000000000000 2 陳珮薰 （提告） 陳珮薰於112年7月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月5日10時37分許 61萬6,000元 000-000000000000 3 謝玉仙 （提告） 謝玉仙於112年7月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月3日10時27分許 48萬元 000-000000000000 112年10月3日10時29分許 10萬5,000元 4 高定聲 （未提告） 高定聲於112年6月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月4日9時43分許 35萬元 000-000000000000 5 王素秋 （提告） 王素秋於112年7月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月3日10時45分許 94萬元 000-000000000000 6 盧瓊瑤 （提告） 盧瓊瑤於112年8月間，遭詐騙集團成員以假投資之詐術所欺，陷於錯誤，而於右列時間，匯出右列款項至右列帳戶。 112年10月2日11時40分許 50萬元 000-000000000000