臺灣新竹地方法院刑事簡易判決
114年度原金簡字第14號
公 訴 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 江琳恩
選任辯護人 馮鈺書律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（113年
度偵字第14739號），因被告自白犯罪，經本院裁定改依簡易判
決處刑，並判決如下：
主 文
甲○○幫助犯修正後洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處
有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，有期徒刑如易科罰金、
罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。
緩刑伍年，並應依附件一所示內容賠償丙○○、乙○○、戊○○。
事實及理由
一、本案之犯罪事實及證據，除起訴書附表編號3【匯款金額】
欄所載「4萬9,988元」更正為「2萬9,985元」外，其餘均引
用檢察官起訴書之記載（如附件二）。
二、論罪科刑：
㈠新舊法比較：
⒈按行為後法律有變更者，適用行為時之法律。但行為後之法
律有利於行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2
條第1項定有明文；次按，主刑之重輕，依第33條規定之次
序定之；同種之刑，以最高度之較長或較多者為重。最高度
相等者，以最低度之較長或較多者為重；刑之重輕，以最重
主刑為準，依前22項標準定之，刑法第33條第1項、第2項、
第3項前段亦有規定；再按，犯罪在刑法施行前，比較裁判
前之法律孰為有利於行為人時，應就罪刑有關之一切情形，
比較其全部之結果，而為整個之適用，不能割裂而分別適用
有利益之條文（最高法院27年上字第2615號判決先例、109
年度台上字第4243號判決意旨參照）。
⒉被告甲○○行為後，洗錢防制法相關條文於民國113年7月31日
修正公布全文31條，除第6、11條之施行日期由行政院定之
外，自公布日即113年8月2日施行：
①113年7月31日修正公布前洗錢防制法第2條第2款係規定：「
本法所稱洗錢，指下列行為：二、掩飾或隱匿特定犯罪所得
之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者
」；修正後洗錢防制法第2條第1款則規定：「本法所稱洗錢
，指下列行為：一、隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源」。
②113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第14條第1項、第3項
係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒
刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金…前2項情形，不得科以超
過其特定犯罪所定最重本刑之刑」，又斯時刑法第339條第1
項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將
本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科
或併科50萬元以下罰金」；修正後洗錢防制法第19條第1項
則規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上10年以
下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財物或
財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒
刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金」，併刪除修正前洗錢防
制法第14條第3項之規定。
③113年7月31日修正公布前之洗錢防制法第16條第2項規定：「
犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑」
，至113年7月31日修正公布之洗錢防制法第23條第3項則規
定：「犯前4條之罪，在偵查及歷次審判中均自白者，如有
所得並自動繳交全部所得財物者，減輕其刑；並因而使司法
警察機關或檢察官得以扣押全部洗錢之財物或財產上利益，
或查獲其他正犯或共犯者，減輕或免除其刑」。
⒊觀諸本案之犯罪情節及被告於偵審時之態度，被告所涉幫助
洗錢之財物實未達1億元，而其於本案偵查及審理中均自白
洗錢犯行，未取得犯罪所得。又被告於本案為幫助犯，依刑
法第30條第2項規定得減輕其刑，本案採對被告最有利之情
況，即不論洗錢防制法修法前後，均依刑法第30條第2項規
定減輕其刑。經比較：依被告行為時即113年7月31日修正公
布前之洗錢防制法第14條第1項之法定最低度刑為有期徒刑2
月（徒刑部分），依同條第3項規定所宣告之刑度最高不得
超過5年（特定犯罪為刑法第339條第1項之詐欺取財罪），
依113年7月31日修正公布前第16條第2項規定減刑，再依刑
法第30條第2項幫助犯規定遞減輕其刑後，則最低度刑得減
至有期徒刑1月未滿，最高不得超過5年（含5年）；而113年
7月31日修正公布後洗錢防制法第19條第1項後段之法定最低
刑為有期徒刑6月，最高為5年，依113年7月31日修正公布後
洗錢防制法第23條第3項減輕其刑，再依刑法第30條第2項幫
助犯規定遞減輕其刑後，則法定最重本刑最高為5年未滿，
最低度刑得減至有期徒刑2月未滿，兩者比較結果，揆諸刑
法第35條規定，比較罪刑，應先就主刑之最高度比較，主刑
最高度相等者，就最低度比較之，當以113年7月31日修正公
布後洗錢防制法規定，最重宣告刑為5年未滿，對被告較為
有利。
㈡罪名：核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1
項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、修正後洗
錢防制法第19條第1項後段之幫助洗錢之財物或財產上利益
未達新臺幣一億元罪。
㈢想像競合犯：被告以1個提供彰化銀行帳戶、郵局帳戶、國泰
世華銀行帳戶提款卡及密碼之行為，同時觸犯幫助一般洗錢
罪及幫助詐欺取財罪，並同時幫助詐欺集團成員詐騙如起訴
書附表編號1至4所示告訴人，為想像競合犯，應依刑法第55
條前段規定，從一較重之幫助一般洗錢罪處斷。
㈣減輕事由：
⒈被告於偵查及審理中均自白洗錢犯行，且本案並無證據證明
被告有犯罪所得，符合修正後洗錢防制法第23條第3項規定
減刑之要件，應依上開規定減輕其刑。又被告係幫助犯，爰
依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑遞減輕其刑。
⒉至辯護人請求依刑法第59條酌減其刑等語。惟按，犯罪之情
狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重者，得酌量減輕其刑
，此雖為法院依法得行使裁量之事項，然非漫無限制，必須
犯罪另有特殊之原因、環境與情狀，在客觀上足以引起一般
之同情而顯可憫恕，認為即予宣告法定低度刑期，猶嫌過重
者，始有其適用；是以，為此項裁量減輕其刑時，必須就被
告全部犯罪情狀予以審酌，在客觀上是否有足以引起社會上
一般人之同情，而可憫恕之情形，始謂適法。經查，被告所
犯幫助洗錢罪，法定刑為有期徒刑6月以上、5年以下，經前
述依修正後洗錢防制法第23條第3項、刑法第30條第2項遞減
輕其刑後，最低度刑為2月未滿，顯難認對被告科以最低度
刑猶嫌過重，而有情輕法重之弊，自無刑法第59條規定之適
用餘地。
㈤量刑：爰以行為人之責任為基礎，審酌被告正值青年，不思
正當途逕獲取金錢，率爾將其彰化銀行帳戶、郵局帳戶、國
泰世華銀行帳戶之提款卡及密碼交給身分不詳之詐欺集團成
員不法使用，使詐欺集團能充作向他人詐欺取財之工具、掩
飾其犯罪所得之去向，非但助長社會詐欺財產犯罪之歪風，
致無辜民眾受騙而受有財產上損害，造成執法機關不易查緝
犯罪行為人之真實身分，更增加被害人求償上之困難，亦擾
亂金融交易往來秩序，被告所為殊值非難。惟考量被告犯後
坦承犯行，已與告訴人丙○○、乙○○、戊○○達成和解，有和解
筆錄在卷可佐，足認其犯後態度良好，又前無犯罪前案紀錄
，素行良好，及其犯罪動機、手段、被害人之人數、遭詐騙
之金額，兼衡其審理中自述高職畢業之教育程度、現為家庭
主婦、家庭經濟狀況清寒、已婚、有未成年子女需扶養等一
切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知有期徒刑如易科罰金 、罰金如易服勞役之折算標準。
㈥緩刑宣告：被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告， 此有法院前案紀錄表1份在卷可查，被告因一時失慮致罹刑 章，惟犯罪後坦承犯行，且如前述說明，已與告訴人丙○○、 乙○○、戊○○達成和解，至告訴人丁○○經本院合法通知後並未 到庭，被告因而未能與其等商談和解或調解，本院衡酌各情 ，認被告經此次偵審程序，當知所警惕，相信不會再犯，其 所受宣告之刑以暫不執行為適當，爰依刑法第74條第1項第1 款之規定，併予宣告緩刑5年，以啟自新。另為保障告訴人 之受償權利，併依刑法第74條第2項第3款之規定，命被告應 依如附件一所示內容賠償告訴人丙○○、乙○○、戊○○。倘被告 嗣後違反此項緩刑宣告之負擔情節重大，足認原宣告之緩刑 難收其預期效果，而有執行刑罰之必要者，依刑法第75條之 1第1項第4款規定，得撤銷其緩刑宣告，併予敘明。三、沒收：
㈠按沒收、非拘束人身自由之保安處分適用裁判時之法律，此 為刑法第2條第2項所明定。而洗錢防制法有關沒收之規定， 亦於113年7月31日經修正公布施行，自同年8月2日起生效。 修正後洗錢防制法第25條第1項固規定：「犯第19條、第20 條之罪，洗錢之財物或財產上利益，不問屬於犯罪行為人與 否，沒收之。」第2項規定：「犯第19條或第20條之罪，有 事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產 上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。」，惟修正 後洗錢防制法第25條第1項、第2項之沒收主體對象，係以洗 錢正犯為限，不及於幫助、教唆犯；至幫助、教唆洗錢之行 為人縱獲有報酬之不法所得，應依刑法沒收規定處理，尚難 依本條規定，對幫助、教唆犯洗錢罪之行為人諭知洗錢行為 標的財產之沒收（臺灣高等法院113年度上訴字第3628號判 決要旨可資參照）。查本件被告係將彰化銀行帳戶、郵局帳 戶、國泰世華銀行帳戶之提款卡及密碼提供予他人使用，而 為幫助洗錢犯行，依前開判決要旨，與修正前洗錢防制法第 18條第1項、第2項及修正後同法第25條第1項、第2項之適用 主體均非相符，故不依此項規定對被告就本案洗錢財物宣告 沒收。
㈡按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；前2項之沒收，於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額，刑法 第38條之1第1項前段、第3項亦分別定有明文。查被告於警 詢、偵查中否認實際獲有報酬，卷內亦查無證據其確實有犯
罪所得，爰不宣告沒收或追徵。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，逕以 簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，應於判決書送達之日起20日內，以書狀敘述 理由，向本院合議庭提出上訴。
本案經檢察官黃振倫提起公訴。
中 華 民 國 114 年 4 月 28 日 刑事第二庭 法 官 劉得為以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 114 年 4 月 28 日 書記官 陳紀語附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
修正後洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
修正後洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
附件一：
一、甲○○應給付丙○○新臺幣（下同）9萬元，給付方式如下：自 民國114年3月起至全部清償完畢為止，於每月20日前匯款1, 000元至丙○○指定帳戶（匯款帳戶詳本院114年度附民移調字 第47號和解筆錄）。
二、甲○○應給付乙○○2萬元，給付方式如下：自114年3月起至全 部清償完畢為止，於每月20日前匯款1,000元至乙○○指定帳 戶（匯款帳戶詳本院114年度附民移調字第47號和解筆錄）
。
三、甲○○應給付戊○○2萬9,000元，給付方式如下：自114年3月起 至全部清償完畢為止，於每月20日前匯款1,000元至戊○○指 定帳戶（匯款帳戶詳本院114年度附民移調字第47號和解筆 錄）。
附件二：
臺灣新竹地方檢察署檢察官起訴書
113年度偵字第14739號 被 告 甲○○
上列被告因詐欺等案件，業經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、甲○○可預見提供金融機構帳戶供人使用，可能幫助他人隱匿詐 欺或財產犯罪所得之財物，致使被害人及警方追查無門，基 於幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯意，於民國113年6月10日12 時24分許，在新竹縣○○鎮○○路0段00號1樓統一超商商華門市 ，以交貨便方式，將其申辦之彰化商業銀行帳號000-000000 00000000號帳戶（下稱彰化銀行帳戶）、中華郵政股份有限 公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）、國 泰世華商業銀行帳號000-0000000000000000號帳戶（下稱國 泰銀行帳戶）之提款卡及密碼，提供予臉書暱稱「陳曉玲」 之詐欺集團。嗣該詐欺集團取得該等金融帳戶資料後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡， 向附表所示之人，施用附表所示之詐術，致渠等均陷於錯誤 ，而於附表所示之時間，匯款附表所示之金額至附表所示之 帳戶內。嗣經附表所示之人發覺有異，報警處理，始查悉上情 。
二、案經丙○○、丁○○、乙○○、戊○○訴由新竹縣政府警察局橫山分 局報告偵辦。
證據及所犯法條
一、證據清單及待證事實
編號 證據名稱 待證事實 1 被告甲○○於警詢及偵查中之供述 被告坦承將其上開彰化銀行帳戶、郵局帳戶、國泰銀行帳戶之提款卡及密碼，共計3個金融帳戶資料，提供予LINE暱稱「陳曉玲」之人等事實。 2 告訴人丙○○、丁○○、乙○○、戊○○於警詢時之指訴 證明告訴人等遭詐騙而匯款之事實。 3 被告上開彰化銀行帳戶基本資料及交易明細各1份、郵局帳戶基本資料及交易明細各1份、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙通報警示簡便格式表、金融機構通聯機制通報單各1份，告訴人丙○○提供之匯款截圖、LINE對話紀錄及Messenger對話紀錄各1份、告訴人丁○○提供之匯款截圖及LINE對話紀錄各1份、告訴人乙○○提供之匯款截圖及LINE對話紀錄各1份、告訴人戊○○提供之匯款截圖及好賣+對話紀錄各1份、被告提供與LINE暱稱「陳曉玲」之對話紀錄1份 佐證全部犯罪事實。 二、按行為後法律有變更者，適用行為時之法律，但行為後之法律有利於 行為人者，適用最有利於行為人之法律，刑法第2條第1項定有明 文。查被告行為後，洗錢防制法業經修正，於113年7月31日公 布，並自同年8月2日起生效施行。修正前洗錢防制法第14條第 1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒 刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。」，修正後洗錢防制法第 19條第1項係規定：「有第2條各款所列洗錢行為者，處3年以上
10年以下有期徒刑，併科新臺幣1億元以下罰金。其洗錢之財 物或財產上利益未達新臺幣1億元者，處6月以上5年以下有期徒 刑，併科新臺幣5千萬元以下罰金。」，經比較新舊法，修正 後洗錢防制法第19條第1項後段就「洗錢之財物或財產上利益 未達新臺幣1億元者」之法定最重本刑降低為5年以下有期徒刑 ，而屬得易科罰金之罪，應認修正後之洗錢防制法第19條第1 項後段規定較有利於被告，依刑法第2條第1項但書規定，應 適用修正後之洗錢防制法第19條第1項後段規定。三、至被告無正當理由交付上開3個金融帳戶資料予「陳曉玲」部 分，雖亦涉犯修正後洗錢防制法第22條（即修正前洗錢防制 法第15條之2）第3項第2款無正當理由而交付3個以上帳戶罪 嫌。惟洗錢防制法增訂第15條之2（即修正前洗錢防制法第2 2條）關於無正當理由而交付、提供帳戶、帳號予他人使用之 管制與處罰規定，並於該條第3項針對惡性較高之有對價交付 、一行為交付或提供合計3個以上帳戶、帳號，及經裁處後5年 以內再犯等情形，科以刑事處罰。其立法理由乃以任何人向金 融機構申請開立帳戶、向虛擬通貨平台及交易業務之事業或第 三方支付服務業申請帳號後，將上開機構、事業完成客戶審 查同意開辦之帳戶、帳號交予他人使用，均係規避現行本法 所定客戶審查等洗錢防制措施之脫法行為，若適用其他罪名追 訴，因主觀之犯意證明不易、難以定罪，影響人民對司法之信 賴，故立法截堵是類規避現行洗錢防制措施之脫法行為，採寬嚴 並進之處罰方式。其中刑事處罰部分，究其實質內涵，乃刑 罰之前置化。亦即透過立法裁量，明定前述規避洗錢防制措施 之脫法行為，在特別情形下，雖尚未有洗錢之具體犯行，仍提 前到行為人將帳戶、帳號交付或提供他人使用階段，即科處 刑罰。從而，倘若案內事證已足資論處行為人一般洗錢、詐欺 取財罪之幫助犯罪責，即無另適用同法第15條之2第3項刑罰 前置規定之餘地，亦無行為後法律變更或比較適用新舊法可言 （最高法院113年度台上字第2472號判決意旨參照），附此敘明 。
三、核被告甲○○所為，係犯刑法第30條第1項前段及刑法第339條 第1項之幫助詐欺取財、刑法第30條第1項前段及洗錢防制法 第2條暨同法第19條第1項後段之幫助洗錢等罪嫌。被告以一 提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像競合犯，請依 刑法第55條前段規定，從較重之幫助洗錢罪處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 113 年 12 月 13 日
檢 察 官 黃振倫本件證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 12 月 20 日 書 記 官 黃冠筑附表
編號 被害人 施用詐術 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 1 丙○○ （提告） 偽金流驗證 113年6月13日15時8分 9萬9,989元 郵局帳戶 2 丁○○ （提告） 偽金流驗證 113年6月13日19時5分 4萬9,998元 彰化銀行帳戶 113年6月13日19時6分 4萬9,988元 彰化銀行帳戶 3 乙○○ （提告） 偽金流驗證 113年6月13日19時6分 4萬9,988元 彰化銀行帳戶 4 戊○○ （提告） 假買賣真詐欺 113年6月13日19時54分 2萬9,980元 彰化銀行帳戶